建设工程财务管理办法.doc

建设工程财务管理办法（征求意见稿）第一章 总 则第一条 为加强北京经济技术投资开发总公司（以下简称“总公司”）建设工程财务管理和监督，控制建设成本，提高投资效益，根据企业财务通则和基本建设财务管理规定，结合本公司实际情况，制定本办法。第二条 本办法适用于总公司自行投资的建设工程和总公司使用财政性资金的建设工程。第三条 建设工程财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律法规和总公司相关制度；及时筹措资金，保证建设工程资金需求；加强资金管理，严格财经纪律；严格合同管理，保证资金安全；控制费用支出，降低建设成本；降低资金成本，提高资金使用效率；组织会计核算，发挥会计信息在项目管理中的作用；编制财务决算，做好财务分析。第二章 项目策划阶段第四条 计划财务部参与建设工程项目可行性研究报告的评审，评价或测算建设工程项目投资收益、投资回收期、内部收益率等财务指标。第五条 计划财务部进行建设工程项目融资方案的设计、比选，拟定融资方案。第六条 建设工程项目投资计划经总经理办公会批准后，计划财务部根据投资预算、施工进度计划和融资方案，编制年度资金计划。 立项批复、工程概算报计划财务部备案。第七条 建设工程立项后，计划财务部应关注有关财政、金融、税收政策、法规的变化，及时向总公司领导和有关部门反映相关信息。 第三章 项目建设阶段第八条 计划财务部参加建设工程合同会审和公开招标范围内的各类工程招标文件的会审，重点审查涉及财务方面的条款，包括合同价款支付条件、支付时间、支付方式等。 建设工程合同、协议正本及合同结算书原件报计划财务部备案。第九条 合同规定预付款在50万元以上的，一般应同时规定承包商出具预付款银行保函。预付工程款原则上不高于合同金额的30%，预付工程款必须在合同中约定抵扣方式，并在工程进度款中抵扣。第十条 工程合同至少应按工程价款的5%留作质量保证金或由承包商出具相应金额的银行保函，待质量保证期结束后支付。材料、设备购买合同未保留质量保证金的，合同中应明确规定质量保证期内承包商的责任。第十一条 每月项目部按照工程施工进度编制资金使用计划，工程管理部审核，计划财务部根据资金使用计划筹措、调度资金，保证资金需求，合理储备资金。第十二条 合同规定承包商需出具预付款银行保函的，承包商应提供我方认可的预付款银行保函，否则不予支付预付款。第十三条 计划财务部严格按照合同规定和总公司财务支出审批办法办理付款。项目部办理付款时，应向计划财务部提交以下文件：（一） 工程合同请款单、支出凭单；（二） 视合同规定，承包商的发票或收据；（三） 合同首页、盖章页、付款条款页复印件；（四） 付款条件鉴证文件，如到货单、验收单、结算单，工程报量单等，以上文件均由监理和项目部相关责任人签字。（五） 承包商来函、项目部请示等相关文件。会计人员应当对合同规定的支付条款、项目部提交的鉴证文件进行审查和复核。复核无误后，方可办理付款手续。第十四条 付款必须到达合同约定的账户，特殊情况需要支付到非合同约定的账户时，必须有承包商的书面要求，由承包商出具正式发票。第十五条 项目部对已验收的工程应及时办理结算，结算前累计付款额不应超过合同价款的80%，以免冒支。第十六条 质量保证期满由资产使用部门出具合格证明，投资经营管理部审核，计划财务部按合同规定支付质量保证金。第十七条 建设工程管理费依据总公司年度部门费用预算控制。使用财政性资金的基本建设工程管理费同时依据基本建设财务管理规定的有关标准控制。工程管理费支付程序按照总公司费用报销管理办法执行。第十八条 计划财务部定期编制建设工程支出情况表、工程管理费用预算对比表，提出阶段控制调整意见。第四章 项目竣工阶段第十九条 建设工程完工后，项目部应当对工程剩余物资进行清理，对需处置的剩余物资，应当报主管副总经理和总经理审批，收入报计划财务部冲减建设成本。项目部现场使用的办公设备由总经理事务部清点入库或移交其他项目。第二十条 建设工程全部结算后，计划财务部负责编制建设工程竣工财务决算，工程管理相关部门提供有关资料。第二十一条 建设工程项目投产