材料管理规定.doc

第一章 总 则第一条 为加强工程材料的管理和核算，合理、节俭使用材料，降低工程成本，根据会计制度，结合本事业部实际，参照总公司材料有关管理规定，制定本办法。第二条 物资工作必须贯彻执行国家有关法律、法规和政策、行业规章和标准，以降低成本、确保工程质量、提高经济效益为中心，强化管理，为公司施工、生产、科研提供优质服务。第三条 物资采购供应管理实行“法人采购、公开招标、采管分离、多方监督”的原则和“集中供应、分层管理”的物资供应管理方式。第四条 各项目部可根据本规定制定具体的实施办法。第二章 管理机构及其职责 第一条 本事业材料部门负责本事业部材料的核算和管理工作。项目材料部门负责本单位的材料供应、核算和管理工作。具体负责进货后的验收储存发放工作，并做好各种单据的整理账册登记和报表编制工作。 第二条 项目工程部门根据生产实际情况，向材料部门提供编制物资采购供应计划的资料。第三条 项目试验室负责对供方提供的物资进行检验验证，并提供材料试验报告。项目经理负责材料计划的批准，项目总工负责材料计划的审核。第四条 材料是构成工程实体的物质基础，是工程造价的主要组成部分。事业部材料管理部门和材料管理人员应积极宣传节约用料，提高材料利用率，减少浪费现象。事业部应确定专职领导分工负责，强化材料的管理和核算工作。第三章 材料采购管理第五条 材料采购计划是计划期内组织材料采购的基本依据，是保证材料及时供应的关键。各项目部应在开工前编制材料采购和进场计划，并做好详细的市场调查。第六条 材料采购计划必须按名称、规格、产地、质量要求、数量、供应周期等填报材料采购计划申请表，经材料部门会同有关部门审核后上报请事业部领导批准执行，在执行中如发现矛盾，应及时与用料部门联系，研究调整方案，报经单位领导批准后执行。第七条 物资采购计划应增加透明度，大宗材料、专用材料及数额较大的材料必须执行公开招标制度。第八条 各项目经理部必须成立询价小组，询价小组成员应由项目经理、材料、经营、财务、办公室等部门人员组成，询价小组组长必须明确，为了及时了解和掌握市场信息，了解各供货单位的供应价格、质量、货源、产地、社会运力、运距、负债能力、信誉等情况，做到货比三家，择优选购，询价小组必须定期的开展活动，并对询价、比价、定价活动形成相关书面记录。第九条 材料采购应采取就近采购的原则，尽量减少中间环节，以直接从厂家购买为主，严格采取价格最高和最低制度。对已固定的供货方应采取动态管理，及时跟踪价格质量信誉等情况，制定相应措施。第十条 采供部门应配备专职物资采购人员实施采购，其采购行为受各单位物资管理部门和项目经理部及各施工单位的多方监督，物资负责人不得参与采购，做到“采管分离”。项目采购的所有物资必须先办理好物资入库手续，再有保管人员出具发放手续。对于直发材料（即不进库直接发送到工地的）也必须填制“收料单”，经有关人员验收后审核签字，并附使用单位的“出库单”方可报销入账。第十一条 订购材料应订购定型、质量信得过产品，既要考虑生产适用，又要考虑经济效益，应立足于就近、择优、择廉、保质、保量、保时间、经济合理。各材料供应部门应由专人负责合同管理，以便及时检查合同的执行情况。第十二条 采购材料应严格遵守国家有关政策、法令财经纪律及市场管理规则，严禁盲目采购等违法、违纪行为。第四章 材料合同的签订及管理第十三条 项目经理部根据合格供方评价结果和招标结果，考虑价格、交货期、运输方式、运距等因素,与合格供方签订“工矿产品购销合同”，或按双方协商结果，自行拟定物资购销合同或协议，并严格遵守合同约定。第十四条 采购合同应满足合同法及有关规定的要求，明确采购产品的验证方式、包装方式、检验标准和方法、结算方式，规定双方权利、义务、违约责任及解决合同纠纷方式。若选择诉讼途径的，可视情况协议选择由被告住所在地、合同履行地、合同签订地、原告住所地、标的物所在地的法院或铁路法院管辖（无需注明具体法院名称）。第十五条 物资买卖合同运输合同和周转材料租赁等合同，须经项目经理签字方可生效，并报经事业部主管领导审批，对于大金额或固定资产的购置合同应报总公司审批。第十六条 材料部门执行合同时，应建立合同履行情况台账，以便进行监督检查。