KPI责任人账户考核管理制度.doc

各部：广东XX有限公司 年 月 日附件：附1.KPI责任人账户利润算法附2.KPI责任人账户状态界定方法附3.绩效薪酬发放标准附4.商务费用方案格式及填写说明附5.补亏承诺责任状格式及填写说明附6.个人因私借款申请单格式及填写说明附7.季度回款承诺责任状格式及填写说明附1. KPI责任人账户利润算法KPI账户利润=收入-支出其中：收入=回款额（只适用于营销线KPI责任人）收入=回款额+售中实施协议金额（只适用于客服线KPI责任人）支出=已发货产品成本+实施成本+客制成本+税费+销售费用+总部人员支持费+资金占用费名词解释：回款额=公司财务部实际收到的到账金额已发货产品成本=分公司结算价（PB价）实施成本=售中实施协议金额（有协议按协议规约，无协议按订单额*10%计算）+外包实施协议金额客制成本=客制研发协议金额（有协议按协议规约，无协议按客制部计算结果计算）销售费用=KPI团队人力成本+商务费+办公费税费=发票金额*6%总部人员支持费=总部人员赴一线支撑项目所发生的商务费用资金占用费=KPI账户资金支付存折表期末现金净额*资金占用系数*月数（盈利状态下资金占用系数按照0%计算；亏损状态下资金占用系数按照0.5%计算）其中： KPI账户资金支付存折表期末现金净额=上期现金结余+本期现金净额上期现金结余=2011年底KPI账户资金支付存折表现金结余本期现金净额=本期回款净额-本期现金净流出额 附2. KPI责任人账户状态界定方法2.1【盈利】实际回款额实际销售费用+实际实施费用+已发货产品成本+实际客制成本+税费+实际总部人员支持费+资金占用费2.2【轻微亏损】实际回款额实际销售费用+实际实施费用+已发货产品成本+实际客制成本+税费+实际总部人员支持费+资金占用费2.3【一般亏损】实际回款额实际销售费用+实际实施费用+已发货产品成本+实际客制成本+税费+实际总部人员支持费2.4【严重亏损】实际回款额实际销售费用+实际实施费用+已发货产品成本2.5【致命亏损】实际回款额实际销售费用+实际实施费用附3. 绩效薪酬发放标准按照业绩成果考核规约协议书中，第七点考核结果应用的规约，月考核结果与月绩效薪酬的挂钩方法如下：3.1 【盈利】月绩效薪酬发放标准：绩效工资100%发放。3.2 【轻微亏损】月绩效薪酬发放标准：到期应收款已回75%，则绩效工资100%发放。75%到期应收款已回60%，则绩效工资80%发放，其余缓发。60%到期应收款已回，则绩效工资100%缓发。3.3 【一般亏损】月绩效薪酬发放标准：到期应收款已回75%，则绩效工资100%发放。 75%到期应收款已回 60%，则绩效工资80%发放，其余缓发。 60%到期应收款已回，则绩效工资100%缓发。3.4 【严重亏损】月绩效薪酬发放标准：到期应收款已回75%，则绩效工资发放比例=到期应收款已回比例，其余缓发 75%到期应收款已回 60%，则绩效工资50%发放，其余缓发。 60%到期应收款已回，则绩效工资100%缓发。3.5【致命亏损】月绩效薪酬发放标准：绩效工资100%缓发。案例说明1：（1）假设月绩效薪酬是1000元；（2）假设2012年9月的KPI账户资金支付存折表期末现金净额数据为亏损 10 万元；（3）假设2012年10月的KPI账户资金支付存折表期末现金净额数据为亏损 0 万元；则：9月的月绩效薪酬=1000*120%=1200元A、月考核分数90分以上，考核结论是优秀，月绩效薪酬按绩效考核结果*120%发放；例：2012年10月30日前订单（回款、补亏）完成15万。则，15/10=150%10月份绩效薪酬=1000*120%=1200元作为奖励，将2012年9月份绩效全额补发。10月实际月绩效薪酬=1000*120%+9月缓发=1200+1000=2200元B、月考核分数75-89分以上，考核结论是称职，月绩效薪酬按绩效考核结果发放，其余部分缓发；例：2012年10月30日前订单（回款、补亏）完成8.5万。则，8.5/10=85%，10月份绩效薪酬=1000*100%=1000元作为奖励，将2012年9月份绩效全额的85%补发。10月实际月绩效薪酬=1000*120%+9月缓发部分*85%=1200+1000=2200元C、月考核分数60-74分以上，考核结论是基本称职，月绩效薪酬按绩效考核结果*80%发放，其余部分缓发；例： 2012年10月30日前订单（回款、补亏）完成7万。则，7/10=70%，10月份绩效薪酬=1000*80%=800元D、月考核分数60分以下，考核结论是不称职，月绩效薪酬100%缓发。例： 2012年10月30日前订单（回款、补亏）完成5万。则，5/10=50%，10月份绩效薪酬=1000*0%=0元附4.商务费用方案格式及填写说明9.商务费用审批确认方案9.1 如区域KPI责任人账户为【盈利】的区域KPI责任人商务费用方案直接报财务经理核准并执行。9.2 如区域KPI责任人账户为【轻微亏损】的区域KPI责任人商务费用方案直接报营销总监核转、财务经理核准、备案并执行。