塑料管厂征地扩建规模项目可行性研究报告

- - 第 一 章 项目总论 1.1 项目背景 1.1.1 项目名称 关于县管厂征地扩建 规模项目 的可行性研究 。 1.1.2 项目承办单位 项目由 县管厂 负责承办 。 管厂 位于县城区 101国道北、 县 职教中心对过， 县实验中学大门南侧。 企业法人马树合。 企业始建于 2000年，是辽西唯一一家能生产聚氯乙烯、聚乙烯、聚丙烯各类管材的厂家，企业 注册资金 209万元 。 厂区 占地面积 2000平方米， 建筑面积 1000平方米，固定资产 2000多万元，流动资金 1500万元。 拥有 U-PVC管材生产线 1条， PP、 PE管材生产线 4条，主要 生产 20mm 200mm规格型号的塑料管材，年生产能力 6000吨以上 ，年创产值 7000万以上 。 产品质量可靠， 产品 于 2006 年 1 月通过- - GB/T19001-2000质量管理体系认证，管材远销河北、内蒙 、吉林、黑龙江、辽宁境内的县市区。 几年来，该厂为 该地区 的 农业开发、水利工程、农村自来水工程、企业给排水工程、城区供水、防氟改水工程以及朝阳市县五区土地治理项目提供各类优质管材 数 百万米。 2003年 2006年该厂及产品被评为“产品质量合格单位”、 “消费者满意产品”、“朝阳名牌产品”、“质量信誉双优企业”、“质量 信誉双优产品”。 详见近三年财务状况表 1-1。 表 1-1 近三年财务状况表 单位：万元 年 度 销售收入 利 税 2005年 1865 310 2006年 2340 407 2007年 3687 638 1.1.3 可行性研究 报告撰写 单位 兴农工程咨询 有限公司 - - 1.1.4 可行性研究 工作依据 （ 1）项目承办单位提供的基础数据及厂区平面示意图。 （ 2）管厂的资质证明材料和业绩证明材料。 1.1.5 可行性研究 工作概况 （ 1）项目建设的必要性 管厂是辽西唯一一家能生产各类塑料管 材的厂家，经济技术实力 雄厚。所生产的产品 质量可靠， 获 多项荣誉 称号， 产品远销河北、内蒙 、东三省 等省市县区。 随着产品知名度的增强，社会需求的不断扩大，产品 早已经供不应求。 为满足市场需求，急需扩大生产规模，原厂占地面积仅为 2000平方米， 建筑面积 1000平方米。外租成品库 3000平方米，严重 制 约 了企业 的发展。 另外，该厂地处校园去，交通限制超高，运输极不方便。也影响交通安全。 为了使企业不断发展壮大，抓住难得的 商机 ，必须 重新 选择厂址 ，才能 扩大生产规模 。 （ 2）项目发展及可行性研究工作概况 - - 该项目的提出是在对塑料管材市 场需求 进行 充分的预测调查 基础上，经过有关专家研究、论证，立足本县市场、积极 拓展 域外市场，利用产品质量优势和人力资源优势，不断 扩大 的市场 需求 ，使企业实力不断增强，同时，实现利税 2000多 万元，促进县域经济发展。 在厂址的选择上，考虑土地面积、周围环境、交通等因素，拟在工业园区附近的万寿书刊厂院内建厂 。 目前，工厂正在积极筹建中。 1.2 项目概况 1.2.1 拟建地点 县万寿街道 原书刊厂院内 ，南距 国道 101线 150米，东距工业园区 100米。 1.2.2 拟建规模与目标 拟建塑料管加工厂，占地面积 40亩 ，厂房和各种库房、办公用房面积 8500平米，新增生产线 3条，加上原来的 5- - 条生产线，共计 8条生产线。年产各类塑料管材 10000吨，年 创 产值 18000万元，实现利税 2000多万元。 1.2.3 主要建设条件 1、 企业实力雄厚， 现拥有 固定资产 1000多万元，流动资金 1500万元。这些为企业的扩建提供了物质基础。 2、 产品质量信誉可靠 ，具有相当的实力和产品知名度，市场前景广阔，产品广泛用于农田水利、 土地整理、自来水、矿山、建筑业。由于产品质量可靠，信誉好，价格 较同产品价格最低， 2004年 2006年被县人 民政府和县财政局 评 为定点采购单位。 这些 决定了产品在市场中的竞争实力。 