2013.08.13.异常费用责任分摊管控办法.docx

振东鞋业 管理办法-异常费用责任分摊办法-2013版异常费用责任分摊办法 振 东 鞋 业 有 限 公 司 发布异常费用责任分摊办法一、 目的：为明确工厂内部各项异常费用责任划分权责明晰，增加各权责人之责任感，减少及杜绝因个人作业缺失或部门间沟通异常导致公司损失，特制定本办法。二、 范围：全厂各相关单位均属之。三、 权责：行政部：负责本办法宣导，以及后续相关金额减扣；企划部：负责本办法制定及修订；各权责单位：负责异常事项及责任人提报；总经办：负责本办法最终核定；四、 产生异常费用项次(包含但不仅限于以下)： 4.1.生产部：4.1.1.经开发单位确认通过后投入量产之型体，生产过程中由于品质问题而造成停工待料、翻箱、延误出货或空运等，其产生相关费用由生产部相关人员承担；4.1.2.所开补料与实物数量必须吻合，凡是实物少于开补数，一律视为遗失处理，并按照产品出厂价核算并有生产部相关负责人承担；4.1.3.如因上游单位来料不良，造成额外产生工时、投入人力等，所有费用由上游相关单位负责承担；4.2.生管部：4.2.1.生管预补严格按照预补规定，若因生管预补造成成型最终多出的成品申请报废处理(超过库存期限)，占预补数的30%以上数量，需按照出厂价核算并由生管部相关负责人负责；4.2.2.仓库发错材料给生产部，造成材料成本损失由仓库负责赔偿；4.2.3.仓库进出物料帐物不清，实物少于账目数量，且不能合理说出材料去向，也无法提报责任人，视为遗失处理，仓库人员将按照材料成本价格进行赔偿；(具体分摊比例参照索赔比例表)，除赔偿外，仓库部门最高主管将另行追加行政处罚；4.2.4.因为生管员预警机制不及时，导致生产进度延误，而造成额外产生加班费用、延误出货或空运等费用，由生管部相关人员负责；4.2.5.确认入库之半成品、成品，因仓管员保管不善，造成遗失、被盗等重大损失，责任由生管部承担；4.2.6.成品仓出错货、短箱及外箱破损等，造成的一切经济损失由成品仓负责赔偿，损失金额由财务提供为准；(具体分摊比例参照索赔比例表)，除赔偿外，主要负责人或单位最高主管将另行追加行政处罚；4.3.采购：4.3.1.采购调料因人为因素导致多调、错调材料，造成材料报废或呆滞库存无法正常利用，由采购部负责承担；4.3.2.生管已提出材料欠料预警，但采购仍为及时催料回厂，所产生之额外费用将由采购部承担；4.3.3.相关部门不定期抽查仓库进库单与订购单，经仓库确认入库少于订购量，且确认材料全部回厂，采购仍以订购单数量请款，将视为材料失窃，采购部人员将按照材料成本价格进行赔偿；(具体分摊比例参照索赔比例表)，除赔偿外，采购部门最高主管将另行追加行政处罚；4.4.开发部4.4.1.由开发进入量产的鞋型存在技术(或开发)方面的问题，影响生产停线，进度延误等，其损失费用由开发部承担；4.4.2.开发确认鞋、色卡、纸版、分段资料等描述错误，造成重大成本损失，将由开发部相关人员承担；4.4.3.开发部因为模具错误，给生产造成的损失，由开发部人员负责承担；4.4.4.分摊比例参照索赔比例表，除案条例赔偿外，造成赔偿发生的主要负责人另行追加行政处罚；4.5.品管部：4.5.1.各区域品管在物料入厂及订单上线时应核对样品鞋、指令单、刀模对照及色卡等，将品质异常杜绝在作业之初，更不应将不良品流入下游单位；4.5.2.客户退货，精品馆判定属于制程责任，该制程品管承担责任扣款，属明显外观或目视直接判定之异常，将承担10%总成本损失；属结构异常或目视不易判定之异常，则承担5%总成本损失；4.6.货柜压夜产生费用4.6.1.若因工厂内部各单位资讯沟通不良、物料到位不及时而导致货柜压夜，按照以下责任单位比例进行分摊：4.6.2.若因外部不可抗拒事项(天气异常、运输公司)原因等造成货柜压夜不属于此范畴；4.6.3.