材料进场前应做好材料验收准备工作，根据合同要求对材料的尺寸质量数量等全面验收，发现问题应及时报告主管人员和采购人员，及时采取有效措施。第十七条 合同的变更修改和接触须经双方协商同意后重新签订或补充协议。第五章 材料的验收和保管第十八条 各单位对购入的材料必须严格执行验收制度，配备准确的度、量、衡等检验器具。材料验收人员负有验收责任，必须把好数量和质量关，确保准确无误。验收过程应全面、细致。经验收入库后的材料必须及时入账、建卡。第十九条 对于下列情况之一的，验收人员有权拒绝验收：（一） 采购的材料不合格；（二） 入库手续不齐全；（三） 质量不合格；（四） 数量误差超过允许范围；（五） 发票不完整、不合法；（六） 材料来路不明等；第二十条 材料保管直接关系到材料的安全，自材料入库后的记账、保管、保养、盘点、领发出帐等均应专人认真负责到底，按要求填写日进料（出料）统计表。材料保管必须做到合理存放、妥善保养、精心管理、帐物相符。第二十一条 对易变质的材料应定期检查保养。易污染材料应隔离存放，危险品单独存放，梅雨季节应勤查仓库，发现问题及时采取措施。仓库应配备足够数量的高度灵敏有效的消防器材，库区严禁吸烟和动用一切明火。第二十二条 入库物资要堆放整齐，标牌明确。入库材料合格证等资料齐全，并妥善保存，技术资料不齐全时应及时向供货方索取。第六章 材料发放和耗用第二十三条 用料部门领用材料，应按规定办理领发料手续。仓库发料，应以合法的“领料单”凭证为依据，非正式凭证（如白条、便条、手续不完整凭证）一律不得发料。坚持一料一单，并在定额消耗内，经批准仓库凭单发料。对外调拨或转让的材料一律凭材料部门签发的“调拨单”，经财务部门收款后凭“提货联”发料，并应检查品种、规格、型号、数量，如有不符拒绝发料。第二十四条 发料应本着“先进先出，推陈出新”的原则，对零星材料应做到“分斤破两”，用多少发多少。严格执行回收利用制度，对有规定回收的材料，必须先交旧后领新。回收的废旧材料，应进行分类、鉴别，对有用或有修复使用价值的，应分别存放建立备查账，要组织力量进行修理，并积极推荐使用。凡领用未用或未用完须退库的材料，应填写“退料单”或红字“发料单”退库，经鉴定不合质量标准的不予退料。第二十五条 月终材料负责人应将当月发出各种材料的“领料单”，按材料类别、领用料部门汇总，送交财务部门和经营部门统计入账。第二十六条 大宗材料（直接到工地的）收发管理。砂、石、沥青、渣油、石灰、粉煤灰等大宗材料，是公路工程、市政工程施工的主要原材料，占用资金较大，必须依据工程预算批准的控制数量分期分批进行采购，避免多采购造成浪费。订货前必须对样品进行检验，符合设计质量标准的方可订货，采购时应考虑料场和工地运距（尽是避免倒运）、运价等因素择优选订。现场各种材料验收，必须严格按验收规定执行，不符合规定要求的材料应拒绝验收。采购和现场材料管理人员必须认真负责，秉公办事，严禁徇私舞弊。第二十七条 工地收进大宗材料，必须凭两人以上签证的当期收料单结算，直接纳入工程成本。同时必须严格控制在工程预算的各种材料数量及其费用之内，如超定额必须查明原因。第二十八条 加强现场大宗材料的管理工作，首先要加强现场的保管，防止材料散失；第二要建立健全收料记录和入账工作；第三现场管理人员不经批准不准擅自处理材料；第四要认真做好完工余料清场退料的回收工作。施工结束后剩余的大宗材料，应作退料处理，冲减工程成本费用，待下期工程开工时再转入下期工程成本。第二十九条 周转性材料管理（一）周转性材料：是指施工过程中凡不属于工具性的,又不能构成工程实体的非一次性消耗的材料或制成品。（二）周转性材料品种范围一般包括：钢管（80mm及以上）、扣件、万能杆件、铁皮(或纤维)通风管、钢支撑和钢拱架（不进入工程主体的）、钢模板、钢板桩、钢(木)脚手杆、油罐、活动房屋、帐蓬、钢活动房架等。（三）各单位应制定周转性材料管理办法，内容包括：根据各单位实际情况分别规定纳入处采供部门和分公司管理的周转性材料品种范围；明确各级物资部门和相关部门的管理职责；对周转性材料的计划、采购、调拨、租赁、保管保养、加工、回收、报废等项管理做出具体规定和要求；与技术、财务部门协商制定周转性材料的摊销办法及使用费收取标准等。