风险管理一二章.doc

第一章、风险管理导论 第一节、风险及其本质 一、风险的概念 风险：是指在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。 用概率统计的术语，风险的大小则由损失的期望值和均方差或标准差来衡量。 风险的大小本质上决定于不幸事件发生的概率(损失概率)及其发生后果的严重性(损失程度) 2004.1单选题 据以确定风险的大小或高低，并作为风险衡量的主要测算指标的是损失概率和（） A.损失性质 B.损失原因 C.损失程度 D.损失结果 答：C 2003.10 在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度，被称为（） A.风险B.风险程度 C.损失概率D.损失程度 答：A 根据损失概率和损失程度两个变量，以下结论是明确的。 1、低可能性与轻微后果则为低风险 2、高可能性与严重后果则为高风险 3、高可能性与轻微后果则为低风险 4、低可能性与严重后果，未知！ 2008.1单选题 以下对于风险等级的判断错误的是（） A低可能性与轻微后果的风险是低风险B高可能性与严重后果的风险是高风险 C高可能性与轻微后果的风险是低风险D低可能性与严重后果的风险是高风险 答：D 二、风险因素、风险事故和损失 (一)风险因素 是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。 风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接的和内在的原因。 2004.10单选题 风险因素是风险事故发生的（） A.潜在原因 B.外在原因 C.直接原因 D.主要原因 答：A 通常把风险因素分成实质风险因素、道德风险因素和心理风险因素三种。 1、实质风险因素是指对某一标的增加风险事故发生机会或损失严重程度的条件，它是一种有形的风险因素。 如：环境污染对人类健康的危害。 2、道德风险因素是指与的人的不正当社会行为相联系的一种无形的风险因素。 如：偷工减料导致的事故 3、心理风险因素是指由于人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险事故发生机会或扩大损失程度。 2008.10单选题 医生的疏忽对于医疗责任事故是() A.实质风险因素 B.道德风险因素 C.财产风险因素 D.心理风险因素 答：D 2007。10单选题 被保险人纵火是（） A道德风险因素B实质风险因素 C心理风险因素D有形风险因素 答：A 2004.1和2008.10单选题. 与人的不正当社会行为相关的风险因素称为() A.道德风险因素 B.心理风险因素 C.实质风险因素 D.有形风险因素 答：A 2008、1多选题 以下属于心理风险因素的是（） A偷工减料引起产品事故 B年老体弱导致劳动能力丧失 C外出忘记锁门引起盗窃事件 D建筑材料不合格引起房屋火灾 E乱扔烟头引起大火 答：CE 2006、10多选题 属于风险因素的有（ ） A.健康记录B.路面潮湿 C.火灾 D.汽车性能 E.天干物燥 答：B E (二)风险事故 也称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。 2004.10单选题 从风险角度讲，火灾、爆炸、雷电、船舶碰撞，人们死亡或生病等都是（） A.自然灾害 B.风险因素 C.损失 D.风险事故 答：D (三)损失 损失是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。 损失的两个要素： 1、经济价值减少 2、非故意、非计划、非预期 2006.1单选题 构成风险存在与否的三个基本条件是：风险因素、风险事故和（）A风险发生的频率B风险发生的时间C损失 D获利的可能 答：C 损失的分类： 损失可分为直接损失和间接损失 直接损失是指风险事故对于标的本身所造成的破坏事实。 间接损失则是指由于直接损失所引起的破坏事实。 2004.10单选题 一座房屋遭受火灾，大火烧毁了该房屋。该损失属于（） A.直接损失 B.间接损失 C.费用损失 D.利润损失 答：A 2006。10单选题 营业中断损失属于（ ） A.直接损失B.间接损失 C.责任损失D.额外费用损失 答B 此外，损失还可以分为实质损失、费用损失、收入损失、责任损失 2006。10单选题 引起损失的间接原因是（ ） A.风险因素B.风险事件 C.损失频率D.损失程度 答：A (四)风险因素、风险事故与损失三者的关系 风险因素引起风险事故，风险事故导致损失 。 注意：同一事件，在一定条件下是造成损失的直接原因，则它是风险事故，而在其他条件下，则可能是造成损失的间接原因，于是它成为风险因素。 风险事故发生的频率与损失的程度具有反比关系。 