金融事业单位考试.doc

111、国际收支平衡表国际收支平衡表是一国对其一定时期内的国际经济交易，根据交易的特性和经济分析的需要，分类设置科目和帐户，并按复式簿记的原理进行系统记录的报表2、国际储备与国际清偿力国际储备亦称官方储备，是指一国政府所持有的备用于弥补国际收支赤字，维持本币汇率等的各国普遍接受的一切资产国际清偿力亦称国际流动性，指一国政府为本国国际收支赤字融通资金的能力3、外汇制度4、国际资本流动国际资本流动是指资本从一个国家或地区转移到另一个国家和地区，包括资本流出与资本流入。5、外汇风险外汇风险亦称汇率风险或汇兑风险，是指经济实体以外币定值或衡量的资产、负债、收入、支出以及未来的经营活动可望产生现金流的本币币值因货币汇率的变动而产生损失的可能性6、国际收支国际收支是指一定时期内一个经济体（通常指一个国家或地区）与世界其他经济体之间的各项经济交易的货币价值之和。狭义的国际收支以现金为基础，广义的国际收支以交易为基础。7、欧洲货币市场欧洲货币市场是对离岸金融市场的概括和总称，是当今国际金融市场的核心。欧洲货币又称境外货币、离岸货币，是在货币发行国境外被存储和借贷的各种货币总称。8、货币替代货币替代是指在开放经济条件下，一国居民因对本国货币币值稳定失去信心或本国货币资产收益率相对较低时发生的大规模货币兑换，使得外币在价值尺度、流通手段、支付手段和贮藏手段方面全面或部分替代本币发挥作用的一种现象。9、国际金融风险所谓国际金融风险，是指在国际贸易和国际投融资过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使参与主体的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而有蒙受损失和获得额外收益的机会或可能性。10国际金融协调国际金融协调是指世界各国政府和有关国际金融机构为促进国际金融体系和金融市场的稳定与发展，在国际磋商和国际协议的基础上，在国内政策方面相互进行的配合，或对国际金融活动进行的联合行动。11货币的本质和职能货币的本质： 货币的本质是一般等价物。它与一般等价物的区别：一是产生的时间不同；一般等价物产生在前，货币产生在后；二是一般等价物在时间、地域、材料的质地上是不固定的，而货币是由金银固定地充当的。货币的职能：货币具有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币五种职能，其中价值尺度和流通手段是货币两种基本职能。货币的基本职能指的是货币一产生就具有的职能12货币制度 是一国政府以法律形式确定的货币流通结构和组织形式13货币的产生和发展最初的货币以实物充当货币商品，称之为实物货币。随着金属在生产和交换中的地位突出，作用日益显著，货币商品随之逐渐过渡到金属上，从而出现了金属货币。由于金属货币在流通中会磨损减重，加上人为实行的铸币变质政策，以及随着商品交换规模不断扩大，金属货币特别是贵金属货币流通量的增长已远远不能满足生产、贸易、金融等交易量巨大增长的需要，于是金属货币逐渐被纸币或信用货币所取代。 随着人类进入网络时代，新形态的货币，即电子货币或网络货币也出现了14信用的产生和发展信用: 是指以偿还本息为条件的暂时让渡商品或 货币的借贷行为. 货币的借贷行为.商品经济的发展是信用产生的基础 商品的让渡和其价值的实现在时间上分离了，买 卖双方除了商品交换关系以外又形成了债权债务 关系，信用产生了。发展为高利贷信用和现代信用信用形式为商业信用，银行信用，国家信用，消费信用，其他信用。15信用工具：信用工具是指以书面形式发行和流通、借以保证债权人或投资人权利的凭证，是资金供应者和需求者之间继续进行资金融通时，用来证明债权的各种合法凭证。信用工具也叫金融工具商业信用工具，如各种商业票据等；银行信用工具，如银行券和银行票据等；国家信用工具，如国库券等各种政府债券；社会信用和股份信用工具，如债券、股票等16信用的作用: 信用是现代经济金融正常运行的根基，社会信用状况对现代经济金融运行影响甚大。主要体现在： (1)信用促进社会总需求的扩张与紧缩。(2)信用的存在降低了交易成本，方便了交易行为。