3、 地方的经济发展促进了市场需求量 。 最近几年，县经济发展十分迅速，特别是矿业的发展，带动相关产业发展，对管材的需求越来越大。同时，国家对西部开发的力度逐渐加大，特别是对 “ 三农 ” 的支持力度不断增强，农业开发工程、土地治 理工程、水利工程、自来水工程都需要大量的管材和相应的配套设施， 为产品的销售提供了广阔的市场。 - - 4、 拟建地点非常适合企业的规模和发展。 企业 征地后可以最大限度地利用原有土建资源和动力能源，以较少的投资和较短时间的准备工作，就 可以投入生产。 5、 县人力资源丰富，是人口大县， 闲散劳动力 很多，工资 水平相对较低，这对于降低劳动成本 有十分重要作用。 1.2.4 项目投入资金及效益情况 预计项目总投资 2007万元，投产 2.53年后可收回投资，财务净现值（ 10年） 2919.09万元， 年新增利润 （含税） 1012.4万元，投资利润率 50.44， 经济效益明显，技术简单易行。 1.3 可行性研究结论 管厂实力雄厚，技术成熟，产品在辽西地区具有广泛的知名度，销量稳定，原料供应完全满足生产需要。项目的财务效益明显，社会效益显著，对 促进我县 经济发展 和缓解社会就业压力具有十分 积极 的意义。 - - 第二章 市场分析 2.1 市场需求预测 目前，随着国家对西部大开发的战略的实施和国家对 “ 三农 ” 的扶持力度不断加大，农田水利配套工程、土地整理项目 工程 、城区供水工程， 都需要大量的塑料管材和与之相配套的安装服务；另外，近几年， 矿业发展突飞猛进，带动相关产业不断发展，各类矿山企业、城市建筑工程的给排水都需要相当多的塑料管材。这 也为塑料管的生产 企业 提供了 更 广阔的市场和发展空间。而管厂又是辽西地区唯一一家生产塑料管材的企业，仅县年需各类塑料管材 的数量就 达 2万 多吨， 其 中 许多产品都是 依赖外地采购 ，导致生产成本增加，直接影响企业的经济效益。 2.2 产品定价及销售收入预测 根据市场价格，目前聚氯乙烯树脂（ PVC）售价平- - 均为 1.13万 元 /吨，改性聚丙烯树脂（ PPR） 2.15万 元 /吨。 按年 新增 生产能力： PVC生产线年生产 3800吨， PPR生产线年生产 2400吨计算，年销售收入为 9454万元（按目前市场价格计算）， 年净利润 678.31万元，年利税 1627万元。 第三章 建设条件与厂址选择 3.1 原材料及动力供应 1、 项目投产后需要的主要原料是聚氯乙烯树脂（ PVC） 、聚丙烯树脂（ PP）、低密度聚乙烯树脂（ PE）、改性聚丙烯树脂（ PPR）及其附属材料。原料全部从外地购进，资源充足。 2、 工程所需的动力材料主要为机器用电，日耗电量为 800KVA，现书刊厂原有 变 电所一处，完全满足工程动力需要，不需要重新建变压器。 3、 工程所需水资源很少， 加工用水都是循环使用，每月耗水量 为 200吨 左右 ，现在厂区内的水源完全可以满- - 足需要。 3.2 建设规模与产品方案 根据市场调查和资源情况，拟扩建塑料管厂占地面积 40亩，各类建筑面积 8500平米。新增 3条生产线（ PVC和 PPR），加上原厂的 5条生产线（ PVC、 PP、 PE），共计 8条生产线。年生产 能力： PVC管 5300吨， PP管 1200吨， PE管 1000吨， PPR管 2400吨。 3.3 厂址选择 从交通和生产条件考虑，选定厂址在县万寿街道（原书刊厂院内），南距 101线 150米，东距工业园区 100米。 那里不仅厂区面积大，而且现有的厂房可以经简单修缮后继续利用，另外 水电资源良好 ，不需要重新找水取水，变压器也不需要重新架设，不仅节省投资，也不需要很长的建设时间，利于工厂尽早生产，更快获利。 第四章 工程、技术和设备方案 - - 4.1 工程方案 4.1.1 土建工程 （ 1）主要建筑物与建筑面积： 拟建项目的主要建筑有：厂房 1500 ，原料库 2200 ，成品库 4200 ，办公室 600 。 新厂区的原有建筑面积的主要建筑物 ：厂房和车间、办公室等各类面积 8000 。 （ 2）建筑材料：工程所需的主要原材料为 砖、 水泥、沙子 、碎石 ，全部在本地购买，运输方便。 4.1.2 仓储方案 原料和成品码放成垛，整齐有序地储存在库房中 。库房 面积 ： 原料库 2200 ，成品库 4200 。 4.2 技术方案 4.2.1 项目技术目标 1、 本项目的目标是生产高质量的 PVC聚氯乙烯 塑料管和 PPR改性聚丙烯塑料管。扩建后的生产能力为： PVC- - 生产线年生产 5300吨； PP生产线年生产 1200吨； PE生产线年生产 1000吨； PPR生产线年生产 2400吨。 2、 将主要质量、技术管理人员和关键工序、关键设备调整的操作人员进行培训，从事技术管理工作，新增关键技术管理人员 10名。 4.2.2 主要产品的工艺流程 原料 验证 配料 混料 挤出 切割 扩口 检验 成品入库 。 关键工序 为：配料、混料；特殊工序：挤出。 塑料管 加工是一项技术简单，只是对原材料进行简单的加工，工作人员只进行简单的技术培训即可胜任此工作。 本项目通过采用先进的 科学 管理模式， 精确 成本核算，严把产品质量关，严格按照质量体系管理，年 新增销售收入 9400多万 元。 - - 4.3 设备方案 （ 1）主要生产设备： PVC和 PPR生产线，设计生产能力为 年生产 PVC、 PPR塑料管材 7700吨。 （ 2）供电设备： 400KVA配电所一处。 （ 3）运输设备： 现有货运车辆 3台，小车 3台。工程机械 10台 套 。 完全满足扩建后运输的需要。 第 五章 环境保护与劳动安全 5.1 环境影响评价 本项目中生产 塑料管 的主要原材料是 聚氯乙烯、聚乙烯、聚丙烯、改性聚丙烯树脂 ， 这些材料全部外购，加工过程几乎不产生有毒的废 水、废气，对周边环境不构成污染。 完全符合环保要求。 5.2 生产与消防卫生 由于加工过程中使用的 车床 等加工设备具有一定- - 的危险性，对加工人员进行定期安全教育，制定安全生产管理制度，设专职安全员，负责全厂的安全工作，最大限度地减少安全事故的发生。 厂区生产的原料和产成品都是易燃物品，所以加强消防管理非常重要。厂区设计消防系统， 制定严 格的消防制度。 安全人员对消防设备设施随时进行检查，发现隐患及时处理，并积极配合消防部门对消防设施的检查。 做好环境保护 和卫生 工作，保证厂区整洁文明。 第六章 项目实施进度 项目计划工期为 3个月 ， 前期工作在 2008年 4月前完成， 2008年 6月完成土建工作 ， 7月末完成设备安装工作， 9月正式投产，在设备安装期间边建设边生产。具体时间安排如下： 2008年 3月 2008年 4月办理拟建手续，完成土地征用审批； 2008年 5月开工兴建， 2008年 6月土建工程完工；2008年 7月前完成设备安装、人员培训； 2008年 8月前试生产； 2008年 8月末正式投产。 - - 表 6-1 项目实施进度横道图 序号 项目名称 年 2008 2009 月 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 . 1 准备工作 2 土建工程施工 3 设备安装 4 投产试运行 5 达产期 第 七 章 投资估算和资金筹措 7.1 投资估算 本项目 新增 总投资为 2007万元，其中固定资产投资- - 估算为 1007万元， 新增流动资金 1000万元。 7.1.1 固定资产投资 固定资产投资包括建筑工程费、设备费、设备安装工程费、工程建设其他费用（土地征用费、建设管理费、勘察设计咨询费）、生产准备费（人员培训费）、办公和生活家具购置费、预备费。 1、 建筑工程费： 由于拟建厂区现有厂房车间基本上都能满足生产的 需要，只需要简单的修缮，就可以投入使用 ；原有变压设备和水源井完全满足工程需要，这部分投资已包括在征用土地费中 。 修缮费按 125元 / 计算，需要修缮 各类房屋 8000 ，需要投资 100万元。 