免费网上申报软件使用指南.doc

免费网上申报软件使用指南（增值税部分）镇江市国家税务局2011年6月目 录（一）网上申报用户登录流程3（二）输入所属期并申报初始化4（三）填写与保存相关申报资料61、增值税一般纳税人的增值税相关申报表7（1）填写与保存申报资料流程7（2）查看并修改增值税抵扣明细表8（3）出口退税报表上报（出口企业） 11（4）“自动生成”增值税纳税申报表12（5）对自动生成的报表进行修改和检查 13（6）填写固定资产进项税额抵扣情况表152、小规模纳税人企业的增值税相关申报表15（1）填写与保存申报资料流程15（2）“手工填写”增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）153、财务报表16（1）填写与保存财务报表流程16（2）资产负债表16（3）利润表18（四）向税务机关申报19（五）打印申报表及财务报表19（一）网上申报用户登录流程1、用户登录纳税人点击打开Internet Explorer输入网址86:7001/newtax/，看到以下页面：输入用户名、密码、验证码（输入验证码时注意字母区分大小写），点击登录后出现如下界面说明登录成功：2、纳税人权限管理登录以后，进入“纳税人权限管理界面”，出现如下界面，纳税人可输入其他用户ID委托他人代理申报。（供纳税人选择使用）3、修改密码 登录以后，如需要修改密码，请进入“修改用户信息”界面，如下图。（初次使用的用户，建议立即修改密码，确保安全性。）（二）输入所属期并申报初始化若纳税人首次使用网上办税厅，点击“我要申报”按钮后，出现如下图界面：请认真阅读江苏省国家税务局网上办税厅使用协议，如不接受协议内容，可选择“我不接受”，放弃使用本申报软件。如果同意协议内容，请选择“我接受”，点击确认，进入所属期选择页面：网上申报左边菜单有五个功能。“更换所属时期”指在其他界面时可更换所属时期，“网上申报说明”是对网上申报的简要说明。“常见问题解答”是对常见问题的解答。“退出网上申报”是退出网上申报。在右边填写正确的所属期年份和月份（如果是企业所得税季度申报，按季度在月份栏输入3、6、9、12；企业所得税年度申报，月份输13），按“确定”按钮继续。进入纳税申报时，若本所属时期为第一次进入，系统将自动进行本申报期的初始化工作。初始化会根据税务机关对的您应申报报表的鉴定来生成你应申报报表，显示该所属期的申报初始化结果。如下图。（正常情况下无需修改所属期，系统默认为当前申报所属期，直接点确定即可。）（小规模纳税人）（一般纳税人）在初始化时，如果出现“你的电子申报方式鉴定错误，请联系税务局”或者“你的企业没有做应申报表鉴定，请联系税务局。”或“你的企业没有做电子申报方式鉴定，请联系税务局”时，您可以打电话与本单位所属国税机关进行联系。（三）填写与保存相关申报资料1、增值税一般纳税人的增值税相关申报表（1）填写与保存申报资料流程（申报初始化导入数据查看并修改增值税抵扣明细表（012）出口企业导转上报出口退税报表（902、903、904）自动生成增值税纳税申报表主表和附表一、二（010）对自动生成的报表进行修改和检查）初始化成功后点击“返回”进入申报报表填写界面。如下图：申报的主界面将按报表类型进行分类，列出您所有应申报报表。列表中标出编号，报表名称，报表类型，所属时期，填报日期，状态这些信息。您通过“操作”列的链接可以对各报表进行各种操作；通过“打印”列的链接可以打印相应报表。其中状态分为“未填写”、“暂存”、“已填写”、“申报成功”、“申报失败”、“需修改后重新上报”和“空申报”7个状态。