成本管理是关系企业健康发展.doc

山西沁和能源集团中村煤业有限公司成本管理经验交流会议材料二一一年八月十五日山西沁和能源集团中村煤业有限公司成本管理交流材料成本管理是关系企业健康发展、维系企业良性运行，及时发现企业在各种生产活动、行为中所存在的问题及及时对所存在的问题进行梳理、纠正的重要方法之一。其控制的好与否，将直接影响企业生产经营计划，并直接导致企业在制定预算、管理、费用支出等方面的准确性与前瞻性，是直接关系企业的发展前景、利润收入等维系企业发展的关键控制点。所以，如何在成本管理上做到提前计划、合理分配、精确控制，是现代企业管理所必须面临的重要环节。下面，就我矿在成本管理方面的一些方法向大会做一简单交流，请各位领导、各兄弟单位予以指正：一、矿井投资完成概况我矿自2007年开始着手进行60万吨/年改扩建，并在2009年在资源整合兼并重组中被列为单独保留矿井，产能规模提升为90万吨/年。自工程开工建设以来，累计完成投资约1.8亿元，其中2008年完成投资4403.78万元，2009完成投资5683.97万元，2010完成投资1575.39万元。2011年是我矿各项工程建设的关键时期。按照集团公司的统一部署及我矿的整体工程进度计划，预计全年将完成投资约8044万元，其中：井巷工程约投资3084.66万元；土建工程约投资2675.16万元；设备购安约投资969.2万元；报告编制约投资915万元；村庄搬迁约投资3335.70万元。将完成改扩建全部剩余工程量，全面进入联合试运行。截至目前（16月份）累计完成投资2255.34万元，占全年计划投资的26.67%，其主要工程建设进展顺利，关键性控制工程辅助轨道大巷建设目前剩余工程量为180余米，办公楼主体建设基本到位，为在11月份进行联合试运行奠定了扎实的基础。回顾近几年的基本建设工作，我矿主要从工程管理、质量管理、工期管理、投资管理、费用管理等方面进行了管理和控制。二、工程管理工程管理方面主要包含井巷工程管理和地面土建工程管理。为确保各项工程按质、按量、按期完成，我矿制定了多种考核体系，从工程开工前、建设中、完成后的各个环节进行细化、量化，取得了较为圆满的工作效果。1、井巷工程管理方面：首先，做好开工前的规程编制、审核、测量及定位工作。做到开工前所有参与工程建设的人员对所要进行建设的项目的建设要求、施工工艺、安全措施有一个明确的了解，做到不打无准备之仗、无计划之仗。并由企管科根据工程总量逐月下达进度计划，逐月严格考核，做到任务明确、目标统一、措施到位、考核严格。严防在无计划或者计划不明确、不完善的情况下盲目开工。其次，严格作业中的安全检查与质量检查工作，严防死守，确保万无一失。井巷工程建设是扩建工程的重中之重，为将其建成精品工程和放心工程，我矿严密与施工单位和监理单位配合，紧盯现场管理，从原料选用、灰浆配制、砌筑规范等环节严格控制检查，从而在根本上杜绝不合格巷道出现。并对现场采取专人盯防、专职监管，严防不安全因素发生。再者，我矿今年专门制定了重点工程考核办法，对井下所有作业面的安全质量、进度进行了责任划分，由分管领导、科室对所分管作业地点进行全方位监管，科室的奖金与其进行联动，由企管科每月对工程进行验收，对验收结果进行认真考核，取得了较好的效果。2、土建工程管理方面：(1)做好项目的预算管理和招投标工作。严格按照公司规定的程序和要求，在项目开工前做好预算，并上报公司，由公司进行招投标，确定施工单位。(2)严把施工单位管理。对施工单位的资质、机构进行认真审查，确认其有健全的施工管理机构、有各种管理制度和岗位责任制。(3)严把工期建设中的各种管理。自项目开工起，按工程量逐月进行安全、质量、进度考核。(4)严格做好施工现场管理。施工员现场盯守，从原料进场，施工规范等方面进行旁站式管理。(5)严格做好工程的验收、检验工作。由企管科、基建科、技术科、施工单位对工程进行严格现场签证验收。三、质量管理质量是工程建设的生命，是工程建设的骨骼。为确保将每项工程建设成放心工程、良心工程，我矿主要从以下几方面进行了管理。1、健全各种工程施工档案。做到图纸、合同、施工纪录统一，要求一致。2、严把原材料入场关，从源头上切断工程质量隐患。