（四）各单位物资部门及相关部门的职责应包括：（1）物资管理部门负责制定周转性材料管理办法，并组织实施和监督检查。（2）采供部门负责对周转性材料的采购、租赁、回收、修复、报废，依据管理办法收取周转性材料的使用费。（3）施工单位技术部门负责计算并提出周转性材料需用量；监督周转性材料的使用和管理。（4） 施工单位财务部门负责周转性材料的分类核算，进行动态监督；定期与物资部门核对帐目；将周转性材料的使用费按期计入工程成本。（5）施工单位材料部门依据技术部门提供的周转性材料需要量提出申请计划，对周转性材料的收发、保管、修复、回收、退库等进行管理。（五） 周转性材料的摊销方法：1、分次摊销法即按各类周转性材料规定或预计的摊销次数，计算每次的摊销额。此法适用于价值大、间歇使用的周转性材料。计算公式：周转性材料每次摊销额=周转性材料实际成本(1-残值占实际成本的%)规定或预计的使用次数。（2）分期摊销法即按周转性材料预计使用期限，计算每期的摊销额。此法适用于价值大、连续使用的周转性材料。计算公式：周转性材料每期摊销额=周转性材料实际成本(1-残值占实际成本的%)规定或预计使用期限。（3）一次摊销法即对于一些损耗大、收回残值低的不易反复使用的和工期在一个年度以内的，可以采取一次摊销法。也就是发出时，一次列入成本，完工时再盘点鉴定折价，冲减成本。各单位可根据实际管理需要，选择上述方法的一种或多种，制定本单位的周转性材料摊销办法。（六）各单位采供部门和施工单位材料部门都必须建立周转性材料管理台帐和“专项物资动态管理登记卡片”进行实物管理。（1）施工单位材料部门发料时应在发料单上注明“周转性材料”字样，以便按实际消耗数量和规定的费用标准，分次或分期摊入成本。（2）使用单位在使用过程中应做好保管、养护、维修及清查等工作；应保持成组成套，不得任意变形或截断、拆套。（3）施工单位材料部门随时对使用中的周转性材料进行检查与核对；使用完毕后，应进行一次彻底清查整理，向有关领导报告周转性材料的数量、规格及损坏、丢失情况，及时向采供部门办理退料(或退库)及调拨手续；对外租周转性材料使用完毕后及时清理、退租。（4）采供部门在周转性材料报废时需进行材质鉴定，填制“材质鉴定书”和“材料损失、贬值、报废报告单”，同时在“专项物资动态管理登记薄”上办理注销，将残值点收入帐。（5）周转性材料丢失或损坏时，采供部门按其丢失的数量、价值及损坏的程度向施工单位提出赔偿。施工单位对使用部门发生周转性材料丢失或损坏时应分析原因和责任，提出处理意见，材料部门填制 “材料遗失、损坏赔偿单”，按规定权限批准后办理赔偿。第三十条 低值易耗品、劳动保护用品的管理（一）低值易耗品：是指使用年限较短或价值较低，不属于固定资产的非一次性消耗的一般工具、专用工具、检验和试验用具、衡器具、劳动保护用品及一些包装物等。（二）劳动保护用品：是指按国家有关部门规定标准发放给工人的劳保用品，如工作服、胶靴、雨衣、手套及防护用品等。（三）各单位物资管理部门应制定低值易耗品、劳动保护用品管理办法，对低值易耗品、劳动保护用品的管理职责、计划、采购、保管、使用、发放、费用摊销等做出明确规定。施工单位材料部门应建立低值易耗品、劳动保护用品的领用、发放、保管、报废、赔偿、以旧换新等管理制度；建立“低值易耗品、劳动保护用品领用卡”和“低值易耗品动态管理卡片”，并认真登记、填写。（四）“低值易耗品、劳动保护用品领用卡”是实行集体和个人保管经济责任制的依据,也是物资部门实施低值易耗品管理的凭证，应认真登记和签认。填制此卡的具体要求如下：（1）凡属低值易耗品、劳动保护用品范围的发放、退回、更换、注销、调转等发生动态时，均应在本卡上办理手续，由领用保管人（即责任人）签认。（2）对经济价值较大的低值易耗品报废时，由物资、财务等有关人员组成鉴定小组进行鉴定，并填制“材质鉴定书”和“材料损失、贬值、报废报告单”，责任人持鉴定书和报废单将物品交回料库，材料员确认后，在本卡上办理注销手续，并由料库收回残值，按规定执行以废换新制度。（3）本卡由施工单位材料部门统一保存。领用保管人调出时应由材料部门办理清退或调拨手续。（五） “低值易耗品动态管理登记卡片”专为登载低值易耗品、劳动保护用品收、发、存动态管理的帐册，并且为“在库”、“在用”合一本帐。