具体责任单位和责任人提报由总经办负责处理；货柜压夜货责任分摊标准金额（元）部门分摊比例%职务/分摊比例%经理部长组长责任员工500-1000生产部50%40%30%20%10%生管部30%40%30%20%10%业务部10%40%30%20%10%副总办10%100%1001-3000生产部50%40%30%20%10%生管部30%40%30%20%10%业务部10%40%30%20%10%副总办10%100%30001-5000生产部50%40%30%20%10%生管部30%40%30%20%10%业务部10%40%30%20%10%副总办10%100%5000-1万生产部50%40%30%20%10%生管部30%40%30%20%10%业务部10%40%30%20%10%副总办10%100%1万以上生产部50%40%30%20%10%生管部30%40%30%20%10%业务部10%40%30%20%10%副总办10%100%五、 异常费用各单位金额分摊标准:单位 职位金额副总经理副理部长组长佐理员工备注生产部500-10005%10%20%25%40%1000-30008%12%15%25%40%3000-50003%10%12%15%20%40%5000-1万3%5%12%10%15%20%35%1万-1.5万5%8%10%12%15%15%35%1.5万以上8%10%15%10%12%15%30%单位 职位金额副总经理副理部长组长佐理员工备注生管部(含仓库)500-10005%10%20%25%40%1000-30008%12%15%25%40%3000-50003%10%12%15%20%40%5000-1万3%5%12%10%15%20%35%1万-1.5万5%8%10%12%15%15%35%1.5万以上8%10%15%10%12%15%30%单位 职位金额副总经理副理部长组长佐理员工备注采购部500-10005%10%20%25%40%1000-30008%12%15%25%40%3000-50003%10%12%15%20%40%5000-1万3%5%12%10%15%20%35%1万-1.5万5%8%10%12%15%15%35%1.5万以上8%10%15%10%12%15%30%单位 职位金额副总经理副理部长组长佐理员工备注开发部500-10005%10%20%25%40%1000-30008%12%15%25%40%3000-50003%10%12%15%20%40%5000-1万3%5%12%10%15%20%35%1万-1.5万5%8%10%12%15%15%35%1.5万以上8%10%15%10%12%15%30%单位 职位金额副总品管总监经理副理部长组长佐理员工备注品管部500-10005%10%20%25%40%1000-30008%12%15%25%40%3000-50003%10%12%15%20%40%5000-1万3%5%12%10%15%20%35%1万-1.5万5%8%10%12%15%15%35%1.5万以上8%10%15%10%12%15%30%六、 作业流程：6.1.若其他单位发生生产异常损失时，由发生单位提报，责任单位及总经办人员到位进行登记处理，并有责任单位以内部联络函形式提报，经责任单位主管会签，总经办核准后，将作为异常费用减扣之依据；6.2.经签核后之联络函，送交行政部、财务进行责任费用减扣；七、 其他事项说明7.1.异常金额在500元以内不予以索赔，只针对直接责任人及主管进行行政处罚；7.2.本制度仅作为公司成本管理实施标准范畴，与其他制度无直接冲突，责任部门或责任人具体索赔金额由总经办依据成本损失实况分析认定，由行政部依据索赔比例标准进行扣款处理；7.3.以上扣项以行政部通知为准，直接从当月工资进行扣除，不另行通知，所有稽核事项作为绩效考核及奖金评定重要依据；7.4.总经办有权利决定免除赔偿及行政