中央驻滇预算单位财政国库管理制度.doc

附件：中央驻滇预算单位财政国库管理制度改革试点资金支付审核操作规程为规范财政国库管理制度改革试点资金财政直接支付审核工作，切实加强中央财政资金的监管，提高审核质量和工作效率，结合财政专员办业务工作机制建设和政务公要求要求，根据财政部关于印发财政部驻各地财政监察专员办事处财政国库管理制度改革试点资金支付审核管理暂行办法的通知（财库200245号）等规定，制定本操作规程。第一条 本操作规程适用于财政部驻云南省财政监察专员办事处（以下简称云南专员办）办理中央驻滇预算单位（以下简称预算单位）实行财政直接支付的工程采购支出、物品和服务采购支出的审核业务。根据财政部规定，目前各预算单位需要报送云南专员办签署审核意见的财政直接支付用款申请是预算单位基本建设投资中年度财政投资超过500万元（含500万元）的工程采购支出，包括建筑安装工程、设备采购、工程监理和设计服务等支出，不含建设单位管理费等零星支出。物品和服务采购支出的财政直接支付用款申请，暂不报云南专员办签署审核意见。若财政部对以上审核范围进行调整，云南专员办将另行通知。第二条 云南专员办受理预算单位按规定程序申报的用款申请，其中：二级预算单位的用款申请直接向云南专员办报送；二级预算单位以下的基层预算单位的用款申请，经上级预算单位逐级审核后，由二级预算单位汇总报云南专员办；无主管部门的基层预算单位的用款申请直接向云南专员办报送。 第三条 云南专员办审核预算单位财政直接支付用款申请的业务程序分为受理、初审、稽核、复审、审定。（一）初审岗位收到预算单位的用款申请后，应及时进行受理审核，决定是否受理。对受理的用款申请，初审岗位提出审核意见，填写用款申请专员办审核意见表（格式见附件一）、财政部驻云南专员办中央驻滇预算单位财政直接支付审核要素表（格式见附件二）后交稽核岗位；稽核岗位对初审岗位转来的用款申请进行稽核，并签署意见后交处领导复审；处领导审核并签署意见后报办领导审定。（二）对受理的预算单位报送的用款申请，云南专员办在2个工作日内审核完毕。第四条云南专员办收到预算单位的用款申请后，对预算单位报送的用款申请材料进行受理审核，对材料齐全、手续完备的应予受理；对材料不齐、手续不全的，应及时告知预算单位核实相关情况、补报材料、补办手续后再予以受理。相关工作人员原则上不得退回预算单位报送的用款申请。预算单位报送用款申请时，应填写中央驻滇预算单位财政直接支付用款申请资料清单（格式见附件三），并附以下申报资料：（一）项目经批准的初步设计、工程概（预）算及投资计划等文件复印件（第一次申请时提供）；（二）财政部或中央主管部门下达的年度预算（预算控制数）文件（每年第一次申请时提供），以及财政部批复的分月用款计划复印件（加盖单位公章），有多项资金来源的项目，需提供除中央财政资金外的其他资金来源及到位情况；（三）申请使用以前年度已批复部门预算的资金，属于尚未确定财政直接支付和财政授权支付方式、未编报用款计划情况的，提供财政部当年批复确定的支付方式和用款计划； （四）购货合同或招标采购的中标供货合同复印件、中标通知书（第一次申请时提供）；（五）中央基层预算单位财政直接支付申请书；（六）预算单位出据的承诺函（格式见附件四），对提供的资料和数据的真实性、合法性做出承诺；（七）申请使用资金的明细预算，支付设备、材料款的需要提供设备、材料采购清单；（八）根据项目实际情况，要求预算单位提供的工程计量支付审签单等必要资料。支付预付工程款，需要提供预付工程款支付凭证。支付工程款，应提供工程价款结算单和建设单位（项目法人）基建财务月份或季度报表、监理月报；在票证复印件应加盖本单位财务专用章；（九）其他必要的情况说明。