资产管理办法.doc

XXX有限公司固 定 资 产 管 理 制 度1、目的:为规范公司固定资产的购置和管理、加强固定资产的管理责任、提高固定资产的使用效率，特制定本制度。2、适用范围：本条例适用于公司各部门、车间、班组。3、固定资产分类：31、 按固定资产所处位置划分为：室外固定资产（如：公司所属专用道路、高压线、变压器、水渠设施、矿区露天设备等）；室内固定资产（包括选厂棚内设施设备）。32、按固定资产实物形态划分为：土地草场、房屋及建筑物、机器机械设备、运输设备、机电电子设备、器具工具、办公设备、其他。33、固定资产分类编码规则：按上述八类分别以汉语拼音大写字母（大类）加小写字母（小类）加自然数（明细）标识。示例如下： 大类 机器机械设备 办公设备 小类 球磨机 电脑 明细 三号球磨机 第5张台的电脑 编码 JQ-qm-3 BG-dn-54、归口管理与职责公司固定资产管理工作在总经理领导下，实行归口管理，各负其责。具体管理内容和职责如下：4.1、固定资产各所属部门、车间、班组依据本条例可制订适合自身特点的管理细则，使用和管理责任落实到人；4.1.1、固定资产归口管理的环节有：固定资产购置、固定资产登记、固定资产使用、固定资产清查盘点等。4.2、固定资产购置4.2.1、固定资产购置由公司设备采购部负责。4.2.2、设备采购部按照下述购置程序受理部门申请；自受理固定资产购置申请到验收入库或直接进入生产线现场安装完毕为购置环节。4.3、固定资产购置程序4.3.1、申请购置部门因生产、管理确需购置固定资产的，应填制购置固定资产申请表，经部门经理审核、报总裁办批准；涉及生产线设施、设备的添制或生产线改造的，应做好充分论证工作并形成书面报告。报总裁办审核批准。4.3.2、设备采购部受理经批准的采购申请或经批准的生产线改造报告后，应积极进行市场询价。对于申请表中的设备、物品总价在5万元以上或单位价值在1万元以上的，应有不少于三个厂家的最新市场报价提供给申请购置部门参考。4.3.3、生产线上的设施、设备或器械、工具在不影响配套性的情况下，应以采购成本为主要考量因素。4.3.4、固定资产的购置应以经济合同为基础。采购合同的实质内容应充分利用当前主要是买方市场这一经济环境，同质竞价、优中选优。经批准或公司授权批准的采购合同采购部存档一份，财务部存阅一份。4.3.5、依程序选定供货厂家后，设备采购部一般应提前七个工作日填制采购用款计划书知会财务部（后附经批准的申请表或书面报告）。4.4、固定资产登记部门：公司行政部。公司所有在册固定资产实行财务核算与行政部登记双重监管。登记环节为固定资产的出库领用环节；直接进入矿区的固定资产或不履行入库手续的固定资产由财务部门知会行政部在报账环节登记。4.5、固定资产使用部门应着重在以下环节和内容上做好工作：4.5.1、固定资产由部门、车间、班组领出或直接进入现场安装在本部门或依照本条例中“固定资产管理的其他要求”之规定由相关部门负责的情形时，即表示该项固定资产已进入使用或被保管的状态，也就有相应部门（人）对其负责。4.5.2、固定资产使用部门应遵照本条例固定资产分类编码规定制作标签或卡片、建立财产目录。尤其是生产流水线上的设施、设备应跟进其使用状态，及时检修保养。4.5.3、各车间、班组应对其设备的使用制订详细的操作规程指引，保证规范作业，安全作业。4.5.4、公司各部门经理是各部门、车间、班组使用的设备、设施的直接责任人，向总经理负责。4.5.5、对于共同使用的设备、设施、仪器、仪表、器具等，谁使用谁负责；发现问题应第一时间向上司报告。4.6、固定资产清查盘点4.6.1、根据具体情况，固定资产清查可不定期进行，由行政部深入现场核实。4.6.2、固定资产盘点原则上为定期进行，每年一次。