日常业务处理.doc

日常业务处理：1、6月1日，现金支票到交行提取现金10000元，备用。借：库存现金 10000 贷：银行存款交行 100002、6月2日，业务一部刘伟兴出差预借差旅费1200元，现金支付。借：其他应收款 1200 贷：库存现金 12003、6月4日，采购部根据采购计划，向金石矿山购入100吨铁矿石，原币单价1600元/吨，预计6月10日到货。4、6月6日，中大钢材公司向我公司订购钢材80吨，业务一部报价5000元/吨，预计6月8日发货。（增加销售类型：01 普通销售 销售出库）5、6月8日，产成品仓库发出中大钢材公司向我公司订购钢材80吨，同时开据销售专用发票，发票载明：钢材80吨、无税单价5000元/吨，增值税税额按17%缴纳，库存现金支付代垫运费2000元，货款尚未收到，财务人员进行应收账款财务处理并结转本次销售成本。（中大钢材公司税号：123456888）分三张凭证制单。（1）借：应收账款 2000 贷：库存现金 2000（2）借：主营业务成本 240000 贷：库存商品 240000（3）借：应收账款 468000 贷：主营业务收入 400000 应交税费应交增值税销项税额 680006、6月9日，接受投资人投入的厂房，经评估后价值100000元，一车间使用。（固定资产名称：厂房）借：固定资产 100000 贷：实收资本 1000007、6月10日，收到订购金石矿山铁矿石100吨，入原材料库。借：原材料 160000 贷：材料采购 1600008、6月13日，交行银行存款转账支票1000元，支付业务二部广告费用。借：销售费用广告费 1000 贷：银行存款交行 10009、6月18日，业务一部刘伟兴报销差旅费1400元，支付现金200元。借：管理费用差旅费 1400 贷：其他应收款 1200 库存现金 20010、6月20日，交行转账支票50000元，支付前欠旭阳焦化厂全部货款。（票号：Z004）借：应付账款 50000 贷：银行存款交行 5000011、6月21日，收到金石矿山开据的增值税的发票一张（票号：cg001），发票载明：铁矿石100吨，原币单价1600元/吨，增值税按17%计算；另外收到运费发票（票号：yf001）：2000元（按产品数量分摊运费），货款尚 未支付。（合并制单）借：原材料 161860 应交税费-应交增值税进项税额 27340 贷：应付账款 187200 应付账款 200012、6月22日，计提本月工资，工资明细表如下。职员编码职员名称基本工资岗位工资事假天数奖金001陈明岭45008001000002王星3000800800003谢鹏35005002500004黄珍2000500800005李晶3500500500006刘伟兴25005002600007程成2500300500008刘流3000300500009付华25003001200010管钦2500300200011余芳25003001200 13、6月23日，分摊构成设置，生成计提工资凭证。（合并制单）计提类型名称部门名称人员类别项目借方科目贷方科目应付工资综合办公室、财务部、采购部、仓管部、质检部在职人员应发合计管理费用-工资（660201）应付工资（221101）销售部在职人员应发合计销售费用-工资（660101）应付工资（221101）生产部在职人员应发合计制造费用-工资（510102）应付工资（221101）借：销售费用工资 3700销售费用工资 3400管理费用工资 6400管理费用工资 12700管理费用工资 4600管理费用工资 3900管理费用工资 3100制造费用工资 6500 贷：应付职工薪酬 44300014、6月24日，计提本月折旧费，并生成折旧凭证。（固定资产模块自动生成）借：管理费用折旧费 121.05管理费用折旧费 322.80销售费用折旧费 1580销售费用折旧费 322.80管理费用折旧费 2000制造费用折旧费 405制造费用折旧费 1600 贷：累计折旧 6351.6515、6月25日，交通银行存款支付子弟学校经费6000元。（票号：Z005）借：营业外支出 6000 贷：银行存款交行 600016、6月29日，结转制造费用。（使用自定义结转，审核记账前面操作的凭证）借：生产成本 8505 贷：制造费用工资 6500 制造费用折旧费 200517、6月30日，期间损益结转。（一张凭证）借：主营业务收入 400000 贷：本年利润 109453.35 主营业务成本 240000 销售费用工资 3700 销售费用工资 3400 销售费用折旧费 1580 销售费用折旧费 322.80 销售费用广告费 1000 管理费用工资 6400 管理费用工资 12700 管理费用工资 4600 管理费用工资 3900 管理费用工资