第五条云南专员办对受理预算单位的用款申请，要结合财政部国库管理外围系统，主要审核以下内容：（一）是否符合预算及用款计划；（二）是否按规定程序申请使用资金；（三）是否根据合同条款支付资金；（四）是否按项目进度申请使用资金；（五）是否符合项目概算（限于工程采购支出）；（六）申请使用以前年度财政直接支付结余资金的，是否有以前年度已批复用款计划。（七）申请使用以前年度已批复部门预算的资金，属于尚未确定财政直接支付和财政授权支付方式、未编报用款计划情况的，是否有财政部当年批复确定的支付方式和用款计划；（八）在部门预算或单位预算批复下达前，云南专员办对预算单位的用款申请，分别以下情形处理：1、对于使用上一年度结余资金的用款申请，按照财政部制定的结余资金处理办法进行审核； 2、对于本年度资金的用款申请，根据财政部下达的用款计划和预算控制数进行审核。第六条 云南专员办对用款申请审核后，在中央基层预算单位财政直接支付申请书相应栏目内分情况签署“同意上报”、“不同意上报”、“部分同意上报”三种意见。（一）云南专员办审核后，对预算单位报送的用款申请无异议的，签署“同意上报”意见；（二）云南专员办审核后，同意用款申请中部分金额上报的，签署“部分同意上报”意见，明确部分上报的金额，并注明其余部分金额不能上报的原因；（三）云南专员办审核后，对以下情况签署“不同意上报”意见，并注明不同意上报的原因：1、认为用款申请所列款项均不符合规定，不同意上报的；2、对由于配套资金未落实到位或未及时投入使用，而使工程建设进度受到重大影响的（审核意见中注明情况）；3、预算单位在资金使用中发生重大问题、财政部已规定停止支付其中央财政资金时（审核意见中注明停止支付资金的文件依据）。（四）云南专员办与预算单位对用款申请审核意见不一致的，应及时与预算单位进行沟通协商，协商后意见仍不一致的，分别签署意见上报。第七条云南专员办签署意见后，将用款申请返回预算单位，由预算单位按照规定程序上报。第八条云南专员办将按要求建立健全项目档案和用款台账，并做好项目资料的收集和整理，及时登记台账。第九条云南专员办将实行以下制度，及时掌握财政资金的使用情况，增强服务意识，加强事前审核，提高审核质量，防范财政资金支付风险。（一）实行审核前的约谈制度。预算单位新开工的工程采购项目，概算投资在1,000万元以上的，在提出财政直接支付用款申请前，将约请预算单位座谈和沟通，了解项目立项、初设（投资概算）、资金来源，以及配套资金落实等相关前期情况。通过约谈方式，宣传政策，提出财政资金使用管理的要求，起到告诫作用，并逐步探索建立申请、审核工作绩效评价机制，由云南专员办对预算单位申请用款情况做出评价，由预算单位对云南专员办的审核情况做出评价，不断促进财政直接支付审核工作质量的提高。（二）实行预算单位的承诺制。预算单位在办理用款申请时，需对其提供申报资料的真实性、准确性做出书面承诺。云南专员办在审核时，预算单位应提供书面承诺书，以此，明确双方责任，共同防范支付风险。（三）实行审核工作的指南制。结合财政专员办政务公开的要求，通过支付审核工作服务指南，提高审核工作的透明度，自觉接受监督，增强服务意识，为预算单位提供方便。（四）实行重大事项的报告制。出现下列重大事项时，云南专员办将在个工作日内向财政部国库司、国库支付局和监督检查局报告。重大事项包括：一是发现伪造、变造或提供虚假合同或虚假用款申请的，伪造、变造或提供虚假收款人及其账户骗取财政性资金的；二是发现预算单位有关人员与收款人合谋以非法手段骗取财政性资金的；三是资金支付使用中出现重大违规违纪问题的；四是发生重大工程质量事故的；五是项目配套资金不落实，严重影响工程进度的；六是因不可抗力事件对财政性资金使用造成严重影响的；七是根据现行规定不能确定的事项，情况重大需要及时解决的；八是其他应该上报的事项。