银行账户管理办法(执行稿).doc

未来教育银行账户管理办法一、为了加强公司财务管理，规范银行结算业务，根据公司的财务管理制度和实际情况特制定本办法。二、银行账户的管理负责人为财务部经理，财务部经理对银行账户的启用、日常使用、注销负责管理。三、公司启用新银行账户或注销原银行账户必须履行审批手续，银行账户启用与注销审批表附后（见附表三、四）。四、银行账户的关键职能需要加强内控牵制，原则上需要二人以上共同管理。如账户启用、支付结算、密码保护、U盾保管、印鉴保管，票据的使用、账户注销等。上述各岗位因公司紧急需要必须及时办理业务的，可以委托固定人员临时办理业务，但必须经财务经理和总经理同意，办理的委托事务需要办理登记手续（见附表二）。被委托人必须固定，不能违反公司内部牵制的交叉职能。五、银行账户的启用与注销，由银行出纳负责申请，负责收集启用或注销账户银行所需要的资料，履行审批程序。六、财务部经理对账户启用后的岗位分设负责，具体落实印鉴保管人、U盾保管人、密码保管人等。（具体岗位分工见附表一）七、印鉴保管人按照公司印鉴使用管理办法使用和保管印鉴。八、U盾保管人需要对U盾的安全使用负责，杜绝除自己和固定委托人外的第三人接触自己保管的U盾，U盾丢失要在发现后第一时间汇报财务经理和总经理，并做好保护账户资金安全。九、密码保护负责人要防止密码外泄，杜绝除自己和固定委托人外的第三人接触或获知自己保管的密码，并需要不定期修改密码，修改密码前和密码修改成功后需要向财务经理汇报，并安全保管新密码。被委托人更换的必须修改密码，其它密码保管人不能成为固定委托人。十、银行磁卡（存折）保管人、支票保管人、印鉴保管人未经财务部经理同意不能将本人保管的银行磁卡（存折）、空白支票、印鉴交与其他人。经财务部经理同意的交付业务需要办理登记手续（见附表二）。十一、银行结算业务按照公司的银行结算制度执行。十二、其它规定1、账户要及时打印流水（对账单），常用账户每月至少要打印一次，不常用账户每季度至少打印一次；2、账户销户前要打印交易记录；3、账户结息收入要及时做会计处理；4、回单、对账单要及时取回及时做会计处理。十三、激励措施：1、对银行账户管理工作业务突出的人员每年给予10-20分的奖励；业务突出人员的认定由总经理办公室负责。业务突出可以是自己本职内的工作没有出现差错，及时制止或挽回公司的重大损失。2、对没有履行银行账户启用、注销审批手续就使用新银行账户或注销老账户的相关责任人和财务负责人分别处负激励5分，由总经理办公室负责；3、对违反上述第六条规定的，处财务经理负激励1分，由总经理办公室负责；对违反上述第八、九、十条规定的相关责任人每次处负激励1分，由财务经理负责。4、对违反公司结算制度、印鉴报告使用制度分别按公司的相关制度进行奖惩。5、员工因违反本办法的规定，给公司造成损失的，总经理可以根据损失程度作出奖惩决定，给公司造成重大损失的总经理可以根据人事合同等作出要求赔偿损失、辞退等决定。十二、本办法从审批之日起执行：总经理审批： 年 月 日附表一岗位分工表岗位现金出纳银行出纳信贷会计单位帐户现金支票转帐支票印鉴卡个人帐户磁卡（或存折）企业网银UK一只UK一只申请支付密码审核密码个人网银UK一只交易密码登录密码财务章单人保管个人章单人保管身份证双人共同保管借条双人共同保管客户相关证件单人保管附表二银行账户管理登记簿序号时间委托事由、原因委托人被委托人财务经理意见总经理意见附表三银行账户启用审批表户名（单位全称/姓名）注册号/身份证号开户行全称银行账号启用时间、原因折、卡保管人账户密码负责人网银登录密码负责人U盾一保管人网银支付密码负责人U盾二保管人身份证保管人单位印鉴保管人个人印鉴保管人启用申请人财务负责人意见启用审批人（意见、签章）附表四银行账户注销审批表户名（单位全称/姓名）注册号/身份证号开户行全称银行账号注销时间、原因折、卡处理情况账户密码