每年的11月份中旬至12月份中旬进行，由公司行政部负责牵头、会同财务部共同做好年度盘点工作。5、固定资产管理的其他要求5.1、固定资产编码中的大类应遵循财务部按照会计核算科目确定的种类表示；小类由固定资产使用部门根据本部门本岗位实物形态和类别分别归类确定；明细确定与小类相同。5.2、固定资产使用部门按规定对所管理的资产进行编码后，应将编码标签牢固地粘贴于所属实物的适当位置，并根据标签内容按照实物分类编制本部门财产目录。5.3、登记部门应建立各部门、车间、班组固定资产台账；编码内容与固定资产使用部门保持一致；通过财产清查，及时发现财产管理中的问题并提出改进意见，必要时应及时向总经理报告。5.4、机械设备护理部是矿区所有固定资产使用管理的监督部门，实行机械工程师负责制。5.4.1、机械设备护理部应协同生产部门、车间、班组制定设备流水线、机组、分机、器具操作规程指引。指引的特点是：程序性、实用性，明白无误、深得要领。5.4.2、机械设备护理部应建立健全各生产部门、车间、班组维修护理工作日志。全面掌握生产设备的使用状况，不留安全生产隐患，保持设备运行的良好状态，努力降低设备运行成本。5.5、矿区室外固定资产，如：电、水的基础设施，输送及运输设备等室外资产统归选矿部负责管理；员工生活区财产包括固定资产和低耗品由公司指定的食堂负责人负责监督管理。5.6、公司依法取得的土地草场的使用权、房屋及建筑物等不动产的所有权，其证件原件由公司行政部或公司财务部统一保管；公司购置固定资产的三包证书及售后服务等书面资料由采购部存档；技术资料由固定资产使用部门存档；供货方银行出具的产品质量保函由财务部存档；公司自行建造或发包验收的固定资产其合同由财务部存档、技术资料等由固定资产使用部门存档。6、固定资产移转、闲置及减损的处理6.1、固定资产在公司内相互拨转时，应由移出部门填写资产移转单，行政部备案后，移入部门签收确认。6.2、固定资产出租或外借，行政部应先会同财务部确认该项资产账面价值，根据实际情况确定方案后呈总经理核准始得办理，并应签订合同，原件送财务部以备核对，合同内容包括修缮、保养及税款负担、租金、运费、归还期限、保持原状、附属设备明细等。6.3、固定资产因减损拟报废的，应由使用部门填具资产减损单一式四联，注明减损原因，送行政部登记及财务部签注后呈总经理核准。6.4、 固定资产的使用部门，至少每6个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以清理，填具“闲置固定资产明细表”，拟定处理意见后报总经理核准。6.5、公司各部门经管财产人员交接时，应将其经管的财产交接清楚，由移交人员填制财产交接表并对其目前的使用状况或应注意的事项应予说明。接管人员逐项签字确认，明确管理责任。7、附则；7.1、对于有下列行为之一的，公司领导有权责令其改正并追究使用部门的经理和直接责任人的责任：7.1.1、未按其职责要求，资产管理不善或使用不当，造成公司财产流失或重大财产损失的；7.1.2、不如实进行财产登记填报、资产报表隐瞒真实情况的；7.1.3、擅自转让处置资产谋取私利的；7.1.4、弄虚作假，以各种名目侵占公司财产以及其他造成财产损失的情形。7.2、本条例经总经理批准后实施。后附样表：1、购置固定资产申请表2、现有生产线、设施新增固定资产申报表3、固定资产转移、交接单4、固定资产减损、报废情况报告表购置固定资产申请表年月日申请部门设备名称规格型号要求投入时间单 位数 量申请资金设备价格安装费用申请说明申请单位意见部门经理意 见行政部意见财务资金安 排主管副总(总工)意 见总经理审批意 见注：有关设备简图或对申请购置资产要求另附页说明。现有生产线、设施新增固定资产申报表申报单位经办人申报日期申报项目名称申报项目简要论证新增固定资产总