风险管理复习资料汇总.doc

风险管理复习资料汇总（1）发布人：圣才学习网发布日期：2010-03-03 17:07共 28人浏览大 中 小Altman的Z计分模型Altman（1968）认为，影响借款人违约概率的因素主要有五个：流动性（Liquidity）、盈利性（Profitability）、杠杆比率（Leverage）、偿债能力（Solvency）和活跃性（Activity）。Altman选择了下面列举的五个财务指标来综合反映上述五大因素，最终得出的Z计分函数是： X1=（流动资产-流动负债）/总资产 X2=留存收益/总资产 X3=息税前利润/总资产 X4=股票市场价值/债务账面价值 X5=销售额/总资产 作为违约风险的指标，Z值越高，违约概率越低。此外，Altman还提出了判断企业破产的临界值：若Z低于1.81，在企业存在很大的破产风险，应被归入高违约风险等级。风险管理复习资料：ZETA模型1977年，Altman与Hardeman、Narayanan又提出了第二代Z计分模型ZETA信用风险分析模型，主要用于公共或私有的非金融类公司，其适应范围更广，对违约概率的计算更精确。ZETA模型将模型考察指标由五个增加到七个，分别为：X1：资产收益率指标，等于息税前利润/总资产。X2：收益稳定性指标，指企业资产收益率在510年变动趋势的标准差。X3：偿债能力指标，等于息税前利润/总利息支出。X4：盈利积累能力指标，等于留存收益/总资产。X5：流动性指标，即流动比率，等于流动资产/流动负债。X6：资本化程度指标，等于普通股/总资本。该比率越大，说明企业资本实力越强，违约概率越小。X7：规模指标，用企业总资产的对数表示?风险管理复习资料：个人信贷产品个人信贷产品可以基本划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款、循环零售贷款三大类。（1）个人住宅抵押贷款的风险分析经销商风险“假按揭”风险：“假按揭”的主要特征是，开发商利用积压房产套取银行信用，欺诈银行信贷资金。由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险。借款人的经济财务状况变动风险。（2）个人零售贷款的风险分析借款人的真实收入状况难以掌握借款人的偿债能力有可能不稳定贷款购买的商品质量有问题或价格下跌导致消费者不愿履约抵押权益实现困难还应当要求学校、家长或有担保能力的第三方参与对助学、留学贷款的担保；对用于购买商品（如汽车）的贷款，商业银行应对经销商的信誉、实力、资格进行分析考察。由于个人贷款的抵押权实现困难，因此应当高度重视第一还款来源。（3）循环零售贷款贷款是循环的、无抵押的、未承诺的。子组合内对个人最高授信额度不超过10万欧元（或等值货币）。商业银行必须保证对循环零售贷款采用的风险权重函数，仅用于相对于平均损失率而言损失率波动性低的零售贷款组合，特别是那些违约概率低的贷款组合。必须保留子组合的损失率数据，以便分析损失率波动情况。循环零售贷款的风险处理方式应与子组合保持一致。风险管理复习资料：个人客户信用风险识别1.个人客户的基本信息分析 个人信贷业务特点表现为单笔业务资金规模小但业务复杂而且数量巨大。可以按照不同的标准进行分类。 （1）老客户与新客户 （2）信贷产品种类 （3）客户年龄 （4）客户的信用评分 （5）其他可用于个人客户分类的变量 个人客户信用风险主要表现为自身作为债务人在信贷业务中的违约，或在表外业务中自行违约或作为保证人为其他债务人/交易方提供担保过程中的违约。本书所述的个人客户信用风险特指个人作为债务人在信贷业务中的违约风险。 商业银行在对个人客户的信用风险进行识别和分析时，同样需要个人客户提供各种能够证明个人年龄、职业、收入、财产、信用记录、教育背景等的相关资料。同时，从多种渠道调查、识别个人客户潜在的信用风险。 借款人的资信情况调查 利用内外部征信系统调查了解借款人的资信状况。 重点调查可能影响第一还款来源的因素。 借款人的资产与负债情况调查 贷款用途及还款来源的调查 对担保方式的调查 大部分中资银行要求客户经理填写“贷前调查报告”或“贷前调查表”，呈送个人贷款的审核/审批部门。而国际先进银行已经广泛使用自动受理/处理系统，直接将客户的相关信息输入个人信用评分系统。 2.个人信贷产品分类及风险分析 个人信贷产品可以基本划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款、循环零售贷款三大类。 （1）个人住宅抵押贷款的风险分析 经销商风险 “假按揭”风险：“假按揭”的主要特征是，开发商利用积压房产套取银行信用，欺诈银行信贷资金。 由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险。 借款人的经济财务状况变动风险。 （2）个人零售贷款的风险分析 借款人的真实收入状况难以掌握 借款人的偿债能力有可能不稳定 贷款购买的商品质量有问题或价格下跌导致消费者不愿履约 抵押权益实现困难 还应当要求学校、家长或有担保能力的第三方参与对助学、留学贷款的担保；对用于购买商品（如汽车）的贷款，商业银行应对经销商的信誉、实力、资格进行分析考察。由于个人贷款的抵押权实现困难，因此应当高度重视第一还款来源。 （3）循环零售贷款 贷款是循环的、无抵押的、未承诺的。 子组合内对个人最高授信额度不超过10万欧元（或等值货币）。 商业银行必须保证对循环零售贷款采用的风险权重函数，仅用于相对于平均损失率而言损失率波动性低的零售贷款组合，特别是那些违约概率低的贷款组合。 必须保留子组合的损失率数据，以便分析损失率波动情况。 循环零售贷款的风险处理方式应与子组合保持一致。风险管理复习资料：个人客户的基本信息分析个人信贷业务特点表现为单笔业务资金规模小但业务复杂而且数量巨大。可以按照不同的标准进行分类。（1）老客户与新客户（2）信贷产品种类（3）客户年龄（4）客户的信用评分（5）其他可用于个人客户分类的变量个人客户信用风险主要表现为自身作为债务人在信贷业务中的违约，或在表外业务中自行违约或作为保证人为其他债务人/交易方提供担保过程中的违约。本书所述的个人客户信用风险特指个人作为债务人在信贷业务中的违约风险。