1会计报表(个报).doc

黄河公司簿甲公司（2010年1月1日，单位：万元）表1项目备注流动资产38000380000非流动资产19000200001000固定资产A楼600070001000剩余折旧年限为20年（直线法）资产总计570058001000流动负流动负债900090000负债合计22000220000股本20000200000资本公积15000160001000A楼公允价值与账面价值差额盈余公积0000未分配利润000股东权益合计35000360001000负债和股东权益总计57000580001000购买日账面价值购买日公允价值公允价值与账面价值差额合并报表调整公允价值增加额计提折旧或摊销后的余额资产负债表（黄河公司，2010年12月31日，单位：万元）表2资产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产流动负债货币资金1000030000应付票据1000010000应收票据1400010000应付账款3000020000其中：应收甲公司4000预收账款20003000应收账款1800013000其中：预收甲公司1000其中：应收甲公司4750应付职工薪酬1000021000预付账款7700应交税费800010000存货1000038000流动负债合计6000064000其中：从甲公司购入10000非流动负债流动资产合计5790091000长期借款2000020000非流动资产应付债券60006000可供出售金融资产非流动负债合计2600026000持有至到期投资20002000负债合计8600090000其中：持甲公司债券20002000长期股权投资4700017000所有者权益其中：对甲公司投资30000股本4000040000固定资产4100033000资本公积80008000其中：从甲公司购入2000盈余公积100007320无形资产63007000未分配利润120004680非流动资产合计9630059000所有者权益合计7000060000资产总计156000150000负债和所有者权益总计156000150000资产负债表（甲公司，2010年12月31日，单位：万元）表3资产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产流动负债货币资金50003000应付票据40003000应收票据30001000其中：应付黄河公司4000应收账款76006000应付账款50004000预付账款4000其中：应付黄河公司5000其中：预付黄河公司1000预收账款500存货1100028000应付职工薪酬10003500流动资产合计3060038000应交税费6002000非流动资产流动负债合计1060013000可供出售金融资产80007000非流动负债持有至到期投资长期借款70007000长期股权投资应付债券20002000固定资产2100012000其中：应付黄河公司20002000其中：从黄河公司购入1080非流动负债合计90009000无形资产负债合计1960022000非流动资产合计2900019000所有者权益股本2000020000资本公积1600015000其中：可供出售金融资产公允价值变动1000盈余公积1000未分配利润3000所有者权益合计4000035000资产总计5960057000负债和所有者权益总计5960057000利润表（简表，2010年度，单位：万元）表4项目黄河公司甲公司一、营业收入8700063000减：营业成本4450045700营业税金及附加30001250销售费用150100管理费用1000120财务费用3000900资产减值损失250加：公允价值变动损益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）5000二、营业利润（亏损以“”号填列）4010014930加：营业外收入减：营业外支出100三、利润总额（亏损以“”号填列）400014930减：所得税费用132004930四、净利润（亏损以“”号填列）2680010000五、其他综合收益1000六、综合收益总额2680011000所有者权益变动表（简表，2010年度，单位：万元）表5项目黄河公司甲公司股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额400008000732046806000020000150000035000加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额400008000732046806000020000150000035000三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）净利润26800268001000010000利得和损失可供出售金融资产公允价值变动净额10001000利润分配2680-19480168001000-70006000提取盈余公积2680-268001000-10000对股东分配-16800-16800-6000-6000四、本年年末余额4000080001000012000700002000160001000300040000现金流量表（简表，2010年度，单位：万元） 表6项 目黄河公司甲公司一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金7675059900收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计7675059900购买商品、接受劳务支付的现金1420032700支付给职工以及为职工支付的现金110002500支付的各项税费182007580支付的其他与经营活动有关的现金450220经营活动现金流出小计4385043000经营活动产生的现金净流量3290016900二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金5000处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1200处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计6200购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金93008000投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额30000支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计393008000投资活动产生的现金净流量331008000三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿还利息支付的现金1980069