房务部成本核算.doc

贵州涟江.国际酒店房务部成本核算经前期市场调查及评估,以酒店2013年5月1日试业为基准日期，对酒店客房2013年度6-12月份出租作出如下预算:一、营业收入酒店现有客房238间/套,根据酒店前期试业为调整期.预计出租率为50%,平均房价为260元(含双早),以下以月为单位核算。客房营业收入预算房间数量平均房价出租率每日小计23826050%30940月合计：928200元计算公式:营业收入房间数量*出租率*平均房价*营业天数营业收入=238*50%*260*30=928200元.由此得出酒店每日出租房数为119间,每日营业收入应为30940元预计客源占有率 客源占有率散客公司 协议网络订房行政 单位会议团体 旅行社大客户预计占有率5%45%15%15%15%5%2、 营业成本工资成本岗位人数基本工资（元）小计（元）岗位人数基本工资（元）小计（元）前厅部经理150005000客房部经理150005000前台主管135003500主管3350010500大堂副理235007000领班9190017100领班322006600楼层服务员50150075000接待员418007200保洁员收银员418007200洗衣房员工商务中心文员218003600PA技工218003600精品屋导购218003600布草员319005700行李生418007200文员419007600合计:2350900合计72124500总计:175400能源成本办公费用 计算类别单价（元）单房用量小计（元） 计算类别单价（元）用量小计（元）电费1.52030纸品10000水费339其它易耗品5000合计:39合计:天总计:4641月总计:15000客房单房成本核算单房成本牙具梳子香皂沐浴露洗发水润肤露浴帽拖鞋杯垫须刨茶包火柴卷纸抽纸针线包护理包垃圾袋咖啡包砂糖咖啡伴侣铅笔礼品袋矿泉水圆珠笔单价0.80 0.55 0.68 0.9 1.1 0.80.38 20.31.5 0.10.31.91.37 0.35 0.58 0.05 1 0.25 0.30.31.80.7 0.60 使用数量2 2 1 1 1 1 2 2 4 1 2 1 1 1 1 1 2 2 2 2 1 1 2 1 小计：1.61.10.68 0.9 1.10.80.76 41.21.50.20.31.91.37 0.35 0.58 0.10 20.50 0.60.3 1.81.4 0.60 合计：25.64工资成本175400元能源成本4641*30139230元办公费用15000元客房每月一次性用品成本25.64*119*60%*3054920.88元布草洗涤费用按平均每间房5元的原料损耗核算： 洗涤费119*5*3017850元早餐成本以每位按20元划分核算： 早餐成本20*119*1.5*30107100元房务部经营成本计算公式：经营成本工资成本+能源成本+办公费用+一次性用品+布草洗涤费用+早餐成本经营成本175400+139230+15000+54920.88+17850+107100509500.88元3、 毛利计算公式：毛利营业收入-经营成本毛利928200-509500.88418699.12元以上以月为单位计算得出：预计50%的出租率营业收入应为928200元，经营成本预计为509500.88元， 纯利为418699.12元由此推算年平均出租率为50%：营业收入928200*1211138400元工资成本比率175400*12/1113840018.89%能源成本比率139230*12/1113840015%办公费用成本比率15000*12/111384001.62%客房一次性用品成本比率54920.88*12/111384005.92%洗涤费成本比率17850*12/111384001.9