云南农业大学新生互助协会财务制度.doc

农大新生互助协会财务管理制度（附表一）第一章 总 则 第一条 为规范“农大新生互助协会”的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，增加财务透明度，促进协会工作健康有续地发展，根据国家有关法规、云南农业大学社团联合会章程及校团委指示精神，结合协会自身特点，制定本制度。 第二条 制度使用于云南农业大学“新生互助协会” 第三条 本财务制度的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度及校内有关财务制度；坚持勤俭节约的方针；正确处理协会发展需要和资金供给的关系。 第四条 协会财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集资金；合理编制财务预算，并对预算执行过程进行控制和管理；加强财务管理，防止公共财物流失；建立和健全财务规章制度，规范内部经济程序；如实反映协会财务状况； 第二章 财务管理机构 第五条 财务管理实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。 第六条 财务工作由社团财务部负责，实行部长负责制。 第七条 财务部在部长的领导下，统一管理下属成员的各项工作。 第八条 财务部各成员 必须遵守和执行社团统一制定的财务规章制度，并接受理事会的统一领导、监督和检查。财务负责人在换届时，务必将账目结清方可离职。 第九条 财务部人员任命、撤消由社团理事会会议讨论通过，不得任意调动或者撤换。 第三章 收入管理 第十条 社团收入包括： （一）上级补助收入，即从社团联合会联取得的日常经费、活动经费及专项资金； （二）社团招纳新会员收取的会费； （三）赞助收入，即从外界企事业单位取得的赞助经费； （四）其它收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括捐助收入、利息收入等。 第十一条 收入管理： （一）上级补助收入由协会财务部统一负责管理； （二）会费管理：新会员缴纳的会费由财务部统一管理。同时建立收支账目表及票据文件夹。 （三）赞助费用管理： 1赞助经费要上缴财务部入账，其中的10%作为对拉赞助者的个人奖励； 2该经费用于社团的专项活动； 3如对所得经费虚报、隐瞒者，立即停止其在协会的一切职务。同时报由学校教务处进行处理。 第十二条 严格按照国家有关政策规定依法组织收入，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入预算，统一管理，统一核算。 第四章 支出管理 第十三条 支出包括：（一）协会的日常行政经费，办公用品费用等； （二）协会的活动经费，包括宣传费用、场地设备费用、交通费用等； （三）其他费用，包括公关费用等。 第十四条 协会所需金额超过200元时，必须进行预支申请。 1一周内购买较多社团零星用品，超过300元时，必须填写预支申请表； 2大型活动必须要有详细的经费预算和活动计划，并填写活动申请和预支申请表； 3所需费用在400元以内的，经由社团会议讨论通过后即可预支。 第十五条 预支经费使用后必须在一周内向财务部报销，如出现报销单与预支不符，相关人员必须做出合理解释，经过协会理事会讨论后方可报销。 第十六条 预支未用完的费用必须在报销同时随报销凭证一起上缴财务部。 第十七条 经费报销原则： 1范围必须是协会的开支，私人票据不予报销； 2报销内容必须合理，所有报销项目必须有票据（正规发票）凭证； 3每张票据需写明具体用途。并有相关活动经办人的签字； 4报销金额规定： 200元以下的，协会直接开支并签字，由财务部直接报销； 200元以上的必须先预支，然后再按规定程序核对。 第十八条 报销程序： 1. 报销分协会活动经费和零星费用两种，按情况分开填写报销单，发票分类粘贴在报销单的反面，每张报销凭证必须有活动负责人和经办人的签字；2已签字的报销单交至财务部，由理事会会长审核合格后交至财务部； 3财务部部长核实入账并由部长签字； 4将报销单交至财务部副部长核查；领款时，经办人须在领款人一栏中签字。 第十九条 加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。 第二十条 报销时间及报销凭证的规定1. 所有当月发生的费用应于当月报销，最迟不能超过10日，否则需由组织负责人直接审批后，财务予以报销。 2. 所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。 3. 所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证，报销凭证名头一定要写上单位名称。 4. 项目费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称，负责人姓名及联系电话。第二十一条 账务及票据管理制度(一) 票据凭证必须符合以下要求方能收取：1. 不能撕毁，破损或涂改。2. 票据凭证上要填写好购买地点，购买日期，物品名 称，数量和单价，并在票据凭证的背面注明购买人和物品用途。3. 对于已填好的票据凭证，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。(二) 每月的支出费用须由财务管理部门做成统一形式的账目报表，附有收据或发票。编号项目名称物品名称数量单