响水镇富民农民资金互助合作社内部管理制度.doc

响水县响水镇富民农民资金互助合作社内部管理制度为了维护响水镇富民农民资金互助合作社社员和债权人的合法权益，为规范本社资金互助行为，有效防范风险，促进稳健发展，更好地服务于本社社员和社会主义新农村建设，根据盐城市农民资金互助合作社监管办法和盐城市农民资金互助合作社财务管理制度以及国家法律法规和本社章程，特制订内部管理制度。一、岗位责任制度理事会主任 主持本社全面工作，负责制订和组织实施年度工作计划。召集和主持理事会和社员大会，向社员大会报告工作和财务状况。检查社员大会决议实施和内部管理制度执行情况，听取监事会意见，保证业务活动正常开展。负责制订本社人员分工、工作考核及奖惩办法。负责资金投放和财务开支审批，文件签署，对外关系协调。2.主办会计 按照财会制度规定搞好本社财务管理和会计核算，登记各种明细帐簿,及时提供内部管理所需的数据和情况，按月向县业务主管部门报送财务报表。制订年度财务预（决）算方案，提供向社员大会所作的财务报告。加强内部监控，对货币资金管理、互助金投放及财务开支手续审查，论证员论证等进行审核监督，发现问题及时向主任报告。负责保管合作社印鉴，重要凭证发放及登记，妥善保管本社档案资料。（5）应持有会计证并从事财务工作3年以上。3.出纳会计 负责货币资金和质押票据收付及保管，现金库存严格控制在规定限额以内。复核收支票据，先复核后收付款项，拒绝受理不正规、手续不完备的票据，并及时报告有关情况。及时、规范登记现金及存款日记账、质押票据登记簿，随时结出余额，确保库存现金、银行存款、质押票据与账面总帐余额一致。4.论证员 负责本社区域内农户互助金使用论证，论证后提交理事会研究同意，论证失误，导致互助金投放收不回的，承担相应的经济责任，未经研究的，论证人独自承担责任。负责对借款人的资金用途、质押担保能力、信用程度、偿还能力调查论证，在借款合同上署明论证意见。熟悉和掌握借款人经营状况、到期还款能力，对到期投放款，提前书面或口头通知借款人，全程负责经论证投放资金的清收，定期向理事会报告有关情况。二、互助资金吸纳制度遵循自愿互助、互利互惠原则吸纳股金和互助金，不吸收本社（乡）区域外的股金和互助金。股金和互助金类别包括：1.基础股金。基础股金可以在本社开办时一次性吸纳，也可以随入随吸，入股资金为自有资金且来源合法，承担风险，对本社债务承担连带责任。单户持股比例不得超过本社基础股金总额的10%，超过5%的应经县农村合作经济经营管理部门批准。社员缴纳股金必须以货币出资，不得以实物、货款或其它方式入股。（4）社员持有的股金和积累可以转让、继承和赠与。（5）认购基础股的本乡镇区域内社员，经审核确认诚实守信、声誉良好，即为本社社员。本社社员每股金额为300元。 2.互助金。除股金外本社社员存入合作社的互助金，原则上一年以上，互助金进退自由，不承担风险，按照银行同期同档存款利率付息。遇有国家银行利率变动随之参照调整。3.公共股。按每单位和个人扶持或社会捐赠和财政专项扶持资金，不参与管理，不需还本付息，所产生的收入用于弥补本社支出或增加风险基金。三、互助资金投放制度1. 互助资金投放原则。互助资金在本乡镇区域内，按照短期、小额、比例控制原则投放，主要用于解决农户生产、生活流动资金的不足。资金投放期限以六个月内为主，最长不超过一年。向社员收取的资金占用费按当地农村信用社同期同档贷款利率95%执行。单户借款额不得超过资本净额的15%，前十大户借款总额不得超过资本净额的50%。（3）备付金数额不低于个人股金的16%。（4）投放资金逾期率超过5%或呆滞率20%以上的，要限期投放。2.信用、质押、担保投放。信用借款。本社社员单户借款10000元以内，可以采取信用或质押投放，借款10000元以上，借款人需以自有或他人股金质押或担保，基础股、互助金持有者限在股额内提供担保。（2）质押借款。由借款人提供等额或略高于借款额的本社股据，借款全部偿还前，质押的股据不得抽走，并暂停为他人担保，基础股权不得转让（受让者自愿承担质押责任的除外），借款逾期一年后理事会有权处置质押股据。