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与CO模块集成培训 陈朋 内容提纲 1 基本概念2 SD与CO集成3 PP与CO集成4 MM与CO集成 基本概念 与CO集成的模块 SD 销售订单类型重要性 MM 价格准确性 PP 责料废分摊及时性 反冲物料库存准确性 人工制造费用准确性 基本概念 常用移动类型清单 以上所列出的为MM与PP模块在日常操作需人为记忆的移动类型 其中入库 退货 发料 特殊业务都会对成本造成影响 常用移动类型与财务凭证关系 80000170物料消耗 80000530领料差异 22020200应付帐款 暂估 5字头的都是生产成本科目 问题模拟 业务人员在操作时如果提示则说明该评估级别未与移动类型配置相关的科目 系统无法自动产生财务凭证 此时就需要联系各公司主办会计确认报IT管理部配置 2000为帐套 GBB为事务类型 Z19业务移动类型 3110为物料评估级别 SD与CO集成 SD与CO的集成主要归集于销售订单类型 不同的订单类型产生的移动类型都不一样 对于直发客户时才会产生财务凭证 因为直发到客户此时才是公司内的发出商品 示例销售订单查看凭证流 24279 23957 30004858 PP与CO集成 701 702 Z03 Z04 551 552业务的区别 都是使库存品增加和减少的操作 且都是进入领料差异的科目 402000003701 702是针对反冲物料的盘点操作 月末车间对反冲物料进行盘点录入实盘数 与当前库存进行比较产生盘盈盘亏数据 财务月结时通过CKMDUVMAT操作将差异数据通过领料差异科目转出进入订单生产成本 盘点时借 领料差异分摊后借 库存商品借 生产成本贷 库存商品贷 领料差异贷 库存商品看订单 10228208701盘盈 计划成本 订单的需求数量 物料的标准成本实际成本 实际发生数量 物料的标准成本人工制造费用 工作中心标准值 数量 报工 KP26 存货差异分摊后此时该订单的成本则减少 Z03 Z04是针对按单物料的盘点操作盘盈盘亏借 领料差异贷 库存商品看成本中心报表 120200001076盘盈11公斤 金额525 93元402000003库存品报废借 领料差异贷 库存商品回收后借 库存商品贷 领料差异外卖借 其它业务成本贷 库存商品 MM与CO集成 采购收货价格的准确性 目前是通过权限来控制 可改价格订单与不可改价格订单 负责生产性物料的采购员下达采购订单时必需通过信息记录带出准确价格 价格字段为灰色 鉴于目前公司的谈判方式为本月21号才知道准确价格 而在这之前信息记录价格都已带到采购订单 收货是以采购订单的价格形成应付暂估 所以将信息记录的维护进行了改进 在原有基础上采购组织数据视图中定价日期控制维护成5 收货日期 收货时则优先考虑信息记录价格 例 供应商101317物料120200001076订单示例 4500077656 备件 辅助材料都是采购员自己在管控价格的 权限为可改价格订单类型 价格字段可输入 收货是以采购订单价格来形成应付暂估 备品备件物料比较多 各工厂负责采购的人员不同 同一个物料采购的价格会存在很大的差异 备件 辅助材料在收货之后再去改采购订单价格 此时是没有任何意义 因为应付暂估已经形成 需通知仓库错误价格的收货冲销再修改订单价格重新收货 材料的成本核算原理 标准 材料采购入库或者寄售转进货时 按照标准成本暂估入帐 借 库存商品 原材料 非进料加工半成品标准价格 数量47 812 1贷 应付帐款 暂估订单价格或信息记录价格 数量50 1借 贷 材料采购价格差异 标准价格 收货价格 数量当取得发票后 进行发票校验时 借 应付帐款 暂估订单价格或信息记录价格 数量50 1应交税金 应交增值税 进项税 70 2 1 17 1贷 应付帐款实际价格 数量60 1借 贷 材料采购价格差异 收货价格 实际价格 数量 70 2 1 17 50 1 采购收货 采购结算 材料的成本核算原理 移动 对于V类型的价格 收货的时候 结算的时候 借 存货借 应付暂估贷 应付暂估应交增值税 进项税贷 应付帐款借 贷 材料库存借 贷 材料成本差异结算时 在发票到的时候要当前库存与发票库存做比较 如果当前库存 发票数量 则差异全部进存货科目 如果库存 发票数量 则按比例分别进入存货科目和材料成本差异 库存为零时全部进差异科目 新物料价格为零 查看采购订单4500077657 收货后形成价格OKB9 移动平均价格发生变化 与生产订单成本相关的货物移动 作业重估原理 例 查看成本中心报表 与外协订单成本相关的货物移动 下委托加工采购订单与下外协生产订单的区别 都是结算加工费 只是采购订单是进材料成本 外协加工是进人工制造费用 发货给供应商时 系统中做库存转移 将库存从自有库转入供应商库存 没有会计凭证产生外协供应商货到入库时 借 原材料收货数量 标准成本贷 生产成本 委托加工 产品消耗的数量 标准成本 收货数量 订单加工价借 贷 主要材料价格差异收货数量 标准成本 消耗的数量 标准成本 收货数量 订单加工价 借 生产成本 委托加工 加工费收货数量 订单加工价贷 应付帐款 暂估收货数量 订单加工价借 生产成本 委托加工 原材料消耗消耗的材料数量 标准成本贷 原材料消耗的材料数量 标准成本 特殊业务及演示 外协发票校验时 借 生产成本 委托加工 产品差额贷 生产成本 委托加工 加工费差额借 应付帐款 暂估收货数量 订单加工价借 应交税金 进项税发票价格 税率借 贷 主要材料价格差异差额贷 应付帐款收货数量 结算加工价1 委托加工订单收货时分包商库存扣减手工更改消耗数量 例 4500077643并重新建采购订单操作 2 采购订单中一些特殊字段 比如免费 退货等标识例 450007766445000776653 根据采购订单看收货明细及财务凭证4 跨月作帐重要性 1 铜沫发出时 不产生财务凭证 只做移库从公司的仓库库位转移到供应商的分包库存 2 加工铜棒入库时 产生三笔业务凭证 业务分别为 发出铜沫时 采购人员下采购订单的 加工铜棒入库的借 生产成本 委托加工 原材料消耗 发出铜沫时 生产成本 委托加工 加工费 采购人员下订单时 原材料 主要材料 铜棒入库时 贷 原材料 主要材料 发出铜沫时 应付账款 暂估 采购人员下订单时 生产成本 委托加工 产品 铜棒入库时 主要材料采购价差 可借可贷 看差异 原材