第十一条 云南专员办将按照财政部的要求，有计划的开展对预算单位执行财政国库管理制度情况的监督检查。第十二条 云南专员办将按财政部要求，对财政国库管理制度改革试点资金支付审核工作进行总结。每年的月日、次年的月日前以书面形式向财政部国库司、国库支付局和监督检查局报送财政国库管理制度改革试点资金支付审核报告。第十三条本操作规程自2007年1月1日起执行。在执行过程中，如果所依据的国家相关政策发生变化，以新规定为准。附件一：用款申请专员办审核意见表（云南专员办内部使用）附件二：财政部驻云南专员办中央驻滇预算单位财政直接支付审核要素表（云南专员办内部使用）附件三：中央驻滇预算单位财政直接支付用款申请资料清单附件四：承诺书13附件一：用款申请专员办审核意见表项目名称： 单位：元申请单位本次申请金额：预算科目功能：经济：基层预算单位:用途：年度用款计划:项目概算:年度累计支付项目用款：专员办审核意见审核人员意见：处领导意见分管办领导意见办领导意见同意支付额：签名： 年 月 日签名：签名：签名：稽核人员意见：年月日年月日年月日 签名： 年 月 日附件二： 财政部驻云南专员办中央驻滇预算单位财政直接支付审核要素表申请单位： 审核日期： 单位：元序号项目支出类型功能分类科目代码经济分类科目代码基本信息审核情况项目跨期情况用款申请凭证审核情况项目年度预算数配套资金情况直接支付用款计划情况合同情况本次申请金额上级部门审核意见初审情况备注是否有项目投资计划是否有用款计划是否有合同并按合同规定比例付款收款人名称、开户行、账号是否与合同规定一致是否有承诺书是否有监理、基建财务月报表是否跨期上年度是否批复用款计划是否有明细预算是否有票证复印件是否有工程计量支付审签单、预付工程款支付凭证、工程价款结算单是否有设备、材料采购清单计划数累计已支付数累计支付占用款计划%计划数余额合同编号付款用途总金额监理核定工程款规定付款比例本次应付款金额审核上报金额审核意见本次合计经办人：复核人：注：1、工程采购支出、货物采购支出进度款不填写“票证复印件”栏； 2、由中央财政全额投资项目不填写“配套资金”栏； 3、项目年度预算数=上年度预算结余核定数+本年度预算数； 4、用款计划数余额=用款计划数-累计已支付数； 5、二级预算单位、在滇无主管部门基层预算单位不填写“上级部门审核意见”栏。附件三：中央驻滇预算单位财政直接支付用款申请资料清单序号资料名称份数备注1项目经批准的初步设计、工程概（预）算及投资计划等文件复印件（第一次申请时提供）2财政部或中央主管部门下达的年度预算（预算控制数）文件（每年第一次申请时提供）3财政部批复的分月用款计划复印件（加盖单位公章）4中央财政资金以外的其他资金来源及到位情况5财政部批复确定的支付方式和用款计划6每个工程建设合同、购货合同或招标采购的中标供货合同、中标通知书复印件（第一次申请时提供）7中央基层预算单位财政直接支付申请书、上级预算单位的审核意见8承诺书9申请使用资金的明细预算，设备、材料采购清单10工程采购项目的工程计量支付审签单、预付工程款支付凭证，工程价款结算单等11工程采购项目的建设单位（项目法人）基建财务月份或季度报表、监理月报12需要其他必要的情况说明注：1、第2项内容中，预算控制数是在部门预算或单位预算未下达前提供，部门预算或单位预算下达后，应提供正式的预算批复；2、第4项内容在项目有多项资金来源时提供；3、第5项内容在申请使用以前年度已批复部门预算的资金，属于尚未确定财政直接支付和财政授权支付方式、未编报用款计划情况时提供