社会保险与商业保险比较.doc

根据国际劳工组织的建议，社会保障有三个支柱。第一支柱是基本社会保险，第二支柱是企业（个人）补充保险，第三支柱是以商业保险等形式存在的个人保险。社会保障体系的这三个支柱，虽然在保障水平、保障手段、经营目标、运作机制等方面有所不同，但是三者的基本功能却是一致的，都是为了发挥分摊风险、保障社会成员生活的作用。社会保险与商业保险的保障方式都是为受益人提供一定的经济补偿。目前，我国社会保障体系中存在着社会保险与商业保险经营范围混乱、相互之间利益冲突和争抢业务等问题，这不仅难以实现社会保险与商业保险在功能上的互补作用，而且也不利于社会保障安全网的建立。一、社会保险与商业保险的关系社会保险与商业保险作为保险的两种形式，都是对于特定危险事故、偶然损失或丧失劳动能力等风险因素提供分散风险和经济补偿的机制。特别是商业人身保险和社会保险的保险标的都是人的生命或身体，其保障功能的同一性就更加明显。在一定的经济发展水平和一定的经济承受能力下，居民对社会保障的总需求是一定的。在这种情况下，社会保险与商业保险的市场占有率就具有了此消彼涨的关系。如果社会保险的保障范围过大，就会抑制商业保险的发展；如果社会保险的保障范围过窄，商业保险的发展空间就比较大。例如，瑞典的社会保险水平比较高、保障项目比较多，商业保险就不发达；美国的社会保险水平比较低、保障项目比较少，商业保险就得到了充分的发展。社会保险与商业保险的区别主要表现在以下几个方面。1、保障水平不同。社会保险是对公民基本生活的保障，是较低层次的保障，是一个国家内普遍实施的保障，因而属于社会保障体系的第一支柱。商业保险主要是指个人自愿地购买商业保险或其他保险形式，用以提高离退休以后的生活水平，是较高层次的保障，因而属于社会保障体系的第三支柱。2、保障手段不同。社会保险是国家通过立法强制实施的，凡是符合国家法律规定的人都必须参加，其缴纳的保险费用和给付的保险待遇是由国家规定的，以实现社会公平为主要原则。商业保险则是在个人自愿的基础上，通过协商以订立保险合同的形式实施的，其缴纳的费用越多，得到的给付也就越多，以实现经济效率为主要原则。3、经营目标不同。社会保险的经营目标是非盈利性的，是为了维护社会稳定而建立的，属于社会目标；商业保险的经营目标是盈利性的，是以合同的形式按照等价交换的原则确定保险双方的买卖关系，通过保险产品的买卖来实现企业的盈利目标。4、运作机制不同。社会保险业务的开展、社会保险资金的筹集、给付和社会保险基金的投资运营，都需要政府直接或间接地参与管理。在社会保险的运作过程中，行政管理起着重要的作用。商业保险业务的开展、商业保险资金的筹集、给付和投资运营，一般来说政府不参与管理，都是由商业保险公司按照市场化的原则运作的。二、社会保险与商业保险的界限社会保险与商业保险是相互联系的，但又是不能相互替代的，因此，需要严格界定社会保险和商业保险的范围和界限，属于基本社会保险、保障公民基本生活的保险项目应该划入社会保险的范畴，属于企业补充保险、个人为提高生活水平而参加的保险就应该划入商业保险的范畴，社会保险机构不宜经办商业保险。1999年国务院在转批、整顿关于保险业整顿和改革方案的通知中，明确规定企业补充养老保险属于商业保险的范畴，同时规定社会保险机构不得进入企业补充养老保险领域。尽管如此，我国社会保险机构仍然经营管理着一些企业补充保险基金，这是不妥的。这主要是因为，我国社会保险机构是非盈利性质的机构，其经营的目标是实现社会效益。企业补充保险、商业保险具有明显的商业保险特征，其经营目标具有盈利性。如果社会保险机构既经营管理运作基本社会保险形成的基金即职工个人账户积累的资金，又经营管理各种企业补充保险基金，不仅混淆了社会保险机构的职能，而且会给这两种性质不同基金的安全和保值增值带来隐患，同时还会使两种保险的功能趋同。