股票试题B卷.doc

不定项选择题1. 下列关于股东代码和券商席位的说法中，正确的是（ C ）。A、托管产品为在上交所和深交所交易，各能开立多个股东代码B、产品上线时，股东代码信息由核算人员设置C、托管产品在同一市场交易，可向不同券商租用多个交易席位D、产品上线时，券商席位信息由核算经办人员设置，且需核算主管复核2. 费用计算方式，包括以下（ABD ）。A、证券编号汇总计算B、成交编号汇总计算C、股东代码汇总计算D、申请编号汇总计算3. 某产品股票佣金费率为0.001，经手费和证管费由券商承担，过户费由产品承担。T日买入股票A，成交金额为630,000.00，产生的经手费、证管费和过户费分别为44.00，13.00和12.00，问计入应付佣金的金额是（ C ）。A、630.00B、586.00C、573.00D、561.004. 某券商结算模式产品于T日网上申购了上海新股B，20000股，该股发行价格为10元/股，并于T+2日中签1000股，以下表述中不正确的是（ BD ）A、T日借记上海新股清算款200,000.00，贷记券商保证金200,000.00B、T日借记股票投资成本200,000.00，贷记券商保证金200,000.00C、T+2日借记券商保证金190,000.00，股票投资成本10,000.00，贷记上海新股清算款200,000.00D、T+2日借记银行存款190,000.00，股票投资成本10,000.00，贷记上海新股清算款200,000.005. 网下新股申购和非公开发行股票的下列说法，不正确的有（ AD ）。A、网下新股申购指令流程需要走投资监督岗，而非公开发行股票则不需要B、网下新股申购指令需要取得管理人新股申购审批表，非公开发行股票指令需要取得非公开发行缴款通知书C、网下新股申购和非公开发行股票指令的经办都要审核收款账户，金额和备注等信息D、网下新股申购和非公开发行股票指令的划款入账截至时间均为交易所闭市时间，即下午3点6. 某银行结算模式产品于T日网下申购了深圳新股C，100000股，该股发行价格为10元/股，并于T+2日中签10000股，以下表述中不正确的是（ BD ）。A、T日借记银行间新股清算款10,000,000.00，贷记银行存款10,000,000.00B、T日借记股票投资成本10,000,000.00，贷记深圳证券清算款10,000,000.00C、T+2日借记银行存款9,900,000.00，股票投资成本100,000.00，贷记银行间新股清算款10,000,000.00D、T+2日借记深圳证券清算款9,900,000.00，股票投资成本100,000.00，贷记银行间新股清算款10,000,000.007. 下列关于股票股利和现金股利的表述中，不正确的是（ B ）。A、 股票持有期间获得股票股利，应于除权除息日，按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量，在股票账户“数量”栏进行记录B、 股票持有期间获得股票股利，应于除权除息日，按确定增加的股票数量，乘上该日收盘价，借记股票投资成本C、 持有股票期间被投资单位宣告发放现金股利，在除权除息日，按应享有的金额，借记应收股利，贷记“股利收入”科目D、 实际收到现金股利时，借记“银行存款”或“交易保证金”科目，贷记应收股利8. 关于股票投资成本的确认，以下不正确的有（ A ）。A、非公开发行在缴款日确认B、老股东网上配售，配售数量与金额可确定的，在配售日确认C、网上新股在中签日确认D、网下新股在中签日确认9. 以下有关股票股值的描述，不正确的有（ C ）。A、估值日对持有的股票估值时，如为估值增值，按当日与上一日估值增值的差额，借记股票投资（估值增值），贷记公允价值变动损益。如为估值减值，做相反的会计分录B、首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本价估值C、非公开发行有明确锁定期的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值D、送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值10. 非公开发行有明确锁定期的股票，在锁定期的估值价格与下列哪些变量有关（ ABCD ）。A、该非公开发行股票的初始取得成本B、估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价C、该非公开发行股票锁定期所含的交易天数D、估值日剩余锁定期11. 某产品通过非公开发行取得股票A，成本为8元/股，尚处在锁定期。若该股T日实施分红，每股分配比例为派发现金红利0.20元，送红股0.20股，则锁定的成本应为多少（ C ）。A、8.00B、7.80C、6.50D、6.4712. 下列指数收益法的表述，不正确的有（ D ）。A、指数收益法把停牌期间行业指数的涨跌幅视为停牌股的涨跌幅以确定当前公允价值B、停牌股潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。C、指数收益法跟踪的行业指数是中基协(AMAC)基金行业股票估值指数D、指数收益法跟踪的万得行业分类指数13. 股票600153于2015年6月29日停牌，前日收盘价格为17.51元，所属指数收盘点位为3689.03。2015年9月29日和9月30日该指数收盘点位分别为2200.10和2099.85，若9月29日首次采用指数收益法对600153进行估值，那么9月30日的估值价格应该为多少？DA、10.44B、10.43C、9.97D、9.9614. 股票卖出时，成本不用以下哪些方法进行结转（ ABC ）。A、个别计价法B、全月一次加权平均法C、先进先出法D、移动加权平均法15. 以下哪些股票业务不会导致日终持仓对账不一致（ A ）。A、股票买卖B、新股中签C、非公开发行D、股票红利综合计算题某银行结算模式产品于2015年12月1日买入股票600111，共80万股，成交均价14.00元/股，该笔业务产生经手费、证管费和过户费分别为560元、170元和150元。当日600111收盘价为13.97元/股；12月1日买入股票：借：股票投资成本11,200,000.00800,000.00股股票交易费用9,110.00贷：应付佣金8,230.00上海证券清算款11,200,880.00估值增值：贷：股票投资估值增值 24,000.00 贷：公允价值变动损益 -24,000.0012月2日，该产品以14.20的均价卖出600111，10万股，产生经手费、证管费、过户费和印花税分别为75元、20元、18元和1420元；同日，再以13.80的均价买回60万股，产生经手费、证管费和过户费分别为440元、120元和100元，已知股票的收盘价为14.33元/股。清算结转：借：上海证券清算款11,200,000.00贷：银行存款11,200,000.00买入股票：借：股票投资成本8,280,000.00600,000.00股股票交易费用6,724.00贷：应付佣金6,064.00上海证券清算款8,280,660.00卖出股票：借：上海证券清算款1,418,467.00股票交易费用2,574.00 股票投资估值增值1,714.29贷：股票投资成本1,391,428.57100,000.00股应付佣金1,041.00股票投资收益30,285.72贷：公允价值变动损益1,714.29贷：股票投资收益-1,714.29估值增值：借：股票投资估值增值 562,714.28 贷：公允价值变动损益 562,714.2812月3日，该产品参与了股票002555的非公开发行，数量40万股，价格为30元/股，并于12月15日公告中签。按锁定期计算的行情为30.50元/股。产品的佣金费率为0.0008（不考虑最低佣金和计算尾差），经手费和证管费由券商承担，过户费由产品承担。清算结转：借：上海证券清算款6,862,193.00贷：银行存款6,862,193.00非公开：借：银行间新股清算款12,000,000.00贷：银行存款12,00