商业银行在对个人客户的信用风险进行识别和分析时，同样需要个人客户提供各种能够证明个人年龄、职业、收入、财产、信用记录、教育背景等的相关资料。同时，从多种渠道调查、识别个人客户潜在的信用风险。借款人的资信情况调查利用内外部征信系统调查了解借款人的资信状况。重点调查可能影响第一还款来源的因素。借款人的资产与负债情况调查贷款用途及还款来源的调查对担保方式的调查大部分中资银行要求客户经理填写“贷前调查报告”或“贷前调查表”，呈送个人贷款的审核/审批部门。而国际先进银行已经广泛使用自动受理/处理系统，直接将客户的相关信息输入个人信用评分系统。风险管理复习资料汇总（2）发布人：圣才学习网发布日期：2010-03-03 17:07共 71人浏览大 中 小风险管理复习资料：内部评级法内部评级法要去商业银行建立健全的内部评级体系，自行预测违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）、期限（M）等信用风险因素，并根据如下权重公式计算每笔债项的信用风险资本要求（K）： （1）公司、主权及商业银行暴露 非违约风险暴露 违约风险暴露 （2）零售暴露 根据对商业银行内部评级体系依赖程度的不同，内部评级法又分为初级法和高级法两种： 初级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级客户违约概率，其他风险要素采用监管当局的估机值； 高级法要求商业银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、期限。 初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露，对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计PD和LGD。风险管理复习资料：单一客户限额管理针对单一客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。一般来说，具体决定一个客户（个人或企业/机构）债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益MBC（MaximumBorrowingCapacity）是指最高债务承受额；EQ（Equity）是指所有者权益；LM（LeverModulus）是指杠杆系数；CCR（CustomerCreditRating）是指客户资信等级；f（CCR）是指客户资信等级与杠杆系数对应的函数系数。商业银行在考虑对客户守信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑。在实际业务中，商业银行决定客户授信额度还受到其他相关政策的影响，例如银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益情况等。此外，确定客户信贷限额还要考虑商业银行对该客户的风险容忍度，可以用客户损失限额（CustomerMaximumLossQuota，CMLQ）表示。风险管理复习资料：存款业务内部控制重点目标：对基层营业网点、要害岗位和重点岗位实施有效监控，严格执行帐户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法行为。 1.对存款帐户实施有效管理，除储蓄存款外，应定期进行对帐。 2.严格执行印、押、证三分管制度，使用和保管重要业务的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。 3.对现金、贵金属、重要空白凭证和有价单证实行严格的核算和管理，严格执行入库、登记、领用的手续，定期盘点查库。 4.建立会计、储蓄事后监督制度，配置专人负责事后监督，实现业务与监督在空间与人员上的分离。风险管理复习资料：存款业务流程开户、出售空白凭证、存款-销户、收回未使用空白凭证、计算利息、取款。一般客户到柜台办理，又称柜台业务。 储蓄存款的流程 存款个人持身份证和现钞，填写存款凭条-柜台储蓄人员收到后，核实现钞与证件无误后记账，-存款单或活期存折退存款人 取款个人持身份证和存单，填写取款凭条-柜台储蓄人员收到后，核实存单与证件无误后记账付款，-现钞（活期存款还包括活期存折）交存款人清点收纳。 结账日终，柜台储蓄员将库存现金与计算机打出的现金库存进行核对-连同存取款凭条交会计综合人员。将会计凭证与科目结单进行核对，核对无误交事后监督. 监控营业中由监控器进行监控。 事后，由后台人员进行二次审核、录入与核对。基本帐户的开销户报人民银行。 定期对柜台人员的现金进行盘点。 年终专人负责进行银行和企业的对帐。风险管理复习资料：客户信用评级客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评级目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率（PD）。（1）违约的定义根据巴塞尔新资本协议的定义，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：商业银行认定，除非采取追索措施，如变现抵押品（如果存在的话），借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务。债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上（含）。若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支将被视作逾期。以下情况将被视为可能无法全额偿还债务：?银行停止对贷款计息；?在发生信贷关系后，由于信贷质量出现大幅度下降，银行冲销了贷款或计提了专项准备金；?银行将贷款出售并相应承担了较大的经济损失；?银行同意消极债务重组，由此可能发生较大规模的减免或推迟偿还本金、利息或费用，造成债务规模减少；?就借款人对银行的债务而言，银行将债务人列为破产企业或类似的状况；?债务人申请破产，或已经破产，或处于类似状态，由此将不履行或延期偿还银行债务。（2）违约概率违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。