第三章 汇款结算方式.doc

第三章 汇款结算方式第一节 国际汇兑一、国际汇兑国际汇兑（International Exchange）又称国外汇兑（Foreign Exchange），其业务与国内汇兑业务一样，也是两地之间的资金调拨，又是债权与债务的了结过程。结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向分类：（一）顺汇顺汇称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。典型例子： 汇款业务 (二）逆汇逆汇又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。典型例子托收 信用证第二节 汇款方式概述一、汇款的基本概念汇款，也称汇付，是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。2、 汇款方式的当事人 四个当事人及其关系： 汇款人(（Remitter） 受款人或受益人（Payee） 汇出银行（Remitting Bank） 汇入银行（Paying Bank）三、汇款方式的业务程序汇款结算方式的一般业务程序第三节 汇款结算方式* 按汇款使用的支付工具不同，汇款可分为：一、电汇（Telegram Transfer）（一）定义电汇是银行应汇款人的申请，由汇出行拍发加押电报（Cable）或电传（Telex）或SWIFT电文等电讯方式指示其在国外的分行或代理行，要求其解付一定金额给收款人或其指定人的结算方式。（2） 电汇的业务程序（三）电报或电传的汇款应具备的内容FM：（汇出行名称） TO：（汇入行名称）DATE：（发电日期）TEST（密押）OUR REF NO. （汇款编号）NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担费用）PAY（AMT）VALUE（DATE） TO（付款金额、起息日）（BENEFICIARY）（收款人）MESSAGE（汇款附言ORDER（汇款人）COVER（头寸拨付） 收款人的表示 * PAY TO BANK（帐户行）FOR CREDITING A/C NO. OF MR. SMITH（OR CO.LTD）收款人的帐户行是第三家银行；* PAY TO YOURSELVES（帐户行）FOR CREDIT OF A/C NO. OF MR. SMITH（OR CO.LTD）收款人的帐户行是汇入行；* PAY TO BANK（帐户行）FOR ACCOUNT OF NO. FAVOUR 收款人的帐户行是第三家银行。二、信汇（Mail Transfer）（一）定义* 信汇是应汇款人的申请，由汇出行将信汇委托书（M/T ADVIVCE）或支付委托书（Payment Order）邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。（二）信汇的业务程序* 电汇与信汇之间的区别三、票汇（Remittace by Bankers Demand Draft）（一）定义* 票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。（二）票汇的业务程序（三）电汇、信汇、票汇三种方式的比较* 支付工具不同* 成本费用不同* 安全性不同* 汇款速度不同第四节 汇款的偿付及退汇一、汇款的偿付（一）定义汇款的偿付（Reimbursement of Remittance Cover）是指汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行。这就是在汇款业务中所谓的“拨头寸”，头寸（Cover）是指汇款资金。（二）头寸调拨的方法1、汇出行与汇入行有往来帐户的偿付：1）汇入行在汇出行开立了往来帐户2）汇出行在汇入行开立了往来帐户2、汇出行与汇入行双方在同一代理行都有往来帐户的偿付3、汇出行与汇入行双方分别在不同银行开有往来帐户的偿付二、汇款的退汇（一）电汇和信汇的退汇* 收款人提出退汇* 汇款人提出退汇（二）票汇的退汇* 收款人提出退汇* 汇款人提出退汇三、汇款的失效在电汇、信汇业务中在票汇业务中第五节 汇款方式在国际贸易中的应用（一）预付货款（Payment in Advance）（二）货到付款（Payment after Arrival of Goods）操作上海华峰机电进出口公司向香港N公司出口整套机电设备，贸易合同规定，N公司应预付15%的货款。假如:（1）N公司用信汇方式支付预付款,汇出行是香港渣打银行，汇入行是中国银行上海分行，请写出该笔信汇业务的流程图: （2）N公司用票汇方式支付预付款,汇出行是香港渣打银行，汇入行是中国银行上海分行，请写出该笔票汇业务的流程图: （3）N公司用电汇方式支付预付款,汇出行是香港渣打银行，汇入行是中国银行上海分行，请写出该笔电汇业务的流程图: 在上述业务中，假如： （1）中国银行上海分行在香港渣打银行有账户，香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以怎样写? （2）香港渣打银行在中国银行上海分行有账户，香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以怎样写? （3）如果两家银行之间并没有账户关系，但两家银行在香港汇丰银行都存有账户，香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以怎样写? 思考题* 国际贸易结算方式主要有哪几种？* 什么是汇款方式？当事人有哪些？* 汇款方式有哪几种，各种业务程序如何* 什么叫拨头寸？方法有那几种？案例* 电汇方式给出口企业带来风险的案例* 1996年，山东一家进出口公司与日本下关一家农产品进出口公司签订了一笔进出口合同，向日本出口大蒜。合同规定，发货日期不迟于当年的7月15日，CFR价格，每公吨450美元，装运港为青岛，目的港为日本门司港。合同对货物规格、包装和运输作了很详尽的规定。日方提出鉴于双方是第一次合作，交易术力量较小，所以在付款方式上希望采用电汇。* 中方按期将货物装船发运，并将提单通过传真至日本公司。但由于时值周末，中方公司没有获得日本公司的反馈，周一，日本公司告知船只已到，但是提单号码无法辨认，请中方公司确认。中方公司在当日下午把确认后的号码传给了日本公司。日本公司答应第二天 办理汇款。* 第二天刚上班，日本