需知晓的投资小常识.docx

活期存款利息的计算方法一、活期存款的利息是按天数计算的利息的计算公式：活期利息=存款余额（活期利率360）存款天数 （公式1）其中，（活期利率360）是日利率。因为银行给出的利率都是年利率。要把它换算为日利率时还必须除以360（除360，而不是除365，这是银行的规定）。例如：当活期利率是0.5%时，日利率就是0.5%360=0.001389%。也就是说你存10000元的话，每天得到的利息是Y=10000元0.001389%=0.139元。也就是说，存10000元的活期时，每天的利息不到一角四分钱。如果存一年，得到的利息就是 50元。当储户提款时，按提款日挂牌公告的活期利率计息。而不是按存款时的利率计息。 计算存款期时，采用计头不计尾的方法。即一笔存款存入银行后，利息应该从存入日开始计息，算到取款日前一天为止。支取当日不计息。 二、活期存款的累计利息是分段计算的活期存款是经常变动的，不管它怎样变动，只要按照上述方法把每天的利息计算出来，然后相加就可以得出总利息了。可是，这个方法太麻烦了。实际计算利息的公式是分段计算后加以累计计算的。活期利息=各段积数的总和日利率 （公式2）什么是积数呢？根据我的理解，这里说的积数就是存款余额数跟这个余额存在银行的天数的乘积，它的单位应该是“元日”。举例说：例1、老王于2011年的11月20日在银行存了10000元活期存款。当年的11月28日取出了6000元；12月3日他又存入了 2000元。到12月30日，他想把全部存款都取出来，问他能得到多少利息？答：实际上这个问题可以分三段计算：第一段是从11月20日开始存款阶段，此存款10000元数维持了8天，因此，第一阶段的积数是10000元8天=80000（元日）；第二段是取出6000元以后的4000元存款阶段，此存款数维持了5天，因此，第二阶段的积数是4000元5天=20000（元日）;第三段是他再存入2000元以后的6000元存款阶段，此存款数维持了27天，因此，第三阶段的积数是6000元27天=162000（元日）。各个阶段的积数总和为80000（元日）+20000（元日）+162000（元日）=262000（元日）将此结果代入公式（2）可以得到总利息是262000（元日）0.35%360日= 2.55元。三、银行是按季度结算活期利息的如果你不把活期存款取出来，银行活期存款是按季结息的。据悉，中国建设银行和工商银行是每一季度末的20日为结息日（即每年的3月20日、6月20日、9月20日和12月20日这四天为结算日），结算出来了利息次日转账，即每季末的21日转日你的账户；兴业银行似乎是每个季末月的15日为结算日。由于采用按季计结息，上一个季度结下来的利息，又可以本金的形式在下个季度中再次计息，这就是“利滚利”了。据此计算，活期存款利息就增大了。当然，这只是理论上的探讨，经过我计算这个利率的增长是完全忽略不计的。不过，了解这个规定，对你选择存取款的时间或规避小额存款管理费或许有所帮助。举例说：例2：下述内容是老饶的活期存折上的记录，可以看出：2011年9月21日银行按季计算得到的利息是0.83元。请说明这0.83元利息是怎样计算出来的？答：因为活期利息是分段计算的。在本问中，所需的分段比较多，为了使读者看得清楚，让我用表格的形式进行计算。下表中第1列、第2列、第3列和第4列都是取存折内的数据；第5列、第6列和第7列则是计算结果。读者应该特别注意的是第6列的数据选取方法，这是计算成败的关键。因为这个0.83元利息是从6月22日至9月21日这段时间（一个季度）内累计的，所以，其积数也是这段时间内的累计积数。从上表的第7列可以知道，这个累计积数等于(2644.2+200.4+787.2+1592.5+46800+7653+159)（元日） = 59836.3（元日）。因此，总利息=59836.3（元天）0.5% 360天=0.83元。 可见，这个计算结果跟银行用计算机计算的结果完全一致。计算机是很容易实现利息的日结日清的。为什么要一个季度才结算一次利息呢？我认为，这一方面是为了减少记账的麻烦；另一方面也可能跟银行要收小额存款管理费有关。