巴塞尔委员会设定0.03%的下限是为了给风险权重新定下限，也是考虑到商业银行在检验小概率事件时所面临的困难。违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人的违约概率；二是某一信用等级所有借款人的违约概率。巴塞尔新资本协议要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率，常用方法有历史违约经验、统计模型和外部评级映射三种方法。与违约概率容易混淆的一个概念是违约频率，即通常所说的违约率。违约频率是事后检验的结果，而违约概率是分析模型作出的事前预测，两者存在本质的区别。与违约概率容易混淆的另一个概念是不良率，使不良债项余额在所有债项余额的占比，二者不具有可比性。风险管理复习资料：客户信用评级的发展（1）专家判断法即专家系统（ExpertSystem），是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析方法。与借款人有关的因素：声誉（Reputation）杠杆（Leverage）收益波动性（VolatilityofEarnings）与市场有关的因素经济周期（EconomicCycle）宏观经济政策（Macro-EconomyPolicy）利率水平（LevelofInterestRates）目前所使用的专家系统，其中，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛。5Cs系统指：品德（Character）资本（Capital）还款能力（Capacity）抵押（Collateral）经营环境（Condition）除5Cs系统外，使用较为广泛的专家系统还有针对企业信用分析的5Ps系统和针对商业银行等金融机构的骆驼（CAMEL）分析系统。5Ps包括：个人因素（PersonalFactor）、资金用途因素（PurposeFactor）、还款来源因素（PaymentFactor）、保障因素（ProtectionFactor）、企业前景因素（PerspectiveFactor）。风险管理复习资料汇总（3）发布人：圣才学习网发布日期：2010-03-03 17:07共 96人浏览大 中 小风险管理复习资料：币种结构对于从事国际业务的商业银行而言，多币种的资产与负债结构进一步增加了流动性管理的复杂程度。根据巴塞尔委员会的规定，商业银行应对其经常使用的主要币种的流动性状况进行计量、监测和控制。 商业银行可以根据日常外币储蓄和/或国际支付的需要，持有“一揽子”外币资产组合并获得无风险收益率。 分布结构 商业银行应当尽量降低其资金来源（例如存款）和使用（例如贷款）的同质性，形成合理的来源和使用分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，降低流动性风险。 同理，商业银行的资金使用（例如贷款发放）同样应当注意贷款对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构。 虽然流动性风险通常被认为是商业银行破产的直接原因，但实质上，流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略风险长期积聚、恶化的综合作用的结果。如果这些与流动性相关的风险不能及时得到有效控制，最终将以流动性危机的形式爆发出来。风险管理复习资料：操作风险人员因素操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识/技能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。1.内部欺诈内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。2.失职违规商业银行内部员工因过失没有按照雇用合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。员工越权行为包括滥用职权、对客户交易进行误导或者支配超出其权限的资金额度，或者从事未经授权的交易等，致使商业银行发生损失的风险。商业银行应对员工越权行为导致的操作风险予以高度关注。3.知识/技能匮乏在工作中，自己意识不到缺乏必要的知识，按照自己认为正确而实际错误的方式工作；意识到自己缺乏必要的知识，但是由于颜面或者其他原因而不向管理层提出或者声明其无法胜任某一工作或者不能处理面对的情况；意识到本身缺乏必要的知识，并进而利用这种缺陷。4.核心雇员流失核心雇员流失体现为对关键人员依赖的风险，包括缺乏足够的后援/替代人员，相关信息缺乏共享和文档记录，缺乏岗位轮换机制等。5.违反用工法违反用工法是指违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动法、合同法等，造成个人工伤赔付或因性别/种族歧视事件导致的损失。风险管理复习资料：敞口敞口就是风险暴露，即银行所持有的各类风险性资产余额。（1）单币种敞口头寸是指每种货币的即期净敞口头寸、远期净敞口头寸以及调整后的期权头寸之和，反映单一货币的外汇风险。即期净敞口头寸。即期净敞口头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸，等于表内的即期资产减去即期负债。远期净敞口头寸。远期净敞口头寸主要是指买卖远期合约而形成的敞口头寸，其数量等于买入的远期合约头寸减去卖出的远期合约头寸。期权敞口头寸。持有期权的敞口头寸等于银行因持有期权而可能需要买入或卖出的每种外汇的总额。其他敞口头寸，如以外币计值的担保业务和类似的承诺等，如果可能被动使用，又是不可撤销的，就应当记入外汇敞口头寸。加总上述四项要素，便得到单一货币敞口头寸。如果某种外汇的敞口头寸为正值，则说明机构在该币种上处于多头；如果某种外汇的敞口头寸为负值，则说明机构在该币种上处于空头。（2）总敞口头寸一是累计总敞口头寸法。累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和。这种计量方法比较保守。二是净总敞口头寸法。