即风险事故发生概率较高的风险，其风险损失的程度一般较低。 风险事故发生概率较低的风险，其风险损失的程度一般较高。 2004.1单选题： 风险事故发生的频率与损失程度之间的关系为（） A.正相关关系B.反相关关系 C.可能为正相关关系，也可能为反相关关系 D.无任何关系 答：B 三、风险的特征 (一)客观性 风险是一种客观存在，而不是人的头脑中的主观想象。 风险是不能完全消除的。 人们只能在一定的范围内改变风险形成和发展的条件，降低风险事故发生的概率，减少损失程度。 (二)偶然性 从全社会看，风险事故的发生是必然的。然而，对特定的个体来说，风险事故的发生是偶然的。 风险的偶然性是由风险事故的随机性决定的，表现出种种的不确定性。 1、风险事故发生与否不确定； 2、风险事故何时发生不确定； 3、风险事故怎样发生，损失多大不确定 2008.10单选题 就全社会而言，一切经济单位均面临火灾风险，但具体到某一家庭或企业，是否发生却不确定，这说明风险具有() A.可变性 B.偶然性 C.客观性 D.多发性 答：B 09.10单选 下列不属于风险的特征的是（） A.客观性 B.随机性 C.偶然性 D.可变性 答案：B (三)可变性 风险的变化，有量的增减，也有质的改变。 风险的变化主要是由风险因素的变化引起的，主要来自于： 1、科技进步 2、经济体制与结构的转变 3、政治与社会结构的改变 2004.10单选题 风险的特征，除了具有客观性和偶然性之外，还具有（） A.稳定性 B.确定性 C.可变性 D.可预测性 答C 第二节、风险的分类 一、静态风险与动态风险 静态风险是指由于自然力的不规则作用，或由于人们的错误或失当行为而打听到的风险。 静态风险是在社会经济正常情况下存在的一种风险。 动态风险是指以社会经济的变动为直接原因的风险，通常由人们欲望的变化、生产方式和生产技术以及产业组织的变化等所引起的。 两者的划分，以其是否由社会经济变动而引起为标准。 两者的区别： 1、静态风险的风险事故对于社会而言一般是实实在在的损失，而动态风险的风险事故对社会而言并不一定都是损失，对部分是损失而可能对另一部分反而是收益。 2、从影响的范围来看，静态风险一般只对少数人产生影响，而动态风险的影响较为广泛。 3、静态风险对个体而言，风险事故的发生是偶然的，不规则的，但就社会整体而言可以发现其具有一定的规律性，而动态风险则很难找到其规律。 2004.10单选题 以社会经济的变动为直接原因的风险，被称为（） A.静态风险 B.动态风险 C.责任风险 D.经济风险 答：B 2006.1单选题 按照风险是否由社会经济变动而引起来分类，风险可以分为（）A企业风险和国家风险 B静态风险和动态风险C主观风险和客观风险 D个人风险和家庭风险 答B 2008.1多选题 动态风险的特征包括（） A以社会经济的变动为直接原因 B对社会造成损失 C对社会不一定造成损失 D影响少数社会成员 E影响广泛 答：ACDE 2008.1多选题 以下属于静态风险的是（） A人口增长B欺诈 C火灾D利率变化 E消费者爱好转移 答：BC 二、纯粹风险与投机风险 按照是否有获利机会为标准分。 纯粹风险是指那些只有损失机会而无获利可能的风险。 纯粹风险的风险事故发生，对当事人必有损失形成。 投机风险是指那些既有损失也有获利机会的风险。 投机风险对一部分人是损失，对另一部分人可能是收益。 2006.1单选题 既有损失可能也有获利机会的风险，被称为（）A市场风险B自然风险C投机风险D动态风险 答：C 三、财产风险、人身风险和责任风险 按潜在的损失形态分类。 财产风险是指财产发生毁损、灭失和贬值的风险。 人身风险是指由于人的死亡残废、疾病、衰老及丧失或降低劳动能力等所造成的风险。 责任风险是指由于社会个体(经济单位)的侵权行为造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律负有经济赔偿责任，以及无法履行合同致使对方受损而应负的合同责任，所形成的风险。 大多数纯粹风险属于() A.经济风险 B.财产风险 C.特定风险 D.静态风险 答：D 2004.10单选题 财产发生毁损，灭失和贬值的风险属于（） A.财产风险 B.责任风险 C.信用风险 D.意外风险 答：A 四、自然风险、社会风险、经济风险与政治风险 按形成损失的原因为标准分类。 自然风险是指由于自然现象、物理现象和其他实质风险因素所形成的风险。 社会风险是指由于个人行为的反常或不可预料的团体行动而形成的风险。 经济风险是指生产经营过程中，由于相关因素的变动或估计导致产量减少或价格涨跌的风险。 政治风险是指起源于种族、宗教、国家之间的冲突、叛乱、战争所引起的风险。 04年1月单选 在生产经营过程中，由于相关因素的变动或估计错误导致产量减少或价格涨跌的风险，就是（） A.财产风险 B.价格风险 C.经济风险 D.生产风险 答：C 五、个人风险、家庭风险、企业风险、国家风险 按承担风险的主体来分。 