3-3-1 硕泉尽职调查底稿目录.docx

3-3-1 尽职调查工作底稿目录、相关工作记录和经归纳整理后的尽职调查工作表公司业务尽职调查工作底稿目录索引号 申请文件报送01-01 公司所处细分行业情况和特有风险业务调查工作底稿（） 01-01-01 访谈记录 01-01-02 搜集行业相关报告、数据、政策、法律法规 01-01-03 公司所处细分行业的基本情况和特有风险调查01-02 公司产品或服务及其用途尽职调查工作底稿 （） 01-02-01 访谈记录 01-02-02 实地考察公司产品或服务 01-02-03 公司产品或服务及其用途调查01-03 公司业务所依赖的关键资源尽职调查工作底稿 （） 01-03-01 访谈记录 01-03-02查阅公司主要知识产权文件 01-03-03公司业务所依赖的关键资源调查 01-04 公司关键业务流程尽职调查工作底稿 （） 01-04-01 访谈记录 01-04-02 与公司关键业务流程相关的公司业务制度调查记录 01-04-03 实地考察企业经营过程中涉及的业务环节的记录 01-04-04 与公司关键业务流程调查01-05 公司获益方式尽职调查工作底稿 （） 01-05-01 查阅商业合同的记录 01-05-02 供应商与客户访谈纪要 01-05-03 公司如何获得收益调查01-06 公司经营目标及主要风险尽职调查工作底稿 （） 01-06-01 访谈记录 01-06-02 与公司经营目标和计划有关的会议资料查阅记录02-01 公司治理机制建立尽职调查工作（）02-01-01 访谈记录02-01-02 公司章程02-01-03 公司组织结构图02-01-04 股东大会、董事会，监事会履行职责的情况02-01-05 三会议事规则及其他内部管理制度02-02 公司董事会对公司治理机制的讨论与评估情况尽职调查工作底稿（）02-02-01 访谈记录02-02-02 公司关于治理机制的讨论与评估02-03 公司治理机制的执行情况尽职调查工作底稿（）02-03-01 访谈记录02-03-02 三会会议决议、会议记录核查02-03-03 董事会在公司治理机制执行过程中履行职责的情况02-03-04 公司治理机制执行情况核查记录02-03-05 对公司治理机制执行情况的核查意见02-04 股东股权的合法性和真实性尽职调查工作底稿（）02-04-01 访谈记录02-04-02 公司股权结构图及股东名册02-04-03 历次出资验资报告02-04-04 历次出资、增资、股权转让工商登记资料02-04-05 公司控股股东、实际控制人认定02-04-06 资产评估报告02-04-07 公司股东之间关联情况表02-04-08 公司管理层及核心技术人员持股情况和所持股份的锁定情况02-05 公司董事、监事、高级管理人员情况尽职调查工作底稿 （）02-05-01 公司董事、监事、高级管理人员的简历02-05-02 公司董事、监事、高级管理人员及其亲属对外投资情况02-06 公司的独立性尽职调查工作底稿（）02-06-01 关于公司的独立性的访谈记录02-06-02 公司组织机构文件02-06-03 公司产、供、销系统，业务流程等业务独性相关资料02-06-04 相关会议记录、资产产权转移合同、资产交接手续和购货合同及发票等与固定资产权属有关资料02-06-05 房产证、土地使用权证等权属证明文件02-06-06 控股股东、实际控制人关于公司资产独立性的访谈记录02-06-07 金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款、预收及预付账款产生 原因及交易记录，资金流向等资料02-06-08 股东单位及公司的员工名册及劳务合同、公司工资明细表、公司福利费缴凭证02-06-09 高管人员关于是否在股东单位双重任职的调查02-06-10 公司财务会计制度、银行开户资料、纳税资料等 02-06-11 关于设立相关机构的股东大会和董事会决议 02-06-12 对公司与控股股东是否存在混合经营、合署办公等的实地核查记录02-07 同业竞争尽职调查工作底稿（）02-07-01 关于同业竞争的访谈记录02-07-02 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业情况02-07-03从业务性质、客户对象、可替代性、市场差别等方面核查是否存在同业竞争记录02-07-04 避免同业竞争采取的措施02-08 对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要事项决策和执行情况尽职调查 工作底稿（）02-08-01 关于对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易的制度安排02-08-02 管理层关于公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等情况的声明02-09 公司管理层的诚信情况尽职调查工作底稿（）02-09-01 管理层关于诚信状况的书面声明02-09-02 中国人民银行征信系统、工商管理部门企业信用信息系统查询记录03-01内部控制尽职调查工作底稿（）03-01-01 各项业务及管理规章制度03-01-02 会计管理的相关资料03-01-03 业务流程03-01-04 关键业务流程控制测试03-01-05 公司内部审计的建立与运行情况03-01-06 内部控制自我评价报告03-02 财务指标尽职调查工作底稿（）03-02-01 财务指标计算表03-02-02 财务指标分析03-02-03 成本、费用与相关资产摊销勾稽关系03-03 应收账款尽职调查工作底稿（）03-03-01 应收账款明细表03-03-02 大额应收账款抽查03-03-03 应收账款变动情况、真实性及可收回性分析03-03-04 分析账龄及坏账计提03-03-05 应收票据明细分析03-04 其他应收款尽职调查工作底稿（）03-04-01 其他应收款明细表03-04-02 大额其他应收款的分析03-05 