净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差。这种计量方法较为激进。三是短边法。首先，分别加总每种外汇的多头和空头（分别称为净多头头寸之和与净空头头寸之和）；其次，比较两个总数；最后，把较大的一个总数作为银行的总敞口头寸。短边法的优点在于既考虑到多头与空头同时存在风险，又考虑到它们之间的抵补效应。风险管理复习资料：柜台业务柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。柜台业务范围较广，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、帐务处理等各项操作。 （1）主要操作风险点 账户开立、使用、变更与撤销； 现金存取款； 柜员管理； 重要凭证和重要物品管理； 现金库箱管理； 平账和账务核对； 抹账、错账冲正、挂账、挂失业务。 （2）操作风险成因 （3）操作风险控制要点 完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险。 加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息。 加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平，同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识。 强化一线实施监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用。 严格执行各项柜台业务规定。风险管理复习资料：法人信贷业务法人信贷业务是国内企业/机构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最主要的商业银行业务。法人信贷业务是商业银行经营的以企业/机构客户为服务对象的信贷业务，包括法人客户贷款业务、贴现业务、商业银行承兑汇票等业务。按照法人信贷业务的流程，可分为评级授信、信贷调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。 （1）主要操作风险点 评级授信 信贷调查 信贷审查 信贷审批 信贷放款 贷后管理 （2）操作风险成因 （3）操作风险控制要点 牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放管理。 倡导新型的企业信贷文化。 改革信贷经营管理模式。 明确主责任人制度。 加快信贷电子化建设。 提高信贷从业人员综合素质。 把握关键环节。 提高法律介入程度。风险管理复习资料：流动性比率指标现金头寸指标=（现金头寸+应手存款）/总资产，该指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强。核心存款比例=核心存款/总资产，对同类商业银行而言，该比率高的商业银行流动性也相对较好。核心存款是指那些相对来说较稳定、对利率变化不敏感的存款，季节变化和经济环境对其影响也较小。贷款总额与总资产的比率较高则暗示商业银行的流动性能力较差，而比率较低则反映了商业银行具有较大的贷款增长潜力。贷款总额与核心存款的比率越小则表明商业银行存款的流动性越高，流动性风险也相对越小。流动资产与总资产的比率越高则表明商业银行存款的流动性越高。易变负债与总资产的比率衡量了商业银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金。大额负债依赖度=（大额负债-短期投资）/（盈利资产-短期投资），从事积极负债管理的商业银行被认为大额负债有较高的依赖度，意味“热钱”对商业银行盈利资产的支撑程度。对大型商业银行来说，该比率为50%很正常，但对主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。因此，大额负债依赖度仅适合用来衡量大型特别是跨国商业银行的流动性风险。背景知识：我国的流动性监管要求我国商业银行法规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过75%，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得超过25%。流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解当前和过去的流动性状况；缺点是其属于静态分析，无法对未来特定时段内的流动性进行评估。风险管理复习资料汇总（4）发布人：圣才学习网发布日期：2010-03-03 17:07共 47人浏览大 中 小风险管理复习资料：监管资本与资本充足性要求监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。由于其必须在非预期损失出现时随时可用，因此其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。 巴塞尔资本协议首次提出了资本充足率监管的国际标准。资本充足率是指资本对风险加权资产的比率。当时资本充足率计算只包括了信用风险资产，但用比例控制商业银行风险的方法为巴塞尔委员会随后完善风险监管体系留出了发展空间。 1996年提出了对市场风险的资本要求。 1999年提出了对操作风险的资本要求。新协议将资本充足率定义为： 资本充足率=资本（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） 监管资本被区分为核心资本和附属资本。 核心资本又称为一级资本，包括商业银行的权益资本（股本、盈余公积、资本公积和未分配利润）和公开储备； 附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等；在计算市场风险资本要求时，还规定了三级资本。 新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。 以最后，新协议规定国际活跃银行的整体资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%。