2004.1单选题 依照承担主体的不同，可以将风险分为（） A.个人风险、单位风险、国家风险 B.个人风险与企业风险 C.家庭风险与企业风险 D.个人风险、家庭风险、企业风险、国家风险 答：D 按照风险所涉及的范围分： 可分为：基本风险和特定风险 按能否预测和控制分： 可分为：可管理风险和不可管理风险 09年10月单选 按照风险所涉及的范围来分类，风险可以分为（） A.企业风险和国家风险 B.静态风险和动态风险 C.主观风险和客观风险 D.基本风险和特定风险 答案：D 第三节、风险管理及其作用 一、风险管理的概念 风险管理是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大的安全保障的一种管理行为。 理解：1、风险管理的主体是经济单位； 2、风险管理过程中，风险识别和风险衡量是基础，而选择合理的风险处理手段是关键。 3、风险管理的目标是以最小的成本取得最大的安全保障。 2007、10简答题 什么是风险管理？ 二、风险管理的必要性 两个理由： 一是人类的安全需求； 二是风险的代价。 2008.10，2006。1 风险管理的必要性除了由于人类的安全需求外更重要的是由于() A.风险客观存在 B.风险发生不确定 C.风险的代价 D.风险复杂多变 答：C 2007。1论述题 论述风险管理的必要性 （一）风险事故的代价 对一经济单位而言，风险事故的发生，会导致其损失的形成，有时这种损失是灾难性的。 风险事故造成的损失可以是直接的，也可以是间接的。 2006。10单选题 营业中断损失属于（） A直接损失 B间接损失C责任损失 D额外费用损失 答：B （二）风险因素的代价 1、风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平的下降。 2、风险因素所导致的社会资源分配的失衡。 （三）处理风险的费用 意识到自己面临的风险，经济单位就会采取各种措施，于是费用便产生了。 三、风险管理的作用 1、对企业的贡献 2、对家庭的贡献 3、对社会的贡献 2004.1论述题 如何理解风险管理对企业、家庭乃至社会的贡献？ 第四节、风险管理的基本内容 一、风险识别 风险识别是整个风险管理工作的基础。 风险识别是指风险管理人员通过对大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析，认清经济单位存在的各种风险因素，进而确定经济单位所面临的风险及其性质，并把握其发展趋势。 2006.1单选题 风险管理人员通过对大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析，认清经济单位存在的各种风险因素，进而确定经济单位所面临的风险及其性质，并把握其发展趋势的活动被称为（）A风险识别B风险衡量C风险处理D风险管理效果评价 答：A 风险识别的内容主要包括： 1、全面分析经济单位的人员构成和资产分布以及业务活动。 2、分析人、物和业务活动中所存在的风险因素，判断发生风险损失的可能性， 3、分析经济单位所面临的风险可能造成的损失及其形态， 4、鉴定风险的性质，以便采取合理有效的处理措施。 2006。10单选题 实施风险管理的首要步骤是() A风险识别 B风险评价C风险处 D风险管理决策 答A 二、风险衡量 是对某种特定的风险，测定其风险事故发生的概率及其损失程度。 风险衡量是在风险识别的基础上进行的。 风险衡量主要是通过对风险识别的有关资料和数据的处理，得到关于损失发生概率及其程度的有关信息，为选择风险处理方法，进行正确的风险管理决策提供依据。 三、风险处理 是指针对经过风险识别和风险衡量之后的风险问题采取行动或不采取行动。 它是风险管理过程最后一个关键性阶段。 这一阶段的核心是风险处理手段的选择。 风险处理的手段大体上分为两类： 一是控制型手段， 一是财务型手段。 控制型风险处理手段是损失形成前防止和减轻风险损失的技术性措施，它通过避免、消除和减少风险事故发生的机会以及限制已发生损失继续扩大，达到减少损失概率、降低损失程度，使风险损失达到最小之目的。 控制型手段通常有：避免、损失预防与控制、控制型非保险转移等 财务型 风险处理手段是通过事先的财务计划、筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。 这种手段的核心是将消除和减少风险的代价均匀地分布在一定时期内，减少因随机性巨大损失 的发生而引起财务危机之风险。 财务型手段主要有：保留或承担，财务型保险转移、中和、保险等 四、风险管理效果评价 是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估。 