“未填写”报表刚创建时的缺省状态；“暂存”在您报表填写完后按“暂存保存”后的状态；“暂存保存”不对表的逻辑关系审核，但是状态为暂存，无法“向税务机关申报”的；“已填写”表示您的报表已填写完毕，可以“向税务机关申报”；“申报成功”表示您已向税务机关申报成功；“申报失败”表示您申报有错，需要重新向税务机关申报；“空申报”表示您的本张报表没有数据，将以空白的数据向税务机关申报。“空申报”操作只能在有明细记录的报表上进行，比如增值税抵扣明细表（012）。“操作”列中包括“创建”、“修改”和“浏览”。“创建”报表还未填写时的缺省操作，表示您的表是新建的，若创建报表时页面上出现“您没有此报表必须的相关税种鉴定，请联系相应税务机关”，说明您没有此种报表的税种鉴定，这时需要您联系税务机关；“修改”该表已经创建，并还没申报，可以修改；“浏览”该报表已经申报，不能修改。（2）查看并修改增值税抵扣明细表点击增值税抵扣明细表（012号表）后面的修改按钮查看数据，如下图。点击“修改”进入增值税抵扣明细表的主界面（见下图）进行核对。如果发现收到的专票认证明细数据不全，可以按“重做初始化”来导转此类数据。图中左边七个按钮。包括 “新建发票”（特指新建一张农产品收购发票，可根据实际票面信息录入，也可自行汇总后录入为一张发票。）、“修改发票”（修改已经录入的发票）、“本表为空”（如果没有数据，可以创建空表来表示你没有进项数据）、“认证数据导入”（将金税上已认证的数据导入您的报表）、“运输发票导入”和“海关完税凭证导入”。新建发票：如果您有农产品抵扣发票需录入，点击左面菜单栏中的“新建发票”，这时出现一个进项发票录入界面（见上图），然后把发票内容逐项录入：A、“发票说明”中可点击“小三角”出现下拉菜单后选择所抵扣发票的类别。B、“发票类别”中录入发票左（右）上角的发票代码。 C、“发票号码”中录入发票右上角的发票号码。D、“发票日期”可点击右面“小三角”后选择，也可直接输入，格式为“YYYYMMDD”。E、“销货方税号”中录入销方税号。F、“销货方单位名称”中录入销货方名称。G、“购进货物的名称”中录入货物名称。H、“金额”栏中录入发票金额。、“税额”栏系统会自动计算，如果与发票票面税额尾差相差12分，可修改成发票票面税额。J、最后敲回车至表格底部的“保存报表”，点击“保存报表”，然后录入第二张抵扣发票。修改发票：修改您已经录入的发票，或者删除已经录入的抵扣发票。如果是金税导入的认证发票或者其他抵扣凭证的导入，您不能修改。每张抵扣发票都有一个状态字段，纳税人应按税法规定选取“外贸出口退税”、“其他不得抵扣”、“机动车发票抵扣”选项，一旦选中，这些抵扣发票将不会参与抵扣。创建空表：如果您这月没有进项，按下“本表为空”创建空申报数据。按下后会显示一个对话框，按确定后将会删除您已经录入的进项（如果有的话）。抵扣发票全部录入后（即最后一张票录完点击“保存发票”后），或者是抵扣发票导入后，点击页面左面菜单栏中的“返回”，然后再次核对页面表格底部的发票张数、金额、税额，确认无误后，再点击菜单栏中的“返回”，回到申报主界面。对于辅导期一般纳税人，增值税抵扣明细表由稽核结果通知书导入，稽核结果通知书数据由国税提供。点击稽核结果通知书后面的修改按钮查看数据。进入通知书内（如下图）核对数据无误后，点击“确认导入”，将通知书所列数据导入到增值税抵扣明细表内。稽核结果通知书：此表为商贸企业辅导期期间所用，用于告知纳税人当月可抵扣比对相符的专票及抵扣凭证明细。确认无误后点击“全部选择”，这时每栏发票前的小方框中都会打上“”，如果其中有不能抵扣的凭证，应该在小框内把“”去掉。然后再点击“确认导入”，从而将你的数据导入到进项明细中。（3）出口退税报表上报（出口企业）对于增值税一般纳税人中有出口业务的“免、抵、退”税企业，还需进行如下图操作，点击创建进入进入报表文件导入界面，【点击“浏览”选择需上报的出口退税文件，然后点击“确认”按钮出现下图。】