柏立基爵士信托基金.doc

柏立基爵士信託基金二零零六年四月一日至二零零七年三月三十一日年報柏立基爵士信託基金在一九六零年由已故鄧肇堅爵士C.B.E., J.P.為首的一批香港公民創立，藉以紀念柏立基爵士G.C.M.G., O.B.E.在一九五八年至一九六四年期間出任香港總督。其主要目的，是為有特殊素質的人士提供進修或訓練機會，使其在培養性格、創造力及領導才能方面得到幫助，從而增加對社會的貢獻。二.基金乃根據柏立基爵士信託基金條例(香港法例第1101章)設立，並由基金委員會負責管理。當屆委員的名單，見附錄一。有關基金的秘書處服務及會計工作，則由信託基金、廟宇及墳場聯合秘書處處理。三.基金在二零零六至零七年度的收入為10,040,389港元，而基金在二零零五至零六年度之收入為6,022,217港元。收入有所增加主要為年中出售股票而獲利6,872,401港元。本年度經審核的財務報表，見附錄二。四.委員會在本年度合共批出1,572,500港元作為獎學金及補助金，而對比上年度的批核金額則為1,534,292港元。基金於2006-2007年度的撥款包括：752,500港元予16個社會福利及青年組織作為領袖訓練及其他符合基金宗旨的活動項目之用；560,000港元予毅進計劃的畢業同學及260,000港元予10名人士接受訓練或進修研究課程之用。除頒予毅進計劃畢業同學的補助金外，其他獎學金及補助金的頒發均由一個以學生資助辦事處代表、社會福利署代表及委員會委員所組成的遴選小組所推薦。何志平民政事務局局長柏立基爵士信託基金委員會主席二零零七年六月二十二日附錄一柏立基爵士信託基金委員會成員名單(1.4.2006 31.3.2007)民政事務局局長(當然主席)教育統籌局常任秘書長(當然副主席)社會福利署署長(當然委員)施展望先生 J.P.(至2006年8月31日止)黃惠君女士黃均瑜先生黃少瑩女士(由2006年9月1日起)附錄二柏立基爵士信託基金二零零七年三月三十一日資產負債表註釋2007港元2006港元非流動資產可供出售財務資產450,656,13752,198,229-流動資產應收帳項3,238,261476,861定期存款23,741,95317,368,233銀行存款1,425,494977,80828,405,70818,822,902流動負債職員約滿酬金撥備521,69219,479未放取假期撥備4,6074,246應付帳項535,724483,182562,023506,907_流動資產淨額27,843,68518,315,995-淨資產78,499,82270,514,224=累積基金資本16,418,87716,418,877累積盈餘28,355,39520,220,630投資價值重估儲備33,725,55033,874,717_78,499,82270,514,224=隨附註釋1至7亦為上述財務報表的一部分。何志平民政事務局局長法團柏立基爵士信託基金信託人二零零七年六月二十二日- 3 -柏立基爵士信託基金截至二零零七年三月三十一日止年度收支帳目註釋2007港元2006港元收入股息1,981,6602,060,746利息61,145,676726,462出售可供出售財務資產獲利6,872,4013,219,816資助金退款-10,875匯兌收益27,186-其他收入13,4664,31810,040,3896,022,217支出獎學金260,000208,000訓練資助金752,500926,292毅進計劃資助金560,000400,000職員薪酬331,396313,022匯兌虧損-62,625其他營運開支1,72820,6211,905,6241,930,560_年度盈餘8,134,7654,091,657=隨附註釋1至7亦為上述財務報表的一部分。- 4 -柏立基爵士信託基金截至二零零七年三月三十一日止年度權益變動表資本港元累積盈餘港元投資價值重估儲備港元總額港元2005年4月1日結餘16,418,87716,128,97335,305,18467,853,034可供出售財務資產之公平淨值增長-1,725,0431,725,043出售資產的增長淨額轉往收支帳目-(3,155,510)(3,155,510)2005-06年度盈餘-4,091,657-4,091,657_2006年3月31日結餘16,418,87720,220,63033,874,71770,514,224可供出售財務資產之公平淨值增長-5,924,8265,924,826出售資產的增長淨額轉往收支帳目-(6,073,993)(6,073,993)2006-07年度盈餘-8,134,765-8,134,765_2007年3月31日結餘16,418,87728,355,39533,725,55078,499,822=隨附註釋1至7亦為上述財務報表的一部分。