2006.1，2008.1单选题 对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估，就是（）A风险管理效果评价B风险衡量C风险处理D风险感知 答：A 3.风险管理的过程依顺序为（） A.风险识别、风险处理、风险衡量、风险管理效果评价 B.风险识别、风险衡量、风险处理、风险管理效果评价 C.风险衡量、风险识别、风险处理、风险管理效果评价 D.风险管理效果评价、风险识别、风险衡量、风险处理 答：B 2006。10单选题 风险管理决策是指（ ） A.选择一种最佳风险处理技术 B.选择一种最佳风险处理方案 C.选择最佳风险管理者 D.选择最佳风险管理组织 答：B 第五节、风险管理的产生与发展 2004.1单选题 风险管理开始引入我国的时间是20世纪（） A.70年代 B.60年代 C.90年代 D.80年代 答：D 2008。1单选题 风险管理教育起源于（） A德国B美国 C日本 D英国 答：B 2003.10单选题 风险管理这个名词最早出现于（） A.1950年加拉格尔的调查报告 B.1964年威廉姆斯和汉斯的风险管理与保险 C.1975年风险和保险管理协会的成立 D.1963年梅尔和赫奇斯的企业的风险管理 答A 2005.10 80年代发生的一件大事成为风险管理发展到一个新水平的标志，它是（） A.风险和保险管理协会（RIMS）的成立 B.101条风险管理准则的通过 C.风险管理教育在美国风行 D.风险管理思想传入我国 答B 风险的代价包括（）A管理风险的手段 B风险事故的代价C风险因素的代价 D处理风险的费用 E识别风险的费用 答：BCD 风险处理是风险管理的第（）阶段。 A.一 B.二 C.三 D.四 答案：C 第二章、风险管理计划 风险管理计划是指一个能够提供、调动资源，以抵消、减少偶然损失所带来的不利影响的系统。 2004.10 一个能够提供、调动资源，以抵销、减少偶然损失所带来的不利影响的系统，就是（） A.风险管理目标 B.风险管理计划 C.风险管理行动 D.风险管理决策 答B 第一节、风险管理的目标 风险管理目标不仅与企业目标相一致，而且还与企业环境、企业特有属性有着密切联系。 这三个方面，企业目标是最基本的。 企业目标：生存；发展；获利 风险管理目标可分为：总目标和具体目标 一、风险管理总目标 以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。 这说的成本是指经济单位在风险管理过程中，各项经济资源的投入，其中包括人、财、物，乃至放弃一定的收益机会。 安全保障包括两个 方面：一是风险损失的减少，即对风险的有效控制。一是实际损失能及时充分并有效地得到补偿。 2006。1论述题 试述风险管理的总目标 二、风险管理的具体目标 具体目标可为损前目标和损后目标 （一）损前目标 损前目标是风险事故发生之前，风险管理应达到的目标。可分为： 1、经济目标 风险管理必须经济合理。经济合理就是尽量减少不必要的费用支出和损失，尽可能使风险管理计划成本降低。 2、安全系数目标 就是将风险控制在可承受的范围内。 3、合法性目标 风险管理必须密切关注与企业相关的各种法律法规，保证企业经营活动的合法性。 4、社会公众责任目标 2006。1单选题 以下不属于风险管理损前目标的是（）A经济目标 B社会公众责任目标C安全系数目标 D生存目标 答：D （二）损后目标 最完美的风险管理计划，也不能完全消除一个企业的风险。 1、生存目标 当企业发生重大损失后，它的首要目标是生存。 2、持续经营目标 是指不因为损失事件的发生而使企业生产经营活动中断。 3、获得能力目标 企业发生损失后，管理者关心的一个问题是损失事件对企业获得能力的影响。 4、收益稳定的目标 收益的稳定性对企业来说是极为重要的，因为它可以帮助企业树立正常发展的良好形象。 5、发展的目标 6、社会责任目标 第二节、风险管理组织 一、企业组织结构与风险管理组织 （一）直线制组织结构 是最早的一种企业风险管理组织结构形式。 其特点是直线领导，由企业领导人全权负责，不设职能机构，只设协助人员。 这种形式一般只用于小型企业 2007、1单选题 企业在进行风险管理中，其组织结构采用垂直领导，由企业领导人全权负责，不设 职能机构，只设协助人员的方式，称为（ ） A直线职能制B直线制 C职能制D横线制 答B 2008。10单选题 直线制组织结构作为企业风险管理组织结构的形式之一，一般只适用于() A.大型企业 B.中型企业 C.小型企业 D.个人合伙 答：C （二）职能制组织结构 职能制要求企业除主管领导人之外，同时还在企业内设置若干相应职能机构，部分管职能下放到各职能机构和专职人员手中，这些职能机构和职能人员，在自己业务范围内，有权向下级行政单位下达命令的批示。 优点：这种组织结构使用了专业人才，可使风险管理水平提高， 缺点：容易造成多头领导。 2008。10单选题 容易造成多头领导，出现秩序紊乱的风险管理组织结构是()