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东莞南城会计培训中心专业会计实操培训网税申报 广东省地方税务局网上办税应用系统纳税申报操作手册(分录三)版本V2.0 纳税申报 功能描述 纳税申报，是指纳税人按照规定，在规定期限内如实地根据其生产经营情况向税务机关进行申报。包括：当前已核定税种申报和非核定税种的申报。 方法/步骤 1、2.2.7企业所得税月(季)度纳税申报表(B类) 2.2.7.1功能描述 该模块可对核定应税所得率的企业所得税纳税人月度或季度数据进行申报。 2.2.7.2操作步骤 2.2.7.2.1进入报表 在纳税申报页面，选择“企业所得税月(季)度纳税申报表(B类)”(如下图所示) 2、2.2.7.2.2填写报表 在“企业所得税月(季)度纳税申报表(B类)”中填写申报数据。(填写规则与纸质报一致) 3、【填表说明】： 1.收入总额：纳税人填写。 2.税务机关核定的应税所得率：系统计税后显示。 3.应纳税所得额：系统自动显示，不可修改。 4.成本费用总额：纳税人填写。 5.税务机关核定的应税所得率：系统自动显示，不可修改。 6.应纳税所得额：系统计税后显示。 7.经费支出总额：纳税人填写。 8.税务机关核定的应税所得率：系统计税后显示。 9.换算的收入额：系统计税后显示。 10.应纳税所得额：系统计税后显示。 11.适用税率：系统计税后显示。 12.应纳所得税额：系统计税后显示。 13.减免所得税额：系统计税后显示累计已经减免税额，纳税人在计税后的页面点击按钮“填写减免税明细表”，可以修改本期减免税额，填写的本期减免税额会自动累计到减免所得税额。 14.已预缴所得税额：系统计税后显示。 15.应补(退)所得税额：系统计税后显示。 【注意事项】： 1.纳税人需填写的是本期累计数而非当期数。 2.2.7.2.3计税 4、计税后系统自动带出减免税金额的累计，若用户需要填写本期减免税明细表，可点击“填写减免税明细表”按钮，弹出如下图减免明细表给纳税人填写： 5、具体填报说明，见页面下方的填报说明，系统根据纳税人的减免文书况显示对应的减免项给纳税人填写，填写完毕，后点“确定”按钮，若不需要填写可以点击“放弃”按钮。 2.2.7.2.4提交申报 6、2.2.7.2.5扣缴税费 详见?扣缴税费?操作手册。 2.2.7.2.6打印报表 详见?打印报表?操作手册。 2.2.8核定征收企业所得税年度汇算清缴 2.2.8.1功能描述 该模块可对核定征收的内资企业的企业所得税进行年度汇算清缴纳税申报。 2.2.8.2操作步骤 2.2.8.2.1进入报表 在纳税申报页面，选择“核定征收企业所得税年度汇算清缴”(如下图所示) 7、2.2.8.2.2填写报表 在纳税申报表中填写申报数据。(填写规则与纸质报表一致) 8、【填表说明】： 1.纳税人编码：系统自动显示，不可修改。 2.申报日期：系统自动显示，不可修改。 3.所属时期：系统自动显示，不可修改。 4.管理机关：系统自动显示，不可修改。 5.收入总额：纳税人填写。 6.成本费用：纳税人填写。 7.应税所得率：系统自动显示，不可修改。 8.应纳税所得额：系统自动计算。 9.适用税率：系统自动显示，不可修改。 10.应缴所得税额：系统自动计算。 11.减：实际已预缴的所得税额：系统自动显示，不可修改。 12.应补(退)的所得税额：系统自动显示，不可修改。 【注】： 1.点击计税按钮后，系统将自动计算税款，修改差值。 2.逾期未申报的用户需到前台办理。 如果是重复申报，根据申报状态进行不同处理;如果是“处理中”，不允许重复申报，如果是“未处理”、“暂存”、“申报失败”，则只允许修改上次申报后提交，如果是“申报成功”，可以继续新的申报。 9、2.2.8.2.3计税 填写完成后，点击计税按钮，系统将自动计算税款，如下图所示。需要重新填写：点击清空按钮。退出申报，点击放弃按钮。 10、2.2.8.2.4提交申报 点击计税按钮，系统将自动计算税款，并将纳税人填写的栏目锁死，不允许纳税人修改。如果纳税人计税后发现申报有错误，可点击“上一步”按钮，退回上一页面进行申报数据修改。或者点击“放弃”按钮，放弃本次申报。核对数据无误后，点击提交按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示。否则点击上一步按钮修改申报数据或者点击计税按钮退出申报。 11、2.2.8.2.5扣缴税费 详见?扣缴税费?操作手册。 2.2.8.2.6打印报表 详见?打印报表?操作手册。 2.2.9房产税、城市房地产税纳税申报表 2.2.9.1功能描述 该模块可对按年征收房产税、城市房地产税的纳税人年度数据进行申报。 2.2.9.2操作步骤 2.2.9.2.1进入报表 1)在纳税申报页面，选择“房产税、城市房地产税纳税申报表”进入申报。 12、2.2.9.2.2填写 在系统带出的房产税、城市房地产税纳税申报表申报数据。(填写规则与纸质报表完全相同) 13、【填表说明】： 1.项目码：系统带出，不需填写。 2.房屋座落地址：系统带出，不需填写。 3.房产证号：系统带出，不需填写。 4.征收项目：系统带出，不需填写。 5.征收品目：系统带出，不需填写。 6.建筑面积：系统带出，不需填写。 7.原值：系统带出，不需填写。 8.余值：系统带出，不需填写。 9.适用税率：系统带出，不需填写。 10.全年应纳税额：系统带出，不需填写。 11.缴纳次数：系统带出，不需填写。 12.本期-应缴税额：系统带出，不需填写。 13.本期-减免税额：系统带出，不需填写。 14.本期-抵缴税额：系统带出，不需填写。 15.本期应缴税额：系统带出，不需填写。 【注意事项】： 2.2.9.2.3计税 在确认申报信息无误后，点