(3)信用是宏观经济调控政策得以有效贯彻实施的桥梁。(4)良好的社会信用关系可以保证信用主体的行为具有长期性和可预测17利息是信用活动中借者向贷者支付的本金之外的额外附加额，是使用借贷资本的成本费用18利息率是指借贷期内所形成的利息额与所借贷金额的比例，是衡量利息数量大小的尺度利率的决定和变化：其中马克思的利率决定论认为利息量的多少取决于利润总额，利息是利润的一部分，利息率取决于平均润率，总是在零和平均利润率之间波动。西方的利率决定理论着眼于利率变动取决于供求对比关系，他们认为利率是供求均衡点所决定的。主要有三种利率决定理论，：利润率的平均水平，物价变动的的幅度，资金的供求状况，国际经济的环境，政策性因素，经济周期利率的作用：简答题一、在浮动汇率制下影响汇率变化的主要因素有：1.国际收支差异2.通货膨胀差异3.利率差异4.经济增长差异5.财政货币政策6.中央银行的干预7.市场预期、投机及重大的国际政治事件二、直接管制的优缺点1、直接管制的优点：（1）见效快（2）具有较好的操作性（3）对国内经济的影响小（4） 可对财政货币政策起辅助作用2、直接管制存在如下一些缺陷：（1）直接管制不能最终消除国际收支逆差，仅仅是变显性逆差为隐性逆差（2）直接管制容易引起对手的报复（3）直接管制不利于本国生产效率的提高（4）产生寻租行为三、货币自由兑换的条件1有充分的国际清算支付能力2具有合理的汇率水平和开放的外汇市场3具有完善有效的宏观调控系统4国民对本币有信心5取消了外汇管制或外汇管制比较松6微观经济实体对市场价格能作出迅速反应四、国际储备多元化的原因、经济影响以及多元化储备的优缺1、国际储备多元化的原因（1）特里芬难题（2）日元等货币地位的上升（3）国际储备意识的变化（4） 保持国际储备货币的价值2、国际储备多元化的经济影响（1）国际储备多元化的好处（利）摆脱了对美元的过份依赖有利于调节国际收支有利于各国货币政策的协调与合作可以使储备风险分散化（2） 国际储备多元化的缺陷（弊）加剧了外汇市场的动荡促使国际资本在国际间流动增加了储备管理难度加深了国际货币制度的不稳定性五、适度国际储备水平的决定因素1、持有国际储备的成本2、国际融资的能力3、国际收支发生各种冲击的规模和类型4、国际收支失衡调整的速度5、外汇外贸管制的程度6、进出口的规模7、汇率制度与汇率政策8、本国货币的地位9、外债的规模10、 各国政策的协调程度11、 本国对外开放的程度12、本国金融市场与国际金融市场的联系六、国际储备的来源与作用及其结构的变化1、国际储备的来源（1）国际收支的顺差（2）本国中央银行在国内市场上买入黄金（3）中央银行干预外汇市场（4）IMF分配的SDR（5）一国政府或中央银行向国外借款的净额2、国际储备的作用（1）平衡国际收支（2）稳定本国货币汇率（3）作为备用的国际、支付手段（4）对外举借外债的保证（5）增强本国货币信誉3、国际储备结构的变化（1）黄金储备下降（2）外汇储备迅速增加（3）特别提款权的储备地位停滞不前（4）外汇储备多元化七、 对进出口贸易的管制1、进口外汇管制（1） 进口许可证制度（2） 进口配额制度：绝对配额、关税配额（3） 进口存款予缴制（4） 征税制度：外汇税、进口附加税、反倾销税等（5） 进口用汇制度（6） 进口专营制度（7） 进口支付条件制度：限制使用外汇种类、调整信用证押金、要求进口必须取得出口信贷等2、出口管制（1） 出口许可证制度（2） 出口外汇结汇制度（3）鼓励出口制度：出口补贴、出口退税、出口信贷、以优惠利率贴现出口商的汇票、信贷支持、政府承保汇率风险等八、 外汇风险管理1、贸易策略法（1）选择好计价货币（2）在合同中加列保值条款（3）调整价格法（4）国内转稼法(调整国内价格)（5）期限调整法(提前或拖延收付法)（6）对销贸易法2、金融市场避险法（1） 即期合同法（2） 远期合同法（3） 外汇期货（4） 外汇期权（5） 掉期合同法（6）外币票据贴现（7）货币互换法（8）投保法（9）利用国际信贷法（10）借贷投资缩合避险法九、 借外债的经济效应1、可以弥补国内建设资金的不足，提高资本形成比率，从而带来更高的投资率和收入增长率；2、可以根据本国的生产需要和消化能力引进国外的先进技术和设备，提高本国的生产技术水平和社会劳动生产率，生产出更多的满足国内需要的产品，丰富本国人民的物质文化生活；3、增加国内的生产投入，开辟新的就业门路，提高本国的就业率；4、可以利用外资引进国内紧缺的物资和关键设备，以加强某一生产领域或行业的生产能力，提高国际市场上的竞争地位；5、可以加强债务国与债权国在金融领域的合作，增强债务国经营和管理国际资本的能力，促进国际经济贸易的合作。