说明：（1）如遇营销总监出差等特殊情况，代理人为营销副总监；（2）营销总监审核未通过，退回商务费用方案；（3）营销总监核转通过，财务经理也通过的，财务经理负责备案并执行；（4）营销总监核转通过，财务经理未通过的，营销总监可直接与财务总监会审，审议通过的，财务经理负责备案并执行；审议未通过的，营销总监负责退回商务费用方案。9.3 如区域KPI责任人账户为【一般亏损】的区域KPI责任人商务费用方案、补亏承诺责任状二份材料直接报营销总监核转、财务总监核准、财务经理负责备案并执行。说明：（1）如遇营销总监出差等特殊情况，代理人为营销副总监；（2）区域KPI责任人未提交补亏承诺责任状、营销总监及上级KPI责任人又未能为其提供担保的，营销总监退回商务费用方案；（3）营销总监审核未通过，退回商务费用方案；（4）营销总监审核通过，财务总监也通过的，财务经理负责备案并执行。（5）营销总监审核通过，财务总监未通过的，营销总监可提交总经理会审，审议通过的，财务经理负责备案并执行；审议未通过的，营销总监负责退回商务费用方案。9.4如区域KPI责任人账户为【严重亏损】的区域KPI责任人商务费用方案、补亏承诺责任状二份材料直接报营销总监核转，再由财务总监核转，总经理核准、财务经理备案并执行。说明：（1）如遇营销总监出差等特殊情况，代理人为营销副总监；（2）区域KPI责任人未提交补亏承诺责任状、营销总监及上级KPI责任人又未能为其提供担保的，营销总监退回商务费用方案；（3）营销总监审核未通过，退回商务费用方案；（4）营销总监审核通过，财务总监未通过的，退回商务费用方案；（5）营销总监审核通过，财务总监也通过的，报总经理核准，财务经理负责备案并执行；未通过的，营销总监负责退回商务费用方案。9.5如区域KPI责任人账户为【致命亏损】的区域KPI责任人商务费用方案、补亏承诺责任状、个人因私借款申请单三份材料直接报营销总监核转，再由财务总监核转，总经理核准、财务经理备案并执行。说明：（1）如遇营销总监出差等特殊情况，代理人为营销副总监；（2）区域KPI责任人未提交补亏承诺责任状、营销总监及上级KPI责任人又未能为其提供担保的，营销总监退回商务费用方案；（3）区域KPI责任人必须出具亲笔填写的个人因私借款申请单（额度KPI责任人三倍月薪总额）。个人因私借款申请单传真方式有效（承诺原件在传真后5个工作日内邮寄回财务总监收取，作为个人因私借款凭证；如KPI责任人账户转为【盈利】或【轻微亏损】或【一般亏损】时，财务总监将个人因私借款申请单凭证原件退还给KPI责任人）。其他邮件、OA等电子申请单形式无效。（4）营销总监审核未通过，退回商务费用方案、补亏承诺责任状和个人因私借款申请单；（5）营销总监审核通过，财务总监未通过的，退回商务费用方案、补亏承诺责任状和个人因私借款申请单；（6）营销总监审核通过，财务总监也通过的，报总经理核准，财务经理负责备案并执行；未通过的，营销总监负责退回商务费用方案。备注：以上文中营销线的提交给营销总监，客服线的提交给客服总监。附5.补亏承诺责任状格式及填写说明补亏承诺责任状我是KPI责任人，就截止2012年 月的财务回款指标亏损 万元（由财务部经理填写），属【 亏损】，特做出以下补亏承诺。1、本人同意2012年9月份绩效薪酬遵照附件1绩效考核规约执行。并承诺2012年10月31日前回款补亏完成 万。 2012年11月30日前回款补亏累计完成 万。 2012年12月31日前回款补亏累计完成 万。2、本人同意2012年10月份及以后自然年、月度绩效薪酬按照实际完成情况遵照附件1绩效考核规约执行。 KPI责任人： 财务经理 营销总监 财务总监 XXX 日期： 日期： 日期： 日期：附6.个人因私借款申请单格式及填写说明附7.季度回款承诺责任状格式及填写说明季 度 回 款 承 诺 责 任 状我是KPI责任人，本人确认2012年第四季度的财务回款指标（营销总监根据财务总监年度回款计划总目标分解到本责任人），特做出以下回款承诺。一、应收帐款额及列入坏账执行标准：1、账龄48个月的应收款 万，必须100%回款，即 万元。 否则按照100%列入坏账，直接计入本责任人账户的成本支出。2、账龄36个月的应收款 万，必须100%回款，即 万元。 否则按照50%列入坏账，直接计入本责任人账户的成本支出。3、账龄24个月的应收款 万，必须75%回款，即 万元。 否则按照30%列入坏账，直接计入本责任人账户的成本支出。4、账龄12个月的应收款 万，必须50%回款，即 万元。 否则按照10%列入坏账，直接计入本责任人账户的成本支出。5、账龄12个月的应收款 万，必须按合同规约回款。 否则按照5%列入坏账，直接计入本责任人账户的成本支出。备注：1、应收账款坏账计提标准依据会计师事务所确定的规约确定 2、账龄计算标准：按合同签订日期计算。 3、质保期内的保证金不在此计算账龄的应收账款内。二、应收帐款回款进度： 本责任人承诺截止2012年10月31日回款完成 万。承诺截止2012年11月30日回款完成 万。承诺截止2012年12月31日回款完成 万。合计： 万。三、商务费用申领： 本责任人同意2012年10月份及以后自然月、年度商务费用申领遵照财务部商务费用审批方案执行。 本责任人确认2012年前三季度已使用商务费用 100,000