第三十一条 大堆料管理（一）大堆料（包括砂、石、砖、灰、瓦、道碴等）是构成工程实体的主要物资，用量大，各施工单位应严格加强管理。（二）工程部门应正确计算大堆料的需用量，材料部门在此基础上编制申请计划，采供部门应分工点分期分批进料，防止盲目备料，做到工完料尽。（三）大堆料使用频繁，应由施工单位负责保管使用，并指定专人负责每日的收、发、登记管理工作。（四）大堆料露天存放，场地应平整、压实、无污泥杂草，避免因无法清底或被雨水冲刷流失和散失；堆放时，尽量做到分规格堆成有规则的形状，便于收发。 第三十二条 工地油料管理（一）工地使用的油料主要有汽油、柴油、煤油、润滑油、润滑脂等。（二）油库的设置和安全要求（1）油库设置地点应距离生活区50米以上，并能保持干燥和通风良好的地方。库区应以刺线圈围，其高度不低于2米，油料库应距围墙一定距离。（2）库区内无杂草，排水沟应保持畅通、无积水。库区应装有避雷设备，油料仓库应以防火材料建造，如钢筋混凝土、砖、石、石棉瓦等。（3）油库应设专职人员值班，值班人员必须熟悉库内设备的正确使用方法和安全防范措施。（三）油料(油脂)的验收（1）根据收料单据核对品名、牌号、数量是否相符，检查质量合格证书是否齐全。必要时可作抽样进行质量检查。（四）油料(油脂)的保管（1）各种油料应远离热源，避免日光曝晒，容器必须密闭、清洁，防止雨水和杂质侵入。按品种、牌号分别存放，标识明显，不得混淆。对存期较久的要定期检查，发现变质异状时应抽样化验。（2）汽油尽量用油罐储存于地下或半地下。露天存放的桶装汽油不宜超过半年。储存地应严格防火防爆，作业中防止金属碰击产生火星和静电作用，对空桶、空罐要远离储油地点。（3）润滑油应存入库房内保管。各种润滑脂必须存入库房保管，取油脂工具必须干净，不允许有杂质混入，润滑脂不可用木制容器盛装。（五）油库安全防范措施（1）严格管理火源、电源，严禁私设电炉。库门外必须明显标识“严禁烟火”字样。库区内不准带入火种。（2）防止静电作用引起汽油着火。（3）建立健全消防组织，消防器具要配备齐全，挂在明显处，并应定期检查，保证使用有效。（4）保持库房通风良好。燃料汽油不得与其他汽油混存并应标识清楚。（5）库区应设专职看守人员，轮流值班。管库员、安全员下班前要进行防火防盗安全检查，注意关灯和锁闭门窗。上班时首先要检查门窗和存料是否有异状。第三十三条 工地剩余和废旧物资管理（一）工程竣工后，对已报销出账的工地剩余物资，必须组织回收，并经材质鉴定，按质论价，办理退料手续或工号转移手续。（二）对周转性材料和低值易耗品按有关规定进行清理、回收、退库、清算等，不得随意处理。（三）包装物品及苫垫物不得与库存物资混存，应单独存放，堆码整齐，便于使用。（四）设立废旧物资仓库，建立实物帐卡进行管理，坚持以旧换新制度。（五）凡有利用价值的废旧物资要充分利用，并建立实物管理台帐，对各种废旧物资要分类单独存放，其中废包装容器、废润滑油脂和废钢铁应积极组织回收，未经批准不得随意处理。（六）周转使用的包装物品(如油桶、气体瓶等)除作一次性出帐外，应转入低值易耗品帐项，办理领退手续。（七） 不论何种包装、苫垫物品应爱护使用，精心保管，提高倒用次数。第七章 材料清查盘点第三十四条 为保障库存材料的安全，以达到数量清、质量清、规格清、料帐清，保证帐、物、资金相符，规定每月应对库存材料进行一次清查盘点。清查盘点中必须做到盘亏有理，事故损坏有报告，料帐调整有依据。第三十五条 清查盘点中发现损坏变质材料，经鉴定不能利用的，应填制“材料报废单”报事业材料管理部门审核查实后，经事业部分管领导批准方可办理报废，但应查明原因，属人为造成的，应追究当事人经济责任。第三十六条 每次清查盘点中发生材料盈亏，均应填制“库存材料清查盘点盈亏表”，并详细说明盈亏原因，报公司监控部门审核后，经公司分管领导批准方可调整账面，对于人为造成亏损应追究当事人经济责任。第三十七条 项目部（拌和站）材料验收人员不得少于三人，在拌和站、固定收料点必须安装监控设备，不能满足以上条件的不能采购和验收材料；第三十八条 项目部材料部门每月20日进行材料盘存，连同材料购销存汇月报表上报事业部材料管理部门。第三十