- 5 -柏立基爵士信託基金截至二零零七年三月三十一日止年度現金流量表20072006港元港元營運活動現金流量年度盈餘8,134,7654,091,657股息收入(1,981,660)(2,060,746)利息收入(1,145,676)(726,462)出售可供出售財務資產獲利(6,872,401)(3,219,816)應收帳項(增加)/減少(2,824,097)146職員約滿酬金撥備增加2,21318,560未放取假期撥備增加3613,635應付帳項增加52,542378,132營運活動所用現金淨額(4,633,953)(1,514,894)投資活動現金流量購入可供出售財務資產(5,964,647)(8,381,107)出售可供出售財務資產所收款項14,229,9733,769,306已收股息2,034,3692,077,551已收利息1,155,664628,572投資活動所得/(所用)現金淨額11,455,359(1,905,678)現金及等同現金項目增加/(減少)淨額6,821,406(3,420,572)年初現金及等同現金項目的結餘18,346,04121,766,613年末現金及等同現金項目的結餘25,167,44718,346,041現金及等同現金項目結餘分析原於三個月內到期的定期存款23,741,95317,368,233銀行存款1,425,494977,80825,167,44718,346,041隨附註釋1至7亦為上述財務報表的一部分。- 6 -柏立基爵士信託基金財務報表註釋1.概況財務報表是根據柏立基爵士信託基金條例(第1101章)第10(1)條規定擬備。根據柏立基爵士信託基金條例第4條的規定，柏立基爵士信託基金提供資助給予攻讀研究課程或參加其他訓練計劃之人士，以促進他們的領導才能，為香港居民服務。基金主要業務地址為香港灣仔皇后大道東213號胡忠大廈22樓。2.主要會計政策(a)符合準則聲明財務報表是根據香港會計師公會頒佈之香港財務報告準則的適用規定及香港公認會計原則擬備。(b)擬備基準財務報表是按應計記帳方式及歷史成本法擬備，惟可供出售財務資產則除外，如下文所載之會計政策註釋2(d)所解釋，可供出售財務資產是按公平值計量。(c)採納新訂/經修訂香港財務報告準則基金已採用與基金有關及於本財政年度生效之新訂/經修訂香港財務報告準則。基金並沒有採用於本財政年度未生效之任何香港財務報告準則。基金認為此等準則不一定會對其營運結果及財政狀況構成重大的影響。(d)可供出售財務資產除非柏立基爵士信託基金委員會(委員會)有意在結算日後12個月內出售投資，否則可供出售財務資產歸類為非流動資產。投資的購入及出售在交易日確認，交易日指基金所承諾該資產交易之日。可供出售財務資產初始按公平值加交易成本確認。在每個結算日，因重新計算公平值而產生的未實現盈虧包括在投資價值重估儲備內。出售可供出售財務資產的盈虧計入收支帳目內。有報價投資的公平值根據當時的買盤價計算。基金在每個結算日評估是否有客觀證據證明某項財務資產經已減值。累計虧損按購入成本與當時公平值的差額，減財務資產之前已在收支帳目確認的減值虧損計算自投資價值重估儲備中剔除並在收支帳目記帳。倘該等已確認的減值虧損在日後公平值有所增加，而這增加與減值虧損確認後所產生的事項有客觀上的聯繫，則撥回減值虧損。債務證券的減值虧損回撥在收支帳目記帳。股本證券的減值虧損回撥則直接於投資價值重估儲備確認。- 7 -(e)外幣折算港元為基金的主要經濟營運環境的貨幣。年內的外幣交易按交易日的匯率折算港元。而以外幣為計值單位的貨幣資產和負債金額則按結算日的匯率折算為港元。所有匯兌差額均在收支帳目內入帳。(f)收入確認利息收入以應計記帳方式確認入帳。股息收入於基金收取該股息之權利確立後入帳。(g)現金及等同現金項目現金及等同現金項目包括現金、活期存款及其他短期高度流動的投資。短期高度流動投資是指可隨時轉換為已知金額的現金，而所涉及的價值改變風險不大，並於購入時於三個月內到期的投資。3.風險管理基金之主要金融工具包括可供出售財務資產、銀行存款、現金、應收及應付帳項。與此等金融工具有關之主要風險是市場風險、信貸風險及流動資金風險。市場風險是指市況的變動，例如利率、股票價格及匯率皆可影響金融工具之公平值或現金流量。信貸風險就是財務投資的一方未能履行責任而招致另一方遭受財務損失。為減低潛在的風險，委員會就基金的投資組合作出持續的檢討。在投資債務證券方面，衹考慮投資級別在A3或A-以上的債務證券。所有定期存款存放多間有聲譽的香港持牌銀行。為管理流動資金風險，基金維持足夠現金及等同現金項目作營運資金及減低現金流量變化對基金之影響。2007港元2006港元4.可供出售財務資產在香港上市的股本證券46,009,14347,646,058在香港以外上市的債務證券4,646,9944,552,171_2007年3月31日公平值50,656,13752,198,229=5.職員約滿酬金撥備2006年4月1日結餘19,479919年度撥備23,