风险管理复习资料：经济资本及其应用经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。 经济资本与会计资本和监管资本既有区别又有联系。首先，商业银行会计资本的数量应该不小于经济资本的数量。其次，监管资本呈现出逐渐向经济资本靠拢的趋势。 经济资本配置对商业银行的积极作用体现在两个方面：一是有助于商业银行提高风险管理水平。二是有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。 长期以来，股本收益率（ROE）和资产收益率（ROA）这两项指标被广泛用于衡量商业银行的盈利能力。这两项指标无法全面、深入的揭示商业银行在盈利的同时所承担的风险水平。 采用经风险调整的业绩评估方法来综合考量商业银行的盈利能力和风险水平，已经成为国际商业银行最佳管理实践。目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率RAROC。经风险调整的资本收益率是指经预期损失和以经济资本计量的非预期损失调整后的收益率。 RAROC=（收益 预期损失）/ 经济资本（或非预期损失） 经风险调整的收益率着重强调商业银行通过承担风险而获得的收益是有代价的。 RAROC等经风险调整的业绩评估方法已经在国际先进银行中得到了广泛应用，在其内部各个层面的经营管理活动中发挥着重要作用。风险管理复习资料：贷后管理1.贷款转让 贷款转让通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，又被称为贷款出售，主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。贷款转让可以实现信用风险的转移。 贷款转让按转让的贷款笔数可分为单笔贷款转让和组合（打包）贷款转让，按转让贷款的资金流向可分为一次性转让和回购式转让，按原债权人对已转让贷款是否承担风险可分为无追索转让和有追索转让，按原债权人对已转让贷款是否参与管理可分为代管式转让和非代管式转让，按新债权人确定方式可分为定向转让与公开转让（通常通过招标）。大多数贷款的转让是属于一次性、无追索、一组同质性的贷款（如住房抵押贷款）在贷款二级市场上公开打包出售。 2.贷款重组 贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程。贷款重组应注意以下几个方面： 是否属于可重组的对象或产品 为何进入重组流程。 是否值得重组，重组的成本与重组后可减少的损失孰大孰小。 对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估。 贷款重组的流程： 第一，成本收益分析。 第二，准备重组方案。 第三，与债务人磋商和谈判，并就贷款重组的措施、条件、要求和实施期限达成共识。风险管理复习资料：贷款风险迁徙风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。（1）正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）100%该指标计算本外币口径数据。期初正常类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和；期初关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和；期初正常类贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期内，由于贷款正常回收、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款；期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。正常类贷款、关注类贷款和不良贷款的定义与不良贷款率指标中的定义一致。（2）正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）100%该指标计算本外币口径数据。期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。期初正常类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中的定义一致，正常类贷款的定义与不良贷款率指标中的定义一致。（3）关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）100%该指标计量本外币口径数据。期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。期初关注类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中的定义一致，关注类贷款定义与不良贷款率指标中的定义一致。（4）次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）100%该指标计算本外币口径数据。期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。期初次级类贷款期间减少金额，是指期初次级类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。次级类贷款的定义与不良贷款率指标中的定义一致。（5）可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/（期初可疑类贷款余额-期初可疑贷款期间减少金额）100%该指标计算本外币口径数据。期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额。期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。可疑类贷款的定义与不良贷款率指标中的定义一致。风险管理复习资料：集团法人客户信用风险识别1.