近几年，我国社会保险机构就存在着管理范围过大的问题，影响、制约了商业保险的发展。例如2001年2月，北京市政府以政府令的形式颁布北京市基本医疗保险规定，按照规定大额互助保险为补充医疗保险，企业缴纳基本工资总额的1%，个人无论在职还是退休每月缴费3元，主要支付大额门诊费用，对需要肾移植手术的、移植后需要长期服用抗排异药物的、癌症术后需要作放疗、化疗治疗等人员等的大额医疗费用予以保障。北京地区补充医疗保险实行社会统筹管理，企业缴费部分列入企业成本，并将补充医疗保险纳入社会医疗保险机构统一管理，这种做法不仅混淆了基本社会保险和补充保险的区别，而且孕育着未来支付危机。当出现收不抵支的状况时，会加重财政负担。这样，在大额互助保险上，就产生了社会保险机构和商业保险机构在不同的政策、不同的运营机制下经营大额互助保险的问题，容易引发市场的混乱。 三、社会保险与商业保险的协调发展商业保险、企业补充保险作为基本社会保险的补充机制，是随着社会保险保障范围的扩张与收缩而不断调整的。社会保险的发展也内在地要求商业保险不断地拓展业务，弥补社会保险的漏洞和不足，成为社会保险的有力补充。在完善我国社会保障体系的过程中，商业保险应该有所作为。近几年，我国进行的医疗保险、养老保险、住房、教育等方面的改革，为商业保险的发展提供了广阔的空间。但是，商业保险公司在长期的经营发展中，缺乏明确的经营目标，致使商业保险公司设计出的许多险种大多定位在高保障、高缴费、高利润的状况下。对此，建议商业保险在今后的发展中注意以下几点： 1、明确商业保险的经营目标。目前，我国商业保险公司经营的目标发生了偏离，主要是指我国商业保险公司的服务对象主要着眼于社会富裕阶层，而放弃了占人口绝大多数的社会中低阶层，甚至将社会工薪阶层排除在保障范围之外。人们选择商业保险（人寿保险、医疗保险、意外伤害保险等）的主要根据是自己的消费能力，也即保险缴费的经济承受能力，高缴费、高保障、高利润决定了商业保险的着眼点只能是社会富裕阶层，这无疑将占人口绝大多数的社会中低收入阶层排除在了商业保险的视野之外。由于商业保险无法实现对具有消费需求而没有消费能力的社会中低阶层的普遍化保障，目前其发展的深度和密度还是比较低的。从近几年的发展状况来看，其发展也是比较缓慢的。根据有关资料统计，1999年我国保险市场的深度，即保费收入占GDP的比重只有1.63%，在世界上排名第58位，而同期世界保险市场的深度平均为7.52%。从我国保险市场的密度（人均保费收入）来看，1999年我国人均保费只有13.3美元，世界平均水平为387.3美元，我国保险市场的密度只占世界平均水平的3.43%，在世界上排名第73位。 中国已经加入WTO，外资保险公司大规模进入我国保险市场还有35年的缓冲期，抓住机遇加快发展我国商业保险势在必行。对此，建议我国商业公司及时调整经营目标、服务对象，在保险险种设计上实行低缴费、低保障、低利润的经营策略，实现薄利多销，将社会上需要保障的中低阶层纳入到商业保险的覆盖中来，实现商业保险的普遍化保障。只有这样，我国商业保险公司才能逐步做大，形成规模经济；才能在同国外保险公司的竞争中求生存、求发展；只有这样，商业保险才能同社会保险协调发展、相互补充；只有这样，社会保障安全网才会在整个社会的各各层面都发挥作用，而不至于出现空白或发生断裂。令人欣慰的是，我国在探索社会保险和商业保险的有效衔接、功能互补上取得了可喜的成就。1997年10月，厦门市社会保险经办机构职工医疗保险管理中心为本市职工集体向商业保险公司投保，被保险人为参保职工（具体包括本市参加基本医疗保险的职工和外来从业人员住院医疗保险连续满五年以上的人员）。医疗保险管理中心每年7月1日一次性从参保职工个人医疗账户中提取18元，从社会统筹医疗基金中提取6元，缴费到承保职工补充医疗保险的保险公司中国太平洋保险公司厦门分公司。