（3）担保借款。村组范围内可以按照区域划分或自愿组合，形成5户以上联保小组，担保人可以是本社股金持有者，也可以是区域内具有经济实力的农户，承担借款清偿连带责任；担保人自己已按规定比例借款的，不得为他人担保。本社不得以其资产为其他单位或个人提供任何担保。3.特别优惠规定。借款人因不可抗拒的天灾人祸造成借款逾期，经申报、评定，理事会、监事会核准，可以减息、免息、停息或核销本金。4.规范投放程序。按照安全、便捷、利民的原则，严格资金投放手续程序及回收责任制度，任何人不得简化手续、越权办理。具体程序为：借款人书面或口头申请。论证员调查论证，借款人填写借款合同，借款人、担保人签章，论证员签署意见。理事会主任审批。交接质押票据、办理借据并签章后付款。（5）坚持谁调查论证、谁担保、谁同意发放、谁负责回收原则。（6）因不执行制度造成投放资金逾期的，要追究当事者的责任。要控制展期，特殊情况只能展期一次，且必须结清占用费。资金占用费标准。投放互助资金不高于信用社同期同档贷款利率标准收取资金使用费，任何人不得随意提高或降低收费标准。四、财务会计制度依法进行会计核算，建立健全各类账簿表据，满足内部管理、监控需要，保证会计资料合法、真实、准确、完整。实行钱账、印鉴和支票分管，所有款项收付业务必须经出纳会计处理，其他人员不得经手现款。互助资金的收付，必须使用业务主管部门统一印制的票据，不得自购自印票据，不得无据或白条收付款项。股据与股息结算单、借据与还款结算单等重要凭证，实行领销登记、限量领用、以旧换新，连号使用、结报审核，发现问题，视情节轻重，及时纠正通报、经济处罚、取消办理业务资格；所有支出凭证必须经手人、证明人、审批人章印齐全。社员退社，社员要求退基础股金，必须提前3个月申请经理事会批准同意，在还清借款、担保借款的前提下，及时退还社员股金和积累份额；申请退社到还清借款期间，暂停享受社员经济权利；社员被除名，以其基础股扣除借款本息及本社损失后，有结余的退还，不够扣除的本社继续追索。5.本社财务档案、重要经济合同、文书档案落实专人妥善保管，离任必须办理移交手续；本社财会人员必须持有会计从业资格证书。五、民主管理制度 1.社员参加社员大会，享有一票基本表决权，入股金额前5名的社员，基本表决权外，共同享受本基本表决权总数的20%，附加表决权。按照农民社员入股金额比例进行分配。2.社员大会每年至少要召开1次。 3. 理事会职权。理事会行使以下职权：（一）召集社员大会（社员代表大会），并向社员大会（社员代表大会）报告工作；（二）执行社员大会（社员代表大会）决议；（三）选举和更换理事长；（四）拟订本社的发展规划；（五）审议决定本社的年度经营计划；（六）拟订固定资产购置以及经营活动中其他重大事项计划；（七）对理事长（经理）拟订的吸纳基础股金和互助金、投放互助金的规模、吸纳大额基础股金、投放大额资金提出审核意见；（八）聘任和解聘本社经理；（九）对理事长（经理）提出的拟聘用（解聘）财务、互助金投放等工作人员提出审核意见；（十）审议通过理事长（经理）的工作报告；（十一）制定本社的内部管理制度；（十二）拟订本社年度财务预、决算方案和盈余分配方案、亏损弥补方案；（十三）拟订本社的解散和清算方案；（十四）社员大会（社员代表大会）授予的其他职权。4.理事会每年至少召开2次，必要时可随时召开。须有2/3以上理事出席方可召开，全体理事2/3以上同意方可形成决定，理事对某项决议的不同意见须记入会议记录。必要时可邀请监事或社员列席会议，列席者无表决权。5.监事会职权。监事会行使以下职权：（一）派代表列席理事会会议；（二）监督本社执行相关法律、行政法规和规章；（三）对理事会决议和经理的决定提出质询；（四）监督本社的经营管理和财务管理；（五）进行内部审计，并对理事长、经理进行专项审计和离任审计；（六）对理事长（经理）拟聘用（解聘）财务、互助金投放等工作人员提出审核意见，对理事长（经理）拟订的吸纳基础股金和互助金、投放互助金的规模、吸纳大额基础股金、投放大额资金提出审核意见；（七）向社员大会(社员代表大会)报告工作；（八