点击“全部选择”按钮，再点击“确认导入”按钮完成数据导入工作。（4）“自动生成”增值税纳税申报表进项明细表完成后，则可以点击页面表格下面的“自动生成”（如下图），系统会根据已经完成的各类明细表自动生成“增值税纳税申报表”里的部分内容。自动生成是纳税申报的一项重要功能，自动生成功能为根据基础表(报表编号为红色)的数据自动计算生成其他部分报表，被生成报表的现有数据将会全部或部分被更新。“报表类型”栏有提示符号，其中代表可从外部导入数据的报表；代表可自动生成的报表；代表需手工填写的报表。请注意：只有在基础表填写完后，“自动生成”才能正确地为其他报表生成数据。按“自动生成”后会跳一个提示框请您确认，如下图：自动生成的几点说明：增值税抵扣明细表录完后，则可以点击页面表格下面的“自动生成”，系统会自动生成 “增值税纳税申报表”部分内容。（5）对自动生成的报表进行修改和检查打开自动生成后的“增值税纳税申报表”，修改“增值税纳税申报表附列资料（表一）”中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”项目数据。并点击“保存报表”。手工录入防伪税控系统开具专用发票数据填写好附表一和二后，相关数据后自动导入至“增值税纳税申报表”。（数据默认导入为一般货物及劳务，即征即退企业可将数据手工填入即征即退货物及劳务）注意：a、进项税额转出，在附表二进项税额转出栏中选择正确的栏目自行填入，数据会自动导入到主表中。 b、表格中的蓝底输入栏为合计栏，此栏不可修改，数据来源于其下子栏数据。 C、本年累计栏计算方法是本月数加上上月的期末数，如发现系统提供数据与实际数据不符，可自行修改。（6）填写固定资产进项税额抵扣情况表点击“固定资产进项税额抵扣情况表”后面的“创建”，生成空白的固定资产进项税额抵扣情况表，根据企业实际情况进行填写后保存报表，如图。2、小规模纳税人企业的增值税相关申报表（1）填写与保存申报资料流程初始化成功后点击“返回”进入申报报表填写界面。如下图，点击创建，生成申报表。（2）“手工填写”增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）手工填写“增值税纳税申报表（280）”。注：在税务机关代开发票的销售额和预缴税额由系统自动导入，不得修改。保存报表如逻辑检查存在问题，可点击“暂存报表” 中途退出。输完后，点击“保存报表”3、财务报表（1）填写与保存财务报表流程人工录入资产负债表（383）人工录入利润表（385）注意：在财务报表数据输入过程中，表格不能即时更新各合计数，利用回车键往下经过该单元格或直接用鼠标点击合计数所在单元格后，才能自动计算并显示合计数。（2）资产负债表点击报表后面操作列中的“创建”进入报表填写界面，如下图正确填写报表资料点击“保存报表”，中途退出点击“暂存报表”，全部操作完毕点击“返回”，如下图正确填报后点击保存报表（3）利润表点击报表后面操作列中的“创建”进入报表填写界面，如下图填写报表资料点击“保存报表”，中途退出点击“暂存报表”，全部操作完毕点击“返回”，如下图（四）向税务机关申报向税务机关申报应分组依此提交。分组情况依据不同企业的具体情况而定。以下图为例，按不同系列分为三组。需要分三次向国税提交申报，每次提交一组。某组报表前的选择框表示您是否想将该组报表向税务机关申报。并且该选择框只有在这组报表的每一张报表的状态为“已填写”或“申报失败，需修改后重新上报”或“申报成功，但仍需上报”或“空申报”时才能被选中，如果报表组中有报表状态为“未申报”、“暂存”，“申报成功”将无法选中。按下“正式提交申报”后，系统将会提示您检查您的表的数据是否正确，还有表之间的数据是否正确，以及表与机内的