原材料进场必须有合格证、检验报告，必须由现场施工员、监理方进行统一验收合格后方可进入施工现场。3、做好工程建设的分阶段验收工作。分项工程完工后，必须由基建科、企管科、技术科进行联合验收，并确认合格签字后，方可进行下道工序。4、隐蔽工程建设必须由不少于三人现场签证，确认隐蔽工程质量合格。5、每月对工程项目进行一次综合性验收，不合格的项目进行现场整改，不合格品一律返工建设，并对相关责任人、责任单位进行严厉处罚。6、所有井巷工程建设必须达到国标二级以上标准要求。凡发现一处不合格者，除对当班施工人员、质检员进行处罚外，必须对不合格巷道进行全面返工。在返工完不成前，不得进行其它工程建设。7、每周进行一次质量标准化打分活动，每月进行一次综合评分，对达到二级以上要求者进行奖励，对达不到者，项目责令整改，并进行严厉处罚。四、工期管理今年是我矿必须在11月份转入联合试运行，而工程量又特别重，工期要求特别紧，为不延误工期，我矿从以下几方面着手进行了努力：1、根据工程总量、倒排工期、逐月下达计划，严格进行考核。针对今年任务重、工期紧的现状，我矿对工程总量进行了认真分解，由企管科按月下达计划，并在月底进行认真考核。2、尽可能的创造有利条件，在工程施工中做到平行作业、交叉作业，确保工程在互不影响的情况下做到齐头并进，从而达到减少工程长度，拓展工程宽度的目的，进一步缩减工期。3、提高机械化程度及职工熟练程度，减少作业环节，提高单位时间内的工作效益，从而保证工期。4、增加作业人员，实行循环作业，做到安排合理、布置合理、作业有序。5、严格按合同对工期进行考核，自施工单位进场起，每日填写工程进度表，逐日逐项进行考核。6、对各项工程进度、工期、完成情况、剩余工程量进行公示公告，使所有职工心里有一本明白帐，从而加大对施工队的监督管理。7、树立严格的时间观念，从思想上认识到工期的重要性。8、建立严格的考核制度，从而在制度上保证工程顺利进行。五、投资管理1、严格工程项目的立项审批制度，认真执行工程开工报告制。2、严格做好工程项目的预、结算管理。3、严格根据审批的投资额度进行工程建设，确保在工程建设中不随意增加投资。4、严格执行工程量计算办法国家标准，严格以设计图纸为依据进行预算，以竣工图纸进行结算，严格执行定额标准，执行公司统一定价及其它相关的定额及计费办法。六、费用管理工程建设期间项目多、手续多、办理困难，在一定程度上造成了部分费用（招待费、差旅费等）消耗增大现象，针对这一情况，我矿从以下几方面进行了管理：一是严格控制招待成本。本着少花钱、多办事、勤俭节约的原则，对外来单位的检查实行基本招待，严控费用支出；在外出办事时要力求节约，严控支出。对所有较大金额的招待由矿长统一支配，明确用途、目的。二是对公务车实行统一管理，严控成本。本着节约的原则，对公务用车进行统一调度，减少出车次数；对车辆进行及时保养、维护，严防小病不修成大病，增加费用等问题发生；对司机进行业务技能培训，做到开好车、好开车、车好开。从而在根本上减少人为因素造成的额外支出。三是在办公费、通讯费管理上严格支出。对办公用品实行统一采购，分月领取，严格计划，对通讯费实行定额管理。四是年初对公司下达指标进行详细分解，对责任科室严格考核，对超支部分实行严格管理及处罚，起到了较好的节约意识和效果。七、物资供应管理为切实加强技改项目物资供应管理，我矿专门成立了物资供应采购招标领导小组，负责全矿物资招标采购工作；健全物资供应机制，坚持重大物资采购集体决策机制；提前编制采购计划，确保各类物资及时有效供应。在全矿系统积极构建设备共用机制，及时调配使用，有效减少了库存积压和资金占用，达到了“少花钱、多办事、办大事”的目的。2011年，仅物资调配共享使用一项制度的实行，即为企业节约资金近百万元。其次是在物资储备、出库领用等环节，严把材料关，从发料、用料全过程实行专人管理，坚持事前预算，事中控制，事后结算的原则，堵塞漏洞和丢失现象。特别是注重公开采购过程，按照货比三家、比质比价、择优选择的原则，实施招标采购，最大限度降低采购成本。加强日常采购计划管理，开展经常性询价活动，及时掌握市场行情，提高采购预算的准确性。仅我矿技改项目进购的采煤机、刮板输