11-贷后管理

贷后管理第十一章 贷后管理重要知识点：对借款人的贷后监控 主要注意经营风险、管理状况风险、财务风险的区分（一）经营状况监控 经营风险主要体现在（1）经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态（2）业务性质、经营目标或习惯做法改变（3）主要数据在行业统计中呈现出不利的变化或趋势（4）兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务（5）不能适用市场变化或客户需求的变化（6）持有一笔大额订单，不能较好地履行合约（7）产品结构单一（8）对存货、生产和销售的控制力下降（9）对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失（10）在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少信用额度（11）购货商减少采购（12）企业的地点发生不利的变化或分支机构分布趋于不合理（13）收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是出于财务动机，而与核心业务没有密切关系（14）出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产（15）厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线（16）建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基础项目的工期延长，或处于停缓状态，或预算调整（17）借款人的产品质量或服务水平出现明显下降（18）流失一大批财力雄厚的客户（19）遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难（20）企业未实现预定的盈利目标（二）管理状况监控 企业管理状况风险主要体现在（1）企业发生重大人事变动（主要涉及高级管理人员、董事会成员、最主要领导者）（2）最高管理者独裁，领导层不团结，高级管理层之间出现严重的争论和分歧；职能部门矛盾尖锐，互相不配合，管理层素质偏低（3）管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守（4）管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力，导致经营计划没有实施及无法实施（5）董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化（7）中层管理层薄弱，企业人员更新过快或员工不足（三）财务状况控制 财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计支付要求的企业财务报表，关注并分析异常的财务变动和不合理的财务数据 企业的财务风险主要体现在（1）企业不能按期支付银行贷款本息（2）经营性净现金流量持续为负值（3）产品积压、存货周转率大幅下降重要知识点：对借款人的贷后监控（4）应收账款异常增加（5）流动资产占总资产比重大幅下降（6）短期负债增加失当，长期负债大量增加（7）银行账户混乱，到期票据无力支付（8）企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损（9）不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象（10）财务记录和经营控制混乱【真题：单选】（ ）是企业还款能力变化的直接反映，银行定期收集符合会计制度要求的企业财务报表。【2015年/2013年均出题】A. 经营状况变化 B. 管理状况变化C. 财务状况变化 D. 还款账户变化网校答案：C网校解析：本题的考点为对借款人贷后控制中财务状况控制相关内容。财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计支付要求的企业财务报表，关注并分析异常的财务变动和不合理的财务数据，可知C选项正确。【真题：单选】下列各项中，（ ）直接反映企业财务风险。A. 不能适应市场变化或客户需求的变化B. 借款人的产品质量或服务水平出现下降C. 经营性净现金流量持续为负值D. 购货商减少采购网校答案：C网校解析：本题的考点为对借款人贷后控制中财务状况控制相关内容。ABD选项，属于经营风险，可知错误。【真题：单选】商业银行在对借款人进行贷后监控时，属于公司管理状况风险的是（ ）A. 兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务B. 产品结构单一C. 主要股东发生重大不利变化D. 经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态网校答案：C网校解析：本题的考点为对借款人管理状况监控中企业管理状况风险主要体现相关内容。ABD选项，属于经营风险，可知错误。【真题：多选】企业管理风险主要体现在（ ）A. 高级管理人员同时关注短期和长期利润B. 借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化C. 企业人员更新过快或员工不足D. 高级管理层不团结、出现内部矛盾E. 管理人员只有财务专长而没有综合能力，导致经营计划搁置网校答案：BCDE网校解析：本题的考点为管理状况监控。企业管理状况风险主要体现在：（1）企业发生重大人事变动（主要涉及高级管理人员、董事会成员、最主要领导者）；（2）最高管理者独裁，领导层不团结，高级管理层之间出现严重的争论和分歧；职能部门矛盾尖锐，互相不配合，管理层素质偏低；（3）管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守；（4）管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力，导致经营计划没有实施及无法实施；（5）董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化；（7）中层管理层薄弱，企业人员更新过快或员工不足。由此可知BCDE选项正确。重要知识点：对借款人的贷后监控【真题：多选】在下列各项中，属于公司客户的管理状况风险的有（ ）A. 高级管理层之间出现严重的争论和分歧B. 董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响C. 购货商减少采购D. 管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力E. 企业发生重要的人事变动重要知识点：对借款人的贷后监控网校答案：ABDE网校解析：本题的考点为对借款人管理状况监控中企业管理状况风险主要体现相关内容。C选项，属于经营风险的而体现，可知错误。【真题：多选】企业的财务风险主要体现在（ ）【2015/2013年均出题】A. 企业不能按期支付银行贷款本息B. 长期负债大量增加C. 对存货、生产和销售的控制力下降D. 银行账户混乱，到期票据无力支付E. 