集团法人客户的整体状况分析 商业银行的集团法人客户是指企业集团法人客户。 企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系，或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。确定为同一集团法人客户内的关联方可称为成员单位。 本书所述的集团法人客户仅指非金融机构类集团法人客户，但企业集团财务公司或其它金融机构纳入集团法人客户统一管理。金融控股公司中的商业银行不纳入集团法人客户管理范畴。 背景知识：企业集团的特征 在股权或经营决策上，直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制。 共同被第三方企事业法人所控制。 由主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系）共同直接或间接控制。 对关联方的财务和经营政策有重大影响。 与自然人股东关系密切的家庭成员持有或控制的股份或表决权，应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。 能够实际控制后者的其他情况。 商业银行可以参照前述的单一法人客户分析方法，对集团法人客户的基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素以及担保等整体状况进行逐项分析，以识别其潜在的信用风险。但集团法人客户的状况通常更为复杂。其中，对集团内关联交易的正确分析和判断至关重要。 关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企、事业法人。国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。 分析企业集团内的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方，然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。 纵向一体化集团。这类集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售。 横向多元化集团。这类集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组。 商业银行发现客户的下列行为/情况时，应当注意分析和判断其是否属于集团法人客户内部的关联方。 此外，在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，商业银行还应当尽量做到以下几点： 充分利用已有的内外部信息系统。 与客户建立授信关系时，授信工作人员应当尽职受理和调查评价。 识别客户关联方关系时，授信工作人员应重点关注。 集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致。 在定期识别期间，集团法人客户的成员单位若发生权关系变动，导致其与集团的关系发生变化。 对所有集团法人客户的架构图必须每年进行维护，更新集团内的成员单位。 2.集团法人客户的信用风险特征 集团法人客户的信用风险通常是由于商业银行对集团法人客户多头授信、盲目/过度授信、不适当分配授信额度，或集团法人客户经营不善，或集团法人客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等原因造成的。 （1）内部关联交易频繁 （2）连环担保十分普遍 （3）财务报表真实性差 （4）系统性风险较高 （5）风险识别和贷后监督难度较大风险管理复习资料汇总（5）发布人：圣才学习网发布日期：2010-03-03 17:07共 16人浏览大 中 小风险管理复习资料：风险报告的主要内容从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。 从类型上划分，风险报告通常分为总和报告和专题报告两种类型。 背景知识：商业银行的重大风险事项 重大信贷风险事项 重大市场风险事项 重大利率风险事项 重大突发性事件 重大法律风险事项 各报告单位认为应报告的其他重大风险事项 中国银监会商业银行不良资产监测和考核暂行办法规定的不良贷款分析报告主要包括以下几方面： 基本情况 地区和客户结构情况 不良贷款清收转化情况 新发放贷款质量情况 新发生不良贷款的内外原因分析及典型案例 对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见 对表外业务进行风险分析应包括以下主要内容： 基本情况 地区结构分析 表外业务垫款形成原因的分析 表外业务垫款变化趋势的预测，以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。 巴塞尔委员会建议的信用风险披露内容。风险管理复习资料：风险监测主要指标风险监测指标体系通常包括潜在指标和显现指标两大类，前者主要用于对潜在因素或征兆信息的定量分析，后者则用于显现因素或现状信息的定量化。 中国银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标。 有关资产质量的主要指标包括以下几个方面： 1.不良资产/贷款率 不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款100% 2.预期损失率 预期损失率=预期损失/资产风险敞口100% 预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。预期损失=PDLGDEAD，其中，PD为借款人的违约概率，LGD为违约损失率，EAD为违约风险暴露。 3.单一（集团）客户授信集中度 单一（集团）客户贷款集中度=最大一家（集团）客户贷款总额/资本净额100% 该指标计算本外币口径数据。