当参保职工发生超过社会统筹医疗基金支付最高限额45000元以上的医疗费用，由保险公司赔付90%，个人自付10%。商业保险公司为被保险人每人每年度赔付的补充医疗保险费用的最高限额为15万元。厦门进行的职工补充医疗保险的改革，无疑是社会保险和商业保险有效衔接的有益探索。2、商业保险机构应该充分研究社会保险。社会保险在发展中存在的不足和空白，就是商业保险发展的机会和空间。对此，商业保险机构应该充分研究社会保险，寻找社会保险发展中的空白和不足，或者寻找社会保险的补充保险，以此作为商业保险拓展市场的目标。在社会保险与商业保险的有效衔接上，笔者认为，商业保险可以针对不同的保险需求群体，采取不同的衔接方式（见下图），补充社会保险提供保障方面的不足。对社会保险覆盖范围内的职工，如果有超过社会保险给付标准的保障需求，可以投保商业保险。当投保人遭遇有关风险事故时，可以分别从社会保险机构和商业保险公司得到保险金给付。这样，商业保险通过提供较高层次的保险产品，满足了职工较高层次的消费需求。对社会保险覆盖范围外的职工，可以通过投保商业保险获得经济保障。根据投保人不同的消费需求，商业保险公司可以提供不同层次的保险产品，满足社会保险覆盖外的群体对于不同保障的需求。3、政府应给予商业保险的发展以有效的政策支持。目前，我国国有企业正在进行以减员、增效为核心的经济体制改革，1997年政府出台政策明确指出，企业可以依法同职工解除劳动关系，并给予职工以必要的经济补充。近几年，企业同职工依法解除劳动合同的做法越来越普遍。对于职工获得的经济补偿金，我国税收部门从2002年10月1日要征收个人收入所得税。税收部门对职工依法解除劳动合同而获得的经济补偿金征税是否合理，文章暂且不论。问题的关键在于，在企业同职工依法解除劳动合同越来越普遍化的同时，国家应该出台有关政策，支持商业保险的发展。例如，对依法解除劳动合同职工获得的经济补偿，如果以趸缴的方式投保一定数额的商业保险，可以减征或免征个人收入所得税。这样，就可以促使很大一部分职工用这部分收入投保商业保险，而且也可以避免职工将这部分补偿金全部消费或投资失败而陷入经济贫困。假设解除劳动合同职工在40岁初一次性趸缴1万元，60岁初开始按月领取至76岁（假设职工的预期寿命为76岁），月给付额对于利率的敏感性分析如下（见下表）。 表1 月给付额对于利率的敏感性分析实际利率（%）234月给付额89.4116.3150.7从以上分析可以看出，在假设实际利率为2%的情况下，职工就可以月领取89.4元；在假设实际利率是3%的情况下，职工可以月领取116.3元；在假设实际利率是4%的情况下，职工可以月领取150.7元。目前，在职工领取经济补偿金动辄几万元的条件下，出台相关政策，促使依法解除劳动合同的职工自愿投保商业保险是十分必要的，这不仅可以促进商业保险的发展，而且也有利于社会保险的发展，可以减轻国家的负担社保和商业保险的优缺点对比：社保交费每年都会增加，而商业保险交费固定不变。社保养老没有受益人，如果中间出现意外，交的钱可能比领的钱多，而商业保险不管在哪种情况下，保证拿的钱比交的钱多，即使没有领到规定的年限，后代也可继承大笔的身故保障金。社会医保不能豁免保费，发生重大疾病时，社会医保还需继续交钱，而商业保险有豁免功能，由保险公司代交剩下的保费！社会医保保险责任有限，有很多不可保责任，如某些药品（新药、进口药、贵药等）以及一些诊疗项目不在报销范围之内，再如交通意外伤害、食物中毒造成的伤害、医疗事故或其它责任造成的伤害、重要器官移植等都不在可保范围之内，而商业保险可以100%保额报销，并且还有津贴型保险，弥补生病请假带来的收入损失和部分医疗费！社会医保为事后报销（即出院结算后才能报销），下有门槛费（即免赔额，对免赔额以下部分不予报销），上有封顶线（对超过部分按一定比例报销），而商业保险只要确诊合同中约