财务工作差错考核办法.doc

财务工作差错考核办法第一章 总 则第一条 本办法为利源公司绩效管理制度的一部分，旨在通过差错考核强化责任意识，提高工作质量和管理水平，规范财务行为，防止发生各类差错。第二条 本办法针对一般差错事件，扣责任车间、部门的月度“工作差错”分值，直至该项分值扣完为止。第三条 本办法的依据为公司的现行财务管理制度的要求，自印发之日起执行，解释权归财务资产部。第二章 扣分细则第四条 财务工作差错根据业务性质划分为财务基础工作类、工程及固定资产类、工资类、资金收付类、发票管理类、预算管理类、档案管理类、其他类。第五条 财务基础工作1、报送财务资产部资料不合规，一次考核0.5分。2、报送财务资产部资料不及时，超过规定期限，一次考核0.5分。3、报送财务资产部资料统计有误、或质量不高，影响公司财务数据的真实性，考核如下：影响仅限于公司内部的考核责任部门1分/次,如影响较大造成财务对外报送数据不真实的考核责任部门3分/次。4、财务报销不及时：每月最迟报销时间不超过27日(年底除外,特殊情况在与财务人员沟通后方可推迟)。对于未能及时进行报销的部门，财务资产部将根据报销金额进行考核,报销金额0-2000元考核责任部门0.2分,报销金额2000-5000元考核责任部门0.5分,报销金额5000-10000元考核责任部门1分,报销10000元及以上考核责任部门2分。5、未在规定时间内冲销备用金借款的部门，财务资产部将分借款金额和借款时间进行考核。借款金额在0-2000元,考核责任部门0.2分;借款金额在2000-5000元,考核责任部门0.5分;借款金额在5000-10000元,考核责任部门1分;借款金额在10000元及以上,考核责任部门2分。借款时间超过规定时间1个月考核0.5分,超过2个月考核1分,超过3个月及以上考核2分。此2项标准同时进行考核。第六条 工程及固定资产类1、未能按照固定资产管理细则规定及时清理固定资产，及时上报报废设备，根据固定资产金额进行考核,金额在10000元以下，考核责任部门0.5分;金额在10000-50000元，考核责任部门1分;金额在50000元及以上，考核责任部门2分。2、每月未能及时报工程量或物资未及时上账，造成财务数据与工程形象进度出现偏差，根据财务数据与工程形象进度差异金额大小和财务决算滞后工程竣工时间长短进行考核,差异金额在10-50万元或工程决算滞后竣工日期一个月内考核责任部门0.5分;差异金额在50万-100万元或工程决算滞后竣工日期两个月内，考核责任部门1分;差异金额超过100万元或工程决算滞后竣工日期超过二个月，考核责任部门2分。第七条 工资类工资变动表及广汇人员、乾宇人员工资册提交不及时，导致工资发放延误；综合员未在2日内将办理的工资卡发放给员工；由于提供资料错误，导致发放职工工资数错误。出现上述情况，考核责任部门1分一次。第八条 资金收付类1、未按资金收付管理办法的规定向财务资产部报送收付款计划，导致资金紧张或付款延误，考核责任部门0.5分/次。2、其他违反资金收付管理办法影响资金正常运作的，考核责任部门0.5分/次。第九条 发票管理类1、废票率超过2%,超出部分每累计5张考核责任部门0.2分,当月最高考核1分.造成发票遗失或毁损,每一张发票考核责任部门0.1分,当月最高考核1分。2、经办人从外单位取得的专用增值税发票，未在开具后3个月内到财务资产部进行报销，引起增值税票抵扣超期，根据发票总金额进行考核:0-1000元考核责任部门0.2分,1000-5000元考核责任部门0.5分,5000-25000元考核责任部门1分,25000元及以上考核责任部门2分。除考核责任部门分值外，责任部门还将赔偿由此产生的全部经济损失。第十条 预算管理类1、归口管理部门预算编制不认真造成偏差，其偏差未达10%且绝对值未超过50000元，考核责任部门0.2分/次；其偏差超过10%（含10%），或绝对值超过50000元（含50000元），考核责任部门1分/次。2、材料和费用间任意串项使用的部门，根据涉及金额进行考核，涉及金额0-5000元，考核责任部门1分；涉及金额5000-20000元（含5000元），考核责任部门2分；涉及金额20000元及其以上，考核责任部门3分。3、部门弄虚作假、虚报项目骗取成本资金的，或存在为使用完指标而套用成本资金的，根据涉及金额进行考核，涉及金额0-5000元，考核责任部门1分；涉及金额5000-20000元（含5000元），考核责任部门3分；涉及金额20000-50000元（含20000元），考核责任部门5分；涉及金额50000元及其以上，将由审计部门牵头进行审计调查，进行专项考核，如涉及违纪行为交公司相关部门处理，如涉及违法行为的交司法部门处理。第十一条 档案管理类各部门需向财务资产部查阅资料，须经财务资产部主任准许后方能进行查阅。未经同意擅自进行查阅的，或在查阅过程中，对财务资料