最大一家（集团）客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家（集团）客户的各项贷款的总额，客户是指取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人，各项贷款的定义与不良贷款率指标中的定义一致，资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。 4.贷款风险迁徙 风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。 （1）正常贷款迁徙率 正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）100% 该指标计算本外币口径数据。期初正常类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和；期初关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和；期初正常类贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期内，由于贷款正常回收、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款；期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。正常类贷款、关注类贷款和不良贷款的定义与不良贷款率指标中的定义一致。 （2）正常类贷款迁徙率 正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）100% 该指标计算本外币口径数据。期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。期初正常类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中的定义一致，正常类贷款的定义与不良贷款率指标中的定义一致。 （3）关注类贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）100% 该指标计量本外币口径数据。期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。期初关注类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中的定义一致，关注类贷款定义与不良贷款率指标中的定义一致。 （4）次级类贷款迁徙率 次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）100% 该指标计算本外币口径数据。期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。期初次级类贷款期间减少金额，是指期初次级类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。次级类贷款的定义与不良贷款率指标中的定义一致。 （5）可疑类贷款迁徙率 可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/（期初可疑类贷款余额-期初可疑贷款期间减少金额）100% 该指标计算本外币口径数据。期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额。期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。可疑类贷款的定义与不良贷款率指标中的定义一致。 5.不良贷款拨备覆盖率 不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款） 6.贷款损失准备充足率 贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备100% 该指标计算本外币口径数据。贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。风险管理复习资料：风险管理部门风险管理部门建立高效的风险管理部门应当固守两个基本准则：风险管理部门必须具备高度独立性，以提供客观的风险管理策略；风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权。时间操作中，商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”既要保持相对独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈。1.风险管理部门结构（1）集中型的风险管理部门从全球金融风险管理实践看，集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素：风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统/技术支持。更加适用于规模庞大，资金、技术、人力资源雄厚的大中小商业银行。（2）分散型风险管理部门在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此可以考虑将数据分析、技术支持、价格确认等风险管理职能外包给专业服务供应商。分散型风险管理部门的缺点是，难以绝对控制商业银行的敏感信息，无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力。2.风险管理部门的主要职责首先，风险管理部门履行的一个非常具体但却至关重要职责是监控各种金融产品和所有业务部门的风险限额。商业银行的每日风险状况报告和每日收益/损失表是现代商业银行管理的最重要的两份报告。其次，风险管理部门负责核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估。 最后，风险管理部门独特的地位使其可以全面掌握商业银行的整齐风险状况，为管理决策提供不可替代的辅助作用。3.风险管理所需的专业技能集中性风险管理部门的人员必须具备以下五个方面的主要技能。（1）风险监控和分析能力（2）数量分析能力（3）价格核准能力（