十、利率敏感性缺口模型的局限性以及防御缺口管理办法1、利率敏感性缺口模型的局限性（1）敏感性缺口分析的精确性值得怀疑。而敏感性缺口分析的精确性取决于计划期划分的长短，计划期越短结果越精确，但从实际操作上来说，计划期时间跨度太小是没有多大意义的。（2）利率预测在现实中往往准确率不高，短期利率则更难加以预测。（3） 银行对敏感性缺口的控制欠缺灵活性。（4） 增加管理成本。银行为了调整敏感性缺口采取有竞争力的措施，会提高其隐含成本。（5）未考虑到利率变动的两面性。一方面，利率波动影响资产产生的收入和负债带来的成本；另一方面，利率波动还会影响银行资产的市场价值。而敏感性缺口模型并未考虑到后者。2、防御性缺口管理方法（1）预期市场利率上升的时候，银行应主动营造敏感性正缺口，这可以通过缩短资产到期日，延长负债到期日，增加利率敏感性资产，减少利率敏感性负债来实现。这样，当市场利率上升的时候能扩大净利息差额（2）当预期市场利率下降的时候，银行应主动营造敏感性负缺口，这可以通过延长资产到期日，缩短负债到期日，减少利率敏感性资产，增加利率敏感性负债来实现。这样，当市场利率下降的时候能扩大净利息差额。综合题一、 3月1日，一美国公司从加拿大进口原木，总值1000万加元，6月12日支付。即期汇率为C$/$:0.8320，6月份到期的加元期货汇率为：0.8310。为防止加元升值，该商人买入6月份到期加元期货合约80份（每份125000加元）。6月12日加元果然升值到0.8810，6月到期的期货汇率到了：0.8820，问该商人套期保值的结果（不考虑交易成本）现货3月1日 1000*0.8320=832万 6月12日 1000*0.8810=881万 881832=49万 多花了49万期货3月1日 80*125000=1000万 6月12日 1000*0.8820=882万 1000*0.8310=831万 882831=51万 盈利了51万 二、某国在一年内发生以下国际交往业务A某企业出口货币100万B本国居民出国旅游消费30万C外商直接投资机器设备1000万D本国政府对外援助外汇40万，货物60万E本国企业到外国投资获利150万，其中75万用于再投资（使其投资总额未达被投资企业的10%），25万流回国内结算，50万用于购买当地的产品F本国居民用海外存款购买某国债公司股票40万G持有英国公司股票获得股利分红25万H购入日本照相机一台，价值50万J购入350万美元作为本国外汇储备K购买日本某公司51%的股权，价值1000万请根据以上国际业务编写会计分录，并填写国际收支平衡表一、货币与货币制度1. 货币的产生和发展2. 货币的本质和职能3. 货币制度二、信用与信用工具1. 信用的产生和发展2. 信用形式3. 信用工具4. 信用对经济的影响三、利息与利息率1. 利息的本质2. 利息率3. 利率的决定和变化4. 利率的作用四、金融体系1金融体系及其产生和发展2. 金融体系的基本内容3. 金融体系的未来趋势五、商业银行1商业银行概述2. 商业银行的资产负债业务3. 商业银行的资产业务4. 商业银行的中间业务5. 存款的创造6. 商业银行经营与管理六、中央银行1中央银行的产生和发展2. 中央银行的性质、职能和作用3. 中央银行制度4. 中央银行与政府的关系5. 中央银行的主要业务七、其他金融机构1专业性银行2. 政策性银行3. 非银行金融机构八、金融市场1金融市场概述2. 货币市场3. 资本市场九、国际金融1国际收支2. 外汇与汇率3. 国际储备4. 国际资本流动5. 国际货币体系6. 国际货币体系的改革十、货币供求与均衡1. 货币供应量的定义2. 货币需求3. 货币供给4. 货币供求均衡十一、通货膨胀与通货紧缩1.