应收账款异常增加网校答案：ABDE网校解析：本题的考点为对借款人贷后控制中财务状况控制相关内容。企业的财务风险主要体现在：（1）企业不能按期支付银行贷款本息；（2）经营性净现金流量持续为负值；（3）产品积压、存货周转率大幅下降；（4）应收账款异常增加；（5）流动资产占总资产比重大幅下降；（6）短期负债增加失当，长期负债大量增加；（7）银行账户混乱，到期票据无力支付；（8）企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；（9）不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；（10）财务记录和经营控制混乱，可知ABDE选项正确。【真题：多选】企业管理状况风险主要体现在（ ）A. 管理人员只有财务专长而没有综合能力，导致经营计划留置B. 借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化C. 高级管理人员同时关注短期和长期利润D. 高级管理层不团结，出现内部矛盾E. 企业人员更新过快或员工不足网校答案：ABDE网校解析：本题的考点为对借款人管理状况监控中企业管理状况风险主要体现相关内容。C选项，应当是董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响，可知此项错误。第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提重要知识点1：贷款分类的含义和标准1、贷款风险分类的实质和核心（1）实质：判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性（2）贷款风险分类最核心的内容：贷款偿还的可能性重要知识点1：贷款分类的含义和标准2、贷款分类的标准续表：【真题：单选】在银团贷款中，如果合同与协议条款的约定本身不利于贷款偿还，这种贷款至少应为（ ）类贷款。A. 关注 B. 可疑 C. 正常 D. 次级网校答案：A网校解析：本题的考点为贷款的分类标准。其中，关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，对应本题所述，首先题目并未标明借款人有无力偿还贷款本息的情况，只是存在“合同与协议条款的约定本身不利于贷款偿还”这种不利因素，因此符合关注类贷款的概念，故A选项正确。【真题：单选】借款人能够履行合同，没有足够理怀疑本息不能按时足额偿还的贷款应归类为（ ）A. 可疑 B. 关注C. 次级 D. 正常网校答案：D网校解析：本题的考点为贷款的分类标准。其中，正常类贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还，可知符合本题所述，故D选项正确。【真题：单选】借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，此类贷款按贷款五级分类划分属于（ ）类贷款A. 关注 B. 可疑 C. 次级 D. 损失网校答案：B网校解析：本题的考点为贷款分类的核心定义及比较表的内容。可疑类是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成较大损失，可知B选项正确。【真题：单选】我国商业银行贷款风险分类最核心的内容是（ ）A. 借款人的经营账款 B. 贷款偿还的可能性 C. 借款人的信用等级 D. 借款人的财务状况网校答案：B网校解析：本题的考点为贷款分类的标准相关内容。我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即“贷款偿还的可能性”，可知B选项正确。【真题：单选】“借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失”，这是（ ）。A. 呆滞类贷款 B. 关注类贷款C. 次级类贷款 D. 可疑类贷款网校答案：C网校解析：本题的考点为贷款风险分类标准。次级类是借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失，可知C选项正确。【真题：多选】自2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，根据支付贷款的风险程序，银行信贷财产属于不良资产的有（ ）【2015/2013/2012年均出题】A. 关注 B. 损失C. 次级 D. 可疑 E. 正常网校答案：BCD网校解析：本题的考点为贷款分类的标准相关内容。 贷款风险分类指引将贷款分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，其中后三类属于不良资产，可知BCD选项正确。【真题：判断】银行对抵押品失去控制时，该贷款至少可以归为可疑类网校答案：错误网校解析：本题的考点为贷款分类的核心定义及比较表的内容。可疑类是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成较大损失，可知此题表述错误。重要知识点2：贷款风险分类方法 贷款风险分类的步骤：基本信贷分析、还款能力分析、还款可能性分析、确定分类结果（一）基本信贷分析1、贷款目的分析即贷款用途，是判断贷款正常与否最基本的标志* 注意：银行在管理过程中，一般通过资产转换周期与资金需求分析来识别贷款用途和还款来源2、还款来源分析判断贷款偿还可能性的最明显标志，还款来源分析需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源（1）借款人一般情况下的资金来源：现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿、重新筹资、担保人偿还等（2）银行判断资金来源是否存在风险的预警信号贷款用途与借款人原定计划不同与合同上还款来源不一致的偿付来源与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源3、资产转换周期分析是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程（金融资本实物资本金融资本） 包括两个方面：（1）生产转换周期：从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程（2）资本转换周期：借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环* 注：资本转换周期是通过几个生产转换周期来完成的4、还款记录分析 包括两个方面：（1）贷款档案中直接反映的借款人偿还该行贷款的能力（2）信贷检测网络（电子档案）中反映的借款人偿还其他银行及所有债务的能力（二）还款能力分析1、贷款风险分类最核心的内容：贷款偿还的可能性， 决定贷款能否偿还的主要因素是借款人的还款能力2、在贷款分类中进行的财务分析必须包括两方面内容：（1）利用财务报表评估借款人的经营活动* 注意：尤其是根据提供的连续三年以及最近一期的资产负债表和利润表（2）利用财务比率分析借款人的偿债能力* 注意：现金流量是偿还贷款主要和最有保障还款来