SAP成本核算流程.doc

SAP成本核算流程 新手当然要善于总结。企业里面的事情对我实在太熟悉了，就不多说了，今天就总结总结SAP CO的一些业务流程。一、简单的生产成本核算流程 1.Create Production Order and release(Tcode:CO01) 2.Good Issue for Production Order(Tcode:MB1A) 3.Production Order Confirmation(Tcode:CO11N/CO15) 4.Good Receive for Production Order(Tcode:MIGO/MB31) 5.Apply Overhead(Tcode:KGI2) 6.Variance Calculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional) 7.Settlement(Tcode:KO88/CO88)二、带实际作业价格重估的生产成本核算流程 1.Create Production Order and release(Tcode:CO01) 2.Good Issue for Production Order(Tcode:MB1A) 3.Production Order Confirmation(Tcode:CO11N/CO15) 4.Good Receive for Production Order(Tcode:MIGO/MB31) 5.Expense Posting(Using FI-GL Posting or other raleated modules,such as eam 、hr、etc.) 6.Split(Tcode:KSS2) 7.Price Calculation(Tcode:KSII) 8.Revaluation(Tcode:MFN1/CON2) 9.Apply Overhead(Tcode:KGI2) 10.Variance Calculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional) 11.Settlement(Tcode:KO88/CO88) SAP CO形成过程：By Order分录科目性质科目确定规则Value备注1.工单发料： Dr:生产成本-材料-PRD1GBB/VBR实发数量_ * 标准价格 Cr:原材料-标准成本资产类BSX/3000实发数量_ * 标准价格2.月末折旧、工资发放： Dr:生产成本-设备折旧-CCtr1实际发生额 生产成本-职工薪酬-CCtr1实际发生额 Cr:累计折旧/应付职工薪酬资产类实际发生额3.费用发生： Dr:制造费用-燃料-CCtr1实际发生额 制造费用-辅助材料-CCtr1实际发生额 Cr:应付/辅助材料资产类实际发生额4.工单确认： Dr:生产成本-设备折旧-PRD43实际数量_ * 作业价格 生产成本-职工薪酬-PRD43实际数量_ * 作业价格 Cr:生产成本-设备折旧-CCtr43实际数量_ * 作业价格 生产成本-职工薪酬-CCtr43实际数量_ * 作业价格5.费用计算： Dr:制造费用-燃料-PRD41直接成本_ * 实际费率 制造费用-职工薪酬-PRD41直接成本_ * 实际费率 Cr:制造费用-燃料-CCtr41直接成本_ * 实际费率 制造费用-辅助材料-CCtr41直接成本_ * 实际费率6.工单完工入库： Dr:半成品资产类BSX/7900完工数量_ * 标准成本 Cr:生产成本-完工转出-PRD1GBB/AUF完工数量_ * 标准成本标准成本=f(标准用量、标准成本、标准费率)7.工单技术完成后结算： Dr/Cr:生产成本-工单差异损益类PRD/7900实际发生额 - 标准成本包括：量差、少量作业费率差异 Cr/Dr:生产成本-差异调整-PRD1GBB/AUA实际发生额 - 标准成本8.期末工单未完工、WIP计算： Dr:半成品-WIP在制品资产类?全部已发生成本 Cr:生产成本-WIP在制品转出31?全部已发生成本RA要素9.工单最终完工、WIP取消： Dr:生产成本-WIP在制品转出31?全部转出成本RA要素 Cr:半成品-WIP在制