低值易耗品库房管理实施细则.doc

低值易耗品库房管理实施细则第一条 为分清职责，提高工作质量和工作效率，使低值易耗品库房管理工作程序化和规范化，实现库存资产账实相符、账账相符，特制定本细则。第二条 本细则仅适用于低值易耗品库房的管理（图书除外），图书的管理按资料管理规定执行。第三条 职责分工（一）库房管理员（下称库管员）负责采购物品验收、入库（实时开具入库单）、日常管理、出库（实时登记并每周汇总）、库存盘点及与财务部进行账实核对等工作。（二）库房账目管理员负责建账、入库及出库手续办理、监督盘点及与行政部进行账实核对等工作。（三）采购员负责按计划和要求进行低值易耗品采购，按规定及时交验物品并办理入库手续等工作。第四条 管理细则（一）物品申购。库管员根据库存情况及员工提出的物品需求，及时填写低值易耗品采购申请表（附表1），经部门经理签字批准后交采购员。（二）物品采购。采购员根据经审核批准的低值易耗品采购申请表及时进行物品采购，并及时办理入库及报账手续。（三）入库1.正常入库。物品与发票一并交验的，采购员将购入物品及发票交库管员，库管员严格核查实物数量、规格及型号与发票数据一致后，将发票交还于采购员并向采购员开具低值易耗品入库单（附表2）。同时，库管员将入库物品归入低值易耗品账目清单（附表3），建账备查。2.实物入库。交验物品，发票滞后的，采购员将购入物品交库管员，库管员严格核查实物数量、规格、型号等数据后，将入库物品归入低值易耗品账目清单（需在该类物品备注栏注明“实物入库”字样），建账备查。3.已办理实物入库的物品，待发票交验后，库管员按“正常入库”程序办理入库手续，同时删除低值易耗品账目清单备注栏“实物入库”字样。（四）出库1.物品领用员工领用低值易耗品后，需详细填写低值易耗品领用清单（附表4）。2.出库手续库管员根据低值易耗品领用清单，定期（每周）整理、汇总并录入电子文档，经核实物品名称、规格及型号后，分“正式入库”和“实物入库”分别开具低值易耗品出库单（附表5）。“正式入库”的交账目管理员办理出库手续；“实物入库”的由库管员留存，待该类物品办理正式入库手续后交账目管理员办理出库手续。低值易耗品领用清单原始表格由库管员留存备查。（五）库存盘点1.库管员于每月25日进行库存盘点，并形成 年 月库存盘点表（附表6）交账目管理员，确保账实相符、账账相符。2.账目管理员需再次核实库存盘点表与账目的一致性，并对库存物品进行核查，确保账账相符。（六）其他1.采购员收到库管员开具的低值易耗品入库单后，应及时办理入库手续；账目管理员收到库管员开具的入库、出库单后，应及时办理账目增、减手续，以免出现账物、账账差异的情况。 2.库管员需实时向部门经理上报库存金额，并将月度盘点表交部门经理查验。3.库管员将低值易耗品出库单交账目管理员签收后，需复印一份留存备查。第五条 罚则。库存盘点中如有差异的，应及时查明原因、分清责任，并对相关责任人进行处罚。（一）因未履行管理、控制及监督职责，造成低值易耗品账账不符的，予以责任人50-200元罚款。（二）对于库存盘点中出现账实不符的，予以责任人以实物金额50%-200%罚款。（三）年度内，上述情况累计达三次以上的，对责任人予以次年岗位工资不上调的处罚。 二一二年三月十六日附表1：低值易耗品采购申请表物品名称规格型号数量理由/用途时间要求单价验收人/时间申请人/时间申请部门/时间财务部/时间行政部/时间主管副总/时间采购员/时间备注：本表根据实际情况，结合（采购）合同评审表进行。附表2：低值易耗品入库单 入库日期：物品名称规格及型号数量单价金额备注入库人： 库房管理员：附表3：低值易耗品账目清单 建账日期物品名称规格及型号数量单价金额备注 库房管理员：附表4：低值易耗品领用清单日期领用物品名称及规格型号数量单位领用人备注附表5：低值易耗品出库单