2、 设备费： 新增 3条 生产线， 设备投资 ： PVC管材生产线 2条： 360万元 PPR管材生产线 1条： 107万元 - - 小计： 467万元 。 3、 设备 安装费 ： 10万元。 4、 工程建设其他费用： （ 1）土地征用费 （包括地上附着物） ： 10万元 /亩 40亩 400万元。 （ 2） 建设单位管理费（包括 建设期间 管理人员工资、办公、 业务招待费等） 5万元； （ 3）勘察设计费： 5万元； （ 4） 生产准备费（生产人员培训及安装调试费） 5万元 ； （ 5）办公及生活家具购置费： 5万元。 小计：（ 1） +（ 2） +（ 3） +（ 4） +（ 5） 420万元 5.预备费： 10万元 新增 固 定 资 产 投 资 1+2+3+4+5 100+467+10+420+10 1007万元 。 7.1.2 流动资金 流动资金作为购买原材料、动力 、 职工工资 、 设备维修等费用的支出。经过初步测算， 新增 流动资金需要- - 1000万元。 7.2 资金筹措 7.2.1 资金来源组成 本项目固定资产投资 1007万元，需要配套流动资金1000万元，共计资金需求 2007万元， 资金全部 由建设方自筹。 7.2.2资金运用计划 本项目分三期实施， 建设期为 3个月，投产期为 9个月，第二年进入达产期，具有投资少，见效快的特点。项目在一年内可完成全部固定资产投资，边建设边生产。第一年上半年增加 200万元，下 半 年增加流动资金 600万元， 第二年增加流动资金 200万元， 合计流动资金 1000万元。 详见投资计划表 7-1。 表 7-1 投资计划表 单位：万元 序号 项目名称 合计 建设期 投产期 达产期 - - 年份 2008 2008 2009-2018 1 新增 固定资产投资 1007 540 467 2 流动资金 1000 200 600 200 3 合计 2147 1080 1067 200 第 八 章 项目经济和社会评价 8.1 项目经济评价 8.1.1 产品成本预测 1、 原材料、燃料、动力费 根据目前市场调查，原材料价格为：聚氯乙烯树脂（ PVC） 1.13万 元 /吨，改性聚丙烯树脂（ PPR） 2.15万元/吨。 扩建后 新增 生产能力为： PVC生产线年生产 3800吨， PPR生产线年生产 2400吨。 - - 根据工艺消耗定额，核算材料用量、用水、用电量，并根据市场价格计算费用。 2、 职工总数 及 工资总额 全年工作天数为 278天，每天工作 8小时。根据工艺特点，确定产品工时定额，经计算，达产后正常生产年份需 新增 生产及辅助生产工人 50人，管理及技术人员 10人。生产及辅助生产工人 日 工资及工资附加费标准定为40元 /日 ，技术管理人员工资平均为 100元 /日 。 3、 折旧及大修理费 按直线折旧法计算折旧，其中 土地 房屋建筑按 50年折旧；机器设备按 10年折旧。经计算，年新增折旧额为56.7万元。 大修理 费按折旧额的 20计提。 4、 期间费用 期间费用是指管理费用 、土地使用税 和销售费用 ，其 数据根据企业现有费用水平及新增项目实际情况估算。其中销售费用按销售收入的 2估算， 土地使用税按2元 /m2。 计算结果见表 8-1。 - - 表 8-1 产品总成本费用估算表 单位：万元 序号 项目 投产期 达产期 1 2 3 4 . 10 生产负荷 80% 100% 100% 100% 100% 100% 1 外购原材 料 6158.4 7698 7698 7698 7698 7698 2 燃料及动 力费 7.2 9 9 9 9 9 3 工资及福 利费 66.72 83.4 83.4 83.4 83.4 83.4 4 修理费 9.07 11.34 11.34 11.34 11.34 11.34 5 折旧费 45.36 56.7 56.7 56.7 56.7 56.7 6 摊销费 10 7 财务费用 5 5 5 5 5 5 7.1 其中：利息支出 8 其他费用 160 200 200 200 200 200 其中：土地 使用税 5.74 5.74 5.74 5.74 5.74 5.74 9 总成本（ 1+2+ +9） 6461.75 8063.44 8063.44 8063.44 8063.44 8063.44 其中： 1. 