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企业税务风险研究论文范文 企业税务风险也是企业不可避免的风险之一,强化内部控制,规范运营流程,可以有效地防范和减小企业税务风险随着近年来我国市场经济稳定持续的发展国内企业的交易方式也开始变得多种多样同时国内税收制度也开始在建设中不断自我完善 企业税务风险研究论文篇一 企业税务风险及内部管控策略 摘要：当代社会经济发展速度越来越快随之而来的税收政策体系也变得越来越复杂当下企业在生产经营过程中如何才能实现有效的纳税风险管理从而将纳税风险降到最小为企业的运营与发展提供有力保障 关键词：经济发展;税收政策;税务风险 引言 随着近年来我国市场经济稳定持续的发展国内企业的交易方式也开始变得多种多样同时国内税收制度也开始在建设中不断自我完善 当下我国税收政策随着经济体制的改革开始变得越来越复杂国内企业也开始面临更加明显的税务风险在当下激烈的市场经济竞争中如何有效规避税务风险为企业自身创造更大的经济效益成为当下企业急需解决的问题 一、企业税务风险及风险管理概况 1.企业税务风险 企业税务风险是当下国内企业再生产经营中面临的一个难题其主要指企业没有通过正确的税收法律进行纳税而造成的风险因素 这种风险可能会对企业纳税造成准确性与有效性上的影响从而造成企业经济利益大量流失严重危害企业自身发展 2.税务风险管理 税务风险管理是企业在当下纳税与企业经济管理中非常重要的一个环节由于税务因素时时刻刻与企业经营过程中的各个要素紧密相关而造成税务风险的因素却很有可能存在于公司内部的某个部门所以对于企业自身的税务风险管理就显得尤为必要 企业在对于经营环节中的筹资、投资、生产等因素上需要做到规范合理化控制从而有效减少企业可能存在纳税风险 二、造成企业税务风险的主要原因 1.企业内部原因 (1)企业纳税作为企业生产运营过程不可减免的一项支出在进行纳税之前及时有效的纳税筹划可以帮助企业在纳税过程中减少不必要的利益流失有效帮助企业巩固自身经济效益 但纳税筹划是需要建立在企业对税收法规能够正确的前提之下只有这样才能有效应对复杂的税务问题倘若在不能正确掌握税收法规与相关条例的前提下就进行纳税筹划往往会对企业造成可能的税务风险 (2)企业纳税过程中税务管理和财务管理人员的综合技能水平也是决定企业在处理税务问题上能否准确有效保障企业自身经济利益的重要因素 当下国内企业中税务管理和财务管理人员普遍存在随意性、管理松散、执法偏差等问题以至于在国内的税务问题上频频出现税务风险对我国企业的发展造成严重影响 (3)当下国内企业都已经认识到了税务风险管理对于自身的重要性因此企业内部的涉税控制成为企业开始有效建立的一种防范税务风险的机制但涉税控制对于企业的管理成本要求较高同时涉税控制操作过程较为复杂导致目前国内企业中往往在涉税控制的建设上没有进行落实导致企业在纳税过程中出现税务风险 2.企业外部原因 (1)在企业的经济发展过程中其生产、经营与筹资过程都与客观环境紧密相关环境对于企业的影响力巨大一个好的环境因素对于企业自身的经营与发展可以起到极大的推动作用但在当下紧张的市场环境中企业如果不能有效做到自我税务管理上的完善就极易发生税务风险 (2)在企业按照税务风险防范措施合理进行纳税的过程中的往往也会存在税务风险问题这一问题就出在税务人员自身的执法能力上在当下的税收过程中税务人员需要对税收政策存在严谨的理解与把握倘若在税收查验过程中发生偏差或者人为的不法行为就会对企业经济造成严重损害在实际应用中这一税务风险也成为执法风险 (3)在市场经济活动频繁变动的当下税务法规在具体实施中往往会存在一定的局限性这种情况是税收法规上存在的漏洞但也是当下国内企业中频频发生税务风险的成因之一 三、企业税务风险的主要管理措施 在近年来的企业税收过程中企业在不断加强自身管理建设的同时也在积极的与税务部门进行沟通与交流税务部门在近年来随着市场经济发展而不断优化纳税服务在进一步推动税收信息化建设的同时极大的保障了企业的纳税安全性 例如辽宁市某地产开发公司在进行公司内部税务管理的过程中单一进行企业自身的税务普及与管理在对企业自身进行税务风险防范的同时忽略了对税务部门信息的掌控以至于在实施纳税过程中由于不清楚实际纳税新调整计算办法直接导致了企业在纳税过程中对税务的估计发生严重偏差对企业生产运营造成极大的影响 因此当下企业在纳税风险的管理问题上应该明确目标主动的关注国家相关的法律法规积极与国家税务部门进行信息沟通 2.完善企业自身税务管理结构 企业自身税务管理结构的完善需要将企业税务风险防范与激励约束机制相结合在企业的税务风险管理中税务部门对企业各个部门内可能存在的税务风险进行有效评估对企业内各个部门中存在的问题给予反馈将企业内存在缺陷的管理制度进行有效改善 在芜湖某信息开发公司的实际中该公司由于其自身税务管理结构过于臃肿税务管理部门65人在职税务管理岗位却只设有2个主要岗位以及4个附属及服务岗位这一问题直接导致该公司在税务管理中遭受严重影响制约了公司的发展 因此税务风险管理在自身提升与改进的同时有效的与业务部门的激励约束机制进行相互结合在发展自身税务管理建设的同时有效提升了企业员工及部门的税务风险素质对于企业整体的税务风险做到了极大的降低 3.完善企业内部信息交流 积极建立企业全方位立体化围绕企业经营特点进行横向信息沟通的建设对于可能造成税务风险的因素就更加需要加强对这些因素的纵向信息沟通 真正实现企业内部全方面的税务风险信息交流有效避免因监控管理不力而造成的信息缺失引起的税务风险 综上所述税务部门在近年来为适应市场经济的不断发展在税务管理上也相应的进行着优化有效提升了税务服务质量 我国企业在当下激烈的市场竞争中更应该积极主动的与税务部门进行信息沟通掌握各方面税务信息完善企业自身税务风险防范措施保证纳税的正确性与合理性 参考文献： 1朱克实.企业税务管理研究J.中国税务出版社,05(04):9293. 2庄粉荣.企业涉税风险的表现及规避技巧J.机械工业出版社,11(05):4748. 企业税务风险研究论文篇二 电力企业税务风险预警指标体系创建 摘要：企业在生存发展中存在诸多经营风险税务风险是其中的一种 税务风险具有影响大、可规避等特点企业在对待税收方面要持有积极的态度谋划企业效益要使用正当的手段为防止企业由于税务风险而毁于一旦建立税务风险预警体系是有必要的 本文以电力企业为主要研究对象讨论如何构建良好的电力企业税务风险语境指标体系为电力企业有效规避税务风险提供可靠依据 关键词：电力企业;税务风险;预警体构建 税务风险指的是企业在国家税收方面没有按正当遵守国家或地方的税务法规定缴费从而对企业经营造成了不必要的利益损失 在社会的发展过程中物质利益逐渐演变成企业追逐的主要方面为