因为小额管理费也是一个季度收一次的。什么是小额存款管理费，下面即将介绍。四、小额活期存款是要收管理费的据说在银行开立的活期存折中，小用户占70%左右，这些用户占用了银行的大部分资源，为此，银行多次号召储户把储蓄存折进行合并，或者把不常使用的账号撤销。为了限制小用户多存折的现象，就有了对小额存款户加收管理费的规定。这是银行的公开理由，是不是还有牟利的企图不敢妄加评论。 大部分银行加收管理费的标准定为日平均存款不足300元的储户。收款额是每季度3元。收管理费的时间跟结算利息的时间相一致，大致都是每个季度最后那个月的20号。也有的银行把标准定为500元甚至更高，收费时间也不一定在20日前后。但是，按规定，新储户的新存折在第一个季度是不收管理费的。也有免收管理费的情况，比如，如果你的存折是跟借记卡相关联的话，就不收，因为借记卡是要收年费的。还有，如果是发工资或退休金的账户，银行也不收管理费。总之，因为国家对小额账户管理费怎样收法似乎没有统一规定，所以，当你开立账户时，应该把人家的规定弄清楚。如果按存款额为日均300元计算，只要在每季最后那个月的20日之前把累计积数凑足300元90天=27000(元日)就可以免收小额存款管理费了。为了规避管理费，我认为在每年的3月20日、6月20日、9月20日和12月20日之前就可以采取一些规避措施。比如把27000元存一天，或把2700元存10天，或者使你的存折上始终保持有300元以上的存款余额，总之，只要在一个结算季度内能满足积数等于或大于27000（元日），就都可以免交管理费。有了小额存款管理费这一个规定，就不能保证“凡是存款，都能获利”这一个传统观念了。如果你在银行存折上的10元余额不取出来，说不定几个月之后就化为乌有了。如果你的账户存款被扣光了以后，你不再继续补充存款，在规定时间内，你的账户也须就被撤消了。让我再举一个例子说明存款后可能遭致负利率的情况：例3：李君存了100元的活期存款，问存满三年后，他收回的本利是多少？ 答：李君享受的是0.5%的年利率，合季度利率是0.125%。因为他的日平均存款额不足300元，因此，从存款的第二个季度起，银行每季要收他的小额存款管理费3元，合每季收3%的管理费。因此，三年（12个季度）以后他得到的本利是因为第一季度并不收他的管理费，因此，三年期满后银行应该给他的本利是73.46元。也就是说，他存了三年活期，不但没有得到利息，还亏本26.54元。从账户的利息可以计算出储户在本季度存款的积数，积数可以按下式计算： 积数 = 得到的利息 360 活期利率 （公式3） 从老饶的存折上可以看到，她在2011年的二季度只有0.04元的利息，所以她的积数是0.04元 360 日 0.5 % = 2880(元日)。离不收管理费的标准27000（元日）还远着哩。 从上述关系还可以知道，利息的多少跟是否收管理费是紧密相关的。如果利息超过某个值时，也就不收管理费了。这个利息值的临界值是27000(元日)0.5 % 360 = 0.375元。所以，如果哪天银行给你的利息稍稍小于0.375元，相信你会后悔的，因为在这种情况下，只要在结算月的20日之前的一两天补存一点儿钱，使积数凑足27000（元日），就可以少损失3元的管理费。我建议：在结算日之前，大体核算一下本季度的积数，这时你就可以根据实际情况，选择凑足27000(元日)，规避交管理费，或者选择不予“挽救”，任由银行扣3元管理费。（摘录）一、人民银行对金融机构的存款计、结息规定（略）二、金融机构存款的计、结息规定(1)个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。(2)以现行的居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平为标准，统一个人存款、单位存款的定期存款期限档次。(3)除活期存款和定期整存整取存款外，通知存款、协定存款，定活两便、存本取息、零存整取和整存零取等其他存款种类的计、结息规则，由开办业务的金融机构法人(农村信用社以县联社为单位)，以不超过人民银行同期限档次存款利率上限为原则，自行制定并提前告知客户。