296.15 356.44 356.44 356.44 356.44 356.44 - - 固定成本 2.可变成本 6165.6 7707 7707 7707 7707 7707 10 经营成本（ 9-5-6） 6406.39 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8.1.2 销售收入和税金预测 1、 销售收入估算 （ 1）销售量确定：根据年生产能力，分别按投产期和达产期测算销售量。 （ 2）产品价格确定： 依据产品 市场 现有 价格和国内价格发展趋势 综合 确定产品价格。 （ 3）销售收入确定：销售收入销售量 销售单价 2、 销售税金及附加 本项目主要是 指产品增值税，城市维护建设税和教育费附加，增值税为 17，城市建设税为增值税的 5，教育费附加为 3。 在经营期间的现金流量系统中不考虑增值税。 根据所属行业 、地区确定销售税金及附加按 4营业收入计- - 算。 3、 运营期所得税 所得税（销售收入 -销售税金及附加 -总成本）所得税率 表 8-2 产品销售收入和销售税金及附加估算表 单位：万元 序号 项目 投产期 达产期 1 2 3 . 10 生产负荷 80% 100% 100% 100% 100% 1 销售收入 8508.6 9454 9454 9454 9454 1.1 PVC管销售收入 3864.6 4294 4294 4294 4294 单价 (万元 /吨 ) 1.13 1.13 1.13 1.13 1.13 销售量 (吨 ) 3040 3800 3800 3800 3800 1.2 PPR管销售收入 4644 5160 5160 5160 5160 单价 (万元 /吨 ) 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 销售量 (吨 ) 1920 2400 2400 2400 2400 2 销售税金及附加 (4%) 340.344 378.16 378.16 378.16 378.16 - - 8.1.3 利润预测 所得税率为 33，正常生产年份年实现所得税378.16万元。 利润预 测：项目达产后正常生产年份年利润总额1012.4万元。详见表 8-3。 表 8-3 损 益 表 单位 :万元 序号 项目 投产期 达产期 1 2 3 . 10 生产负荷 80% 100% 100% 100% 100% 1 销售收入 8508.6 9454 9454 9454 9454 2 销售税金及附加 (4%) 340.34 378.16 378.16 378.16 378.16 3 总成本费用 6461.75 8063.44 8063.44 8063.44 8063.44 4 利润总额(1-2-3) 1706.50 1012.4 1012.4 1012.4 1012.4 5 所得税(33%) 563.15 334.09 334.09 334.09 334.09 6 税后利润 1143.36 678.31 678.3 678.31 678.31 - - (4-5) 1 8.1.4 经济分析 计算现金流量，见表 8-4 其中： 固定资产余值 ， 按固定资产折旧进行计算，按运营期 10年计算， 10年后估算回收固定资产余值为 411万元。 自有资金 ， 为固定资产 投资和流动资金。 新增 固定资产投资为 10077万元，流动资金 1000万元。 