企业集团资金管理-秦伟.doc

山西师范大学毕业论文(毕业设计)开题报告 论文题目 ： 企业集团资金管理模式 山西省临汾市万家福集团学院（系）： 经济管理学院专 业 ： 财务管理姓 名： 秦 伟学 号： 0818010309指导教师 ： 梁秋燕二 年九月一日一、 选题的理论意义与实践意义： 企业集团是现代企业的高级组织形式,在集团内多个企业分化为生产多种产品,跨行业的多种经营,既增强了生产的专业化,也扩大了企业规模。实践表明,资产纽带是企业集团维系组织结构稳固、经济发展的关键。而实施资产为纽带的首要条件是理顺集团内企业产权关系,确定资金的管理运作模式及其控制基础。资金管理是企业财务管理的核心。企业集团作为若干企业组成的经济联合体，最重要的联结纽带是资金。在企业集团以企业价值最大化为理财目标的情况下，以资金管理为中心具有较为充分的理论依据与实践依据。由于企业各方面生产经营活动的质量和效果都可以综合地反映在资金运动中，有效合理地组织资金活动，对于改善企业经营管理、提高经济效益具有重要作用。企业只有加强资金管理，合理组织资金供应、降低资金成本、加快资金周转、优化资金控制和监督机制，才能促进企业现金流的良性循环和财务管理目标的实现。因此现代企业集团在资金管理方面选择适当的资金管理模式成为一个至关重要的现实问题。二、 研究方向的动态及本文创新点：以集团财务公司为平台建立企业集团现金池的资金集中管理组织形式,并对能否顺利实现企业集团现金池功能的必要条件保证作了深刻分析,便于确保企业集团资金集中管理效益的实现,进一步推进我国企业集团资金集中管理水平。论文的构思建立在现代企业理论和财务管理理论的理解基础上，论文研究的基本思路是探讨企业资金管理的内容和作用，指出企业集团资金管理的特殊性和重要性。三、 主要研究内容及提纲：本论文的主要目的在于探索企业集团资金管理的问题与模式，以提高企业集团金管理的效率，实现企业价值最大化的财务目标。一、企业集团资金管理概述 1企业集团的概念与特征； 2企业集团资金管理的内容； 3企业集团资金管理目标；4企业集团资金管理的原则。二、企业集团资金管理的模式分析基于图表1企业集团资金管理的常见模式2企业集团资金管理的模式优劣分析三、企业集团资金管理所面临的常见问题分析基于案例和数据分析1资金散乱,使用效率低下； 2监管不力,缺乏事前、事中的严格监督； 3信息失真,难以为科学决策提供依据； 四、解决企业集团资金管理问题的对策 1实现资金的集中管理，提高资金的使用效率现金池先进管理技术介绍 2探索多种监督方式，确保资金的安全和完整； 3以先进的计算机技术为手段，健全财务规章制度，减少人为因素，实现高效率的信息化管理。 四、研究的方法与手段：采用规范研究的逻辑方法，同时结合案例分析、数据分析、图表分析进行了论证。本文的基本观点是选择合适的资金管理模式有利于企业集团的资金配置效率，有利于解决企业集团在资金管理中所遇到的一些问题五、应收集的资料及主要参考文献：1中国注册会计师协会财务成本管理M，经济科学出版社，2008年2马学然树立资金管理的三个理念M，经济师，2006年第1期3赵东方集团结算中心结算系统的构建J，财会月刊，2005年第19期4于增彪、梁文涛现代公司预算编制起点J，会计研究，2002年第8期5张芳论企业集团的未来财务管理模式J，上海会计，2001年第4期6Scoot Besley,Eugen