三、存贷款利率换算和计息公式(1)人民币业务的利率换算公式为：日利率()=年利率(%)360 月利率()=年利率(%)12(2)银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。(3)积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为：利息=累计计息积数日利率，其中累计计息积数=每日余额合计数。(4)逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息。计息期为整年(月)的,计息公式为：利息=本金年(月)数年(月)利率。计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息=本金年(月)数年(月)利率+本金零头天数日利率。同时，银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天(闰年366天)，每月为当月公历实际天数，计息公式为：利息=本金实际天数日利率。一、活期存款利息在生活中，我们经常会因为各方面的原因而选择活期存款，那就需要我们对目前活期存款利率有一些了解，现在活期存款利息计算公式是怎样?让我们一起来学一学吧！现在活期存款利息活期存款利率：1、活期存款利率一般不会随定期的调整而调整。2、2012年7月6日，活期存款利率下调至0.35%。3、活期存款随时都可以拿着卡或是存折到银行柜台或是自动取款机办理存取款业务。4、活期存款的起存金额，外币活期存款起存金额都是有明确限制和规定的。注明：活期存款是按季结息，每一季度末的20日为结息日，结算出来了的利息于次日转账，也就是每季末的21日转入你的账户（即3月21日、6月21日、9月21日以及12月21日）。公式：利息= 本金*累计应计息日积数*日利率日利率= 年利率/360累计应计息日积数=你的账户余额所存的天数例：假如你有50000元的存款，4月1日存入，7月2日取出，那么：第二季度，累计应计息日积数是从4月1日起到6月20日止为81天，则利息= 50000*81*0.35%/360= 元；第三季度，从6月21日起到7月2日，天数为12天，则利息= 50000*12*0.35%/360= 元；以此类推，定期提前取出，按活期存款计算，以供参考。二、代扣税2014最新个人工资所得税的计算方式：一、薪酬、福利2011年9月1起正式执行：扣除标准3500元/月（免征额）(工资、薪金所适用)其中，应纳所税税额=应纳税所额适用税率-速算扣除数；所税=(总工资)-(三险一金)-(免征额)*税率-速算扣除数；所税计算7级标准：级数全月应纳税所额税率(%)速算扣除数（元）1全月应纳税额超1500元302全月应纳税额超1500元至4500元101053全月应纳税额超4500元至9000元205554全月应纳税额超9000元至35000元2510055全月应纳税额超35000元至55000元3027756全月应纳税额超55000元至80000元3555057全月应纳税额超80000元4513505二、奖金家税务总局关于调整取全性奖金等计算征收所税问题通知(税发20059号)纳税取全性奖金单独作月工资、薪金所计算纳税并按计税办由扣缴义务发放代扣代缴：(一)先雇员月内取全性奖金除12月按其商数确定适用税率速算扣除数发放终性奖金月雇员月工资薪金所低于税规定费用扣除额应全性奖金减除雇员月工资薪金所与费用扣除额差额余额按述办确定全性奖金适用税率速算扣除数。(二)雇员月内取全性奖金按本条第()项确定适用税率速算扣除数计算征税计算公式：1.雇员月工资薪金所高于(或等于)税规定费用扣除额适用公式：应纳税额=雇员月取全性奖金适用税率-速算扣除数2.雇员月工资薪金所低于税规定费用扣除额适用公式：应纳税额=(雇员月取全性奖金-雇员月工资薪金所与费用扣除额差额)适用税率-速算扣除数；例如：总工资6235元；养老保险320元、医疗保险40元，失业保险4