表 8-4 财务现金流量表 (自有资金 ) 单位 :万 元序号 项目 建设 、 投产期 达 产 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生产负荷 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 现金流入 8508.6 9454 9454 9454 9454 9454 9454 9454 9454 16250 1.1 产品销售收入 8508.6 9454 9454 9454 9454 9454 9454 9454 9454 14250 1.2 回收固定资产余值 411 1.3 回收流动资金 1000 2 现金流出 9316.88 8718.99 8718.99 8718.99 8718.99 8718.99 8718.99 8718.99 8718.99 13767.40 2.1 自有资金 2007 2.2 经营成本 6406.392 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 12674.7 2.3 销售税金及附加 340.344 378.16 378.16 378.16 378.16 378.16 378.16 378.16 378.16 855 2.4 所得税 563.15 334.09 334.09 334.09 334.09 334.09 334.09 334.09 334.09 237.70 3 净现金流量 -808.28 735.01 735.01 735.01 735.01 735.01 735.01 735.01 482.6 2482.60 4 折现系数 ic=12% 0.8929 0.7972 0.7118 0.6355 0.5674 0.5066 0.4523 0.4039 0.3606 0.3220 5 折现净现金流量 -721.68 585.94 523.16 467.11 417.06 372.38 332.48 296.86 174.03 799.33 6 累 计 净 现 金 流 量（ i=12%） -721.68 -135.74 387.43 854.54 1271.60 1643.98 1976.46 2273.32 2447.35 3246.68 7 折现系数 ic=20% 0.8333 0.6944 0.5787 0.4823 0.4019 0.3349 0.2791 0.2326 0.1938 0.1615 8 折现净现金流量 -673.54 510.39 425.35 354.49 295.40 246.15 205.14 170.95 93.53 400.94 9 累 计 净 现 金 流 量(i=20%) -673.54 -163.15 262.20 616.69 912.09 1158.25 1363.39 1534.34 1627.86 2028.80 - - 1.财务盈利能力分析 （ 1） 新增 财务净现值 按折现率 ic 12，项目计算期 n 10年计算。 n FNPV （ CI-CO)t（ 1+ic)-t=3246.68万元 t=1 （ 2） 新增投资回收期 Pt=3-1+ -135.74 /523.16=2.53年 （ 3） 新增 投资收益率 投资收益率 年净收益 /项目全部投资678.31/2007 100 33.80 （ 4） 新增投资利润率 投资利润率利润总额 /投资总额 50.44 （ 5） 新增投资利税率： 投资利税率年新增利税总额 /新增总投资1012.4+378.16/2007=69.29 （ 6）新增销售利润率 销售利润率利润总额 /销售收入总额 10.71 （ 7）新增销售利 税率 - - 销售利 税 率新增利税总额 /销售收入总额17.21 2.不确定性分析 盈亏平衡分析 本项目达产年份年销售收入（不含税）为 9454万元，固定总成本为 356.44万元，可变总成本为 7707万元，销售税金及附加 378.16万元。 新增设备 生产能力平衡点（ BEP）为： BEP年固定总成本 /（年销售收入 -年可变总成本 -年销售税金及附加） 100 26.04 计算结果表明，当本新增项目达到设计能力的26.04 时，即产量达到总产量的 26.04 时，企业经营即可保本。 8.1.5 经济分析结论 通过以上计算与 分析 可以看出 ，该项目 各项经