预付账款尽职调查工作底稿（）03-05-01 预付款明细03-05-02 抽查大额预付账款及分析产生的原因、时间和相关采购业务的执行情况03-06 存货尽职调查工作底稿（）03-06-01 存货明细表03-06-02 实地核查存货情况说明03-06-03 存货结构、账龄及跌价准备分析03-07 投资真实性、准确性、完整性、合理性尽职调查工作底稿（）03-07-01 投资计价及收益确认方法03-07-02 纳入合并范围子公司的投资核算方法03-07-03 子公司财务状况核查03-08 固定资产及折旧尽职调查工作底稿（）03-08-01 固定资产清单03-08-02 固定资产及折旧会计政策03-08-03 实地抽查固定资产、核实固定资产数量、检查固定资产运行状况03-08-04 固定资产购建、处置程序及实际执行情况03-08-05 固定资产折旧测试03-08-06 固定资产状况分析03-09 无形资产真实性、准确性、完整性和合理性尽职调查工作底稿（）03-09-01 无形资产明细表03-09-02 无形资产权属证明文件03-09-03 无形资产会计政策03-09-04 外购无形资产核查03-09-05 股东无形资产投入03-09-06 内部研发形成无形资产情况03-09-07 公司无形资产取得及处置程序、检查实际执行情况03-10 资产减值准备真实性、准确性、完整性和合理性尽职调查工作底稿（）03-10-01 资产减值准备计提方法03-10-02 减值准备计提情况与资产质量状况对比分析03-10-03 资产减值损失计提、冲销与转回的审批程序及执行情况03-11 历次资产评估情况尽职调查工作底稿（）03-11-01 资产评估机构的名称及主要评估方法03-12 应付账款尽职调查工作底稿（）03-12-01 应付账款明细03-12-02 大额应付账款抽查03-12-03 应付票据明细及利息核查03-12-04 应付账款和其他应付账款账龄分析03-13 收入尽职调查工作底稿（）03-13-01 公司收入确认的会计政策03-13-02 销售模式对收入确认的影响03-13-03 收入真实性抽查03-13-04 收入变动分析03-13-05 收入截止性测试03-14 成本真实性、准确性、完整性和合理性尽职调查工作底稿（）03-14-01 公司成本的核算方法03-14-02 成本核算分析的影响03-15 广告费、研发费与利息费用尽职调查工作底稿（）03-15-01 广告费、研发费与利息费用明细表03-15-02 主要广告合同与借款合同03-15-03 研发支出、利息支出资本化检查03-16 公司非经常性损益尽职调查工作底稿（）03-16-01 近两年及一期公司非经常性损益明细表03-16-02 非经常性损益占利润总额比例及非经常性损益对公司财务状况和经营成果的影响03-17 股利分配政策尽职调查工作底稿（）03-17-01 公司最近两年股利分配政策03-17-02 最近两年实际股利分配情况03-17-03 公司股票公开转让后的股利分配政策03-18 合并报表尽职调查工作底稿（）03-18-01 合并范围核查03-18-02 会计政策一致性核查03-18-03 合并报表合并过程03-19 关联方及关联交易尽职调查工作底稿（）03-19-01 关联方及关联方列表03-19-02 关联方交易管理制度03-19-03 关联交易决策程序执行情况03-19-04 关联方交易价格公允性核查03-19-05 关联方交易合同03-19-06 关联方交易比重03-19-07 关联交易利润比重03-19-08 关联方交易必要性、关联交易的持续性分析及公司关于减少和规范关联交易的措施说明03-19-09 关联方访谈记录03-20 审计意见与更换会计师事务所情况尽职调查工作底稿（）03-20-01 审计意见与更换会计师事务所情况调查03-22 货币资金尽职调查工作底稿（）03-21-01 货币资金明细表03-21-02 现金盘点表03-21-03 银行对账单、余额调节表03-22 应交税费尽职调查工作底稿（）03-22-01 应交税费明细表03-22-02 查阅纳税申报表，核查公司纳税情况是否符合法律、法规和规范性文件的要求03-22-03 税收优惠情况04-01 公司设立及存续情况尽职调查工作底稿（） 04-01-01 公司设立批准文件、营业执照、公司章程、年度检验等文件 04-01-02 工商变更登记资料 04-01-03 公司历次股权变动情况 04-01-04 整体变更批准文件、股东会决议、董事会决议、审计报告、资产评估报告、 验资报告等相关文件04-02 股权变动的合法合规性以及股本总额和股权结构的变化情况尽职调查工作底稿（） 04-02-01 股权变动时的批准文件、验资报告、股东股权凭证、股权转让协议等相关文件 04-02-02 公司股东名册、工商变更登记资料04-03 最近两年一期重大违法违规行为情况尽职调查工作底稿（） 04-03-01 关于公司最近两年一期无重大违法违规行为的声明 04-03-02 向工商、税务、环保等部门出具的证明文件04-04 公司股份存在转让限制情况尽职调查工作底稿（） 04-04-01 访谈记录04-04-02 股东关于股权情况的声明 04-04-03 对公司股份是否存在转让限制的核查记录04-05 主要财产合法性，存在法律纠纷或潜在纠纷以及其他争议情况尽职调查工作底稿（） 04-05-01 公司房产、土地使用权、商标、专利、版权、特许经营权等无形资产以及主要生产经营设备等主要财产权属凭证、相关合同等资料 04-05-02 商标权、专利权、版权、特许经营权等权利期限以及对其影响的核查记录04-06 重大债务情况尽职调查工作底稿（） 04-06-01 重大业务合同合法性有效性 04-06-02 对相关合同潜在纠纷、行政处罚等或有负债核查记录 04-06-03 其他应付款明细表及大额其他应付款核实记录04-07 纳税情况尽职调查工作底稿（） 04-07-01 公司纳税情况访谈记录 04-07-02 税务登记证 04-07-03 税收政策 04-07-04 纳税申报表