福建省初级电算化考试报表公式.doc

资产负债表 科目年初数期末数货币资金=KMNC(1001+1002+1012)存货=KMQM(14)固定资产(净值)=KMNC(1601+1602) 应付职工薪酬=-KMNC(2211)应付利息=-KMNC(2231)未分配利润=-KMQM(4103+4104)未分配利润(含未结转)=-KMQM(4103+4104+6)固定资产原价=KMNC(1601)累计折旧=-KMNC(1602)资产合计=KMNC(1)=KMQM(1)未交税金=-KMNC(2221)负债及所有者权益合计=-KMNC(2+3)=-KMQM(2+3)注：KMNC表示科目账年初数KMQM表示科目账期末数KMJF表示科目账借方发生额KMDF表示科目账贷方发生额WLQC表示往来账期初数WLJF表示往来账借方发生额WLQM表示往来账期末数BMJF表示部门账借方发生额 管理费用明细表部门本月数累计数业务部 财务部=BMJF(0102)=BMJF(0102,1,12)办公室=BMJF(0103)=BMJF(0103,1,12)合 计=C6+C7+C8=D6+D7+D8管理费用明细表项 目本月发生本季发生累计发生工资=KMJF(660201)=KMJF(660201,1,3)=KMJF(660201,1,12)业务招待费=KMJF(660203)=KMJF(660203,1,3)=KMJF(660203,1,12)合 计 利 润 表项 目行次本月数本年累计一、主营业务收入1=KMDF(6001)=KMDF(6001,1,12) 减：主营业务成本4=KMJF(6401) 主营业务税金及附加5=KMJF(6403)=KMJF(6403,1,12)二、主营业务利润10 =E6-E7-E8应收账款往来明细表单位名称行次期初数本月数期末数福建海产出口公司1=WLQC(001001)=WLJF(001001)=WLQM(001001)福州市图书馆2=WLQC(001002)=WLJF(001002)=WLQM(001002)应收帐款往来单位明细表单位名称行次期初数本月数期末数平安公司1 =WLJF(002001)=WLQM(002001)大发公司2=WLQC(002002) =WLQM(002002) 3 4 5 合计6=D6+D7+D8+D9+D10 =F6+F7+F8+F9+F10利 润 表项 目行次本月数本年累计一、主营业务收入1 =KMDF(6001,1,12) 减：主营业务成本4 主营业务税金及附加5 二、主营业务利润10 =E6-E7-E8 加：其他业务利润11 减：销售费用14=KMJF(6601)=KMJF(6601,1,12) 管理费用15=KMJF(6602)=KMJF(6602,1,12)费用情况明细表科目名称本月数累计数销售费用 其中：差旅费=KMJF(660101) 折旧费=KMJF(660102) 工资=KMJF(660103) 福利费 管理费用 =KMJF(6602,1,12) 业务招待费 税金 财务费用 =KMJF(6603,1,12) 其中：金融机构手续费 =KMJF(660301,1,12)收入费用表（A）科目名称本月数累计数生产成本=KMJF(5001)=KMJF(5001,1,12)制造费用 主营业务收入=KMDF(6001)=KMDF(6001,1,12)销售费用 =KMJF(6601,1,12) 其中：运输费 =KMJF(660101,1,12) 包装费 =KMJF(660102,1,12)利 润 表(部分）项 目行次本月数本年累计一、主营业务收入1=KMDF(6001)=KMDF(6001,1,12) 减：主营业务成本4=KMJF(6401)=KMJF(6401,1,12) 主营业务税金及附加5 =KMJF(6403,1,12)二、主营业务利润10 加：其他业务利润11 减：销售费用14 =KMJF(6601,1,12) 管理费用15=KMJF(6602)=KMJF(6602,1,12) 3、“固定资产净值”的年初数=KMNC(固定资产1601+累计折旧1602+固定资产减值准备1603 8、收入收益类，本月数为“贷方发生额 一、资产负债表：货币资金“年初数”：=KMNC（1001+1002+1012）存货“期末数”： = KMQM（14+5001+5101+5201）固定资产“年初数”： =KMNC（1601+1602+1603）应付职工薪酬“年初数”： = - KMNC（2211）应付利息“年初数”： = - KMNC（2231）未分配利润“期末数”： =-KMQM(4102+4103+4104+6) 二、自定义报表：（主营业务成本表或管理费用明细表）主营业务成本A产品“本月数”： =KMJF（640101）主营业务成本A产品“累计数”： =KMJF（640101,1）主营业务成本B产品“本月数”： =KMJF（640102）主营业务成本B产品“累计数”： =KMQM（640102,1）管理费用办公费科目：660201 管理费用差旅费科目：660202 办公费2月发生额： =KMJF（660201） 累计数： =KMJ