财务管理实施细则.docx

赢了网 遇到经济法问题？赢了网律师为你免费解惑！访问 财务管理实施细则为了规范工程部的财务管理制度，真实、完整地提供财务会计信息，真实反映工程项目本身的各项生产经营活动；结合本工程的具体情况，特制定适合于本工程项目的财务管理办法。一、财务人员应认真按照中华人民共和国会计法、会计基础工作规范和会计档案管理办法的规定执行。二、财务账目应按每个单位工程项目设立总账、分类账和明细账及固定财产登记簿。三、财务账目要认真做到日清月结，按时向公司及项目部提交（月、季、年）财务报表。四、各种款项的收支、出纳应依据会计凭证支付、会计应依据项目经理签批的（合法）原始凭证办理、记账。五、原始税票、票据必须注写清：单位名称、项目名称、（供货车号）、时间、对方联系电话；品名、规格尺寸、数量、单价、大写金额、用途；项目经理、材料员、收料员（三人以上）签字为（合法）凭证。（用途及签名应写在发票背面且经办及签字人应填写签字时的时间）。六、严禁任何人携带印件齐全的空白支票（现金支票、转帐支票），特殊情况、若确需携带印件齐全的空白支票、支票应限额且不超过_万元，并经公司经理同意、两人同往办理。七、在银行帐户支取现金、须俩人同往、一人不得支取现金，否则所发生不良后果自负。传送现金在壹万元以上须俩人同往。八、支付材料、人工款项，应针对合同签订人，他人不得代签代领，否则后果自负。九、会计有权定期不定期的对出纳库存进行盘查，出纳有权对会计账目进行监督；会计出纳每月月底清库存、对账目，如有问题及时书面上报公司。十、支付人工、材料款时对方应开发票，金额在_元以下可开收款收据、但需优惠、另文字说明，一切票据严禁白条。十一、会计应按照材料分类表及其公司管理方案中（工程项目部财务月报表）的格式、将每张票据当天及时按类别输入计算机、每月月底、月会前向公司及项目经理出据一份成本核算汇总表。单项工程完工后报汇总表。十二、财务每月月底收回所有人员流动资金后再重新办理借支手续，若当事人所短部分、以挪用公款加罚所短金额_%并在当月工资中扣除。备用金只对项目经理指定的材料员预借、并由项目经理签批后借支、每次借金额不超过_元、笔笔清、不能累借，超_元在_以内须经公司经理签批。十三、每张票据、借据须经项目经理及其三人签字方为有效（合法）票据；所有票据、借据须经公司经理在一月期限内签批完。票据、借据等签字时间超过一月者、根据签字人签字时间、追究其压票人的责任。十四、每笔款项支付时、经办人应和原订合同内容对照，复核是否与合同内容一致，是否按合同条款执行，审查复核其内容及数据复算。十五、人工费、材料款无结算审批挂账的、项目经理及财务人员不能给予借款。人工费及材料款应按月或分项及时结算挂账。十六、不同品名的材料应分类汇总、结算、装订。十七、公司印章应由项目经理或会计专人保存、不得乱借；须盖章时保管人亲自盖章。十八、银行支票管理（转账支票、现金支票、电汇单、进帐单）每次购买回后、会计、出纳应按编号登记，在帐本及凭证上每次支付每笔时注写清所用支票号码；作废支票也应按号码登记。十九、项目部管理及后勤人员当月工资表、会计应在下月五号前根据项目经理所汇总（大写总工日）的考勤表、编制签批完毕，每月_号按时发放上月工资。项目部除了给材料员、灶管员借备用金外、给其他人员不得私自借款，特殊情况需要借款、须经公司经理签批。二十、项目部工地灶房、由项目部自行管理，单列账本、票据、工资，（相关票据须经本项目部三人审签）独立核算；每月月底向公司汇报盈余情况，本项目部管理人员监督。二十一、项目经理在月底月会前、安排专人结算当月：人工费、材料费、钢化租赁费、成本核算等，另安排专人审核、签字，签字人均应注写其签字时日期；且合同签订人签字认可后交财务汇总列表挂账。二十二、财务每月月底、（按照公司所制定的统一格式）向公司及项目经理各交一份人工费、材料费计划付款单。单项工程完工后报汇总表。二十三、各项目经理应针对所负责的工程项目记一本总账：（投标文件相关内容、合同主要条款、甲供材料量、建设单位拨款总额及笔数、人工费及材料费各施工组每次的结算金额、付款金额、欠款金额、保修金额、水电费等）。二十四、相关人员应在审核、审检、审批时严格要求、认真把关，仔细一一复算、对比、对照、查寻、查访、电话访，认真负责、切实把关。二十五、项目部购置的办公用品，先入库、后领取，财务报销办公用品票据时须先入库单后报销。二十六、由钢化租赁费年_月_日起、所有材料发票、材料结算单、钢化租赁费、机械设备、工具用具票据均由材料科长全部复审签字；其它所有票据由公司经理复审签字，人工费结算单由预算员审定后公司经理复审签字。复审签字时限不得超过_天。二十七、每一批计划付款票据签字时应与计划付款单一同送上，以便核查核对。计划付款票据应与计划付款单金额相同，付款不能随意更改变动。 黑龙江省公证服务收费标准(2018最新)（二） /w/jj/658786.html 招商银行推出二手楼资金交易监管业务 /w/jj/658785.html 哪种提前还贷方式最省钱,提前还贷要注意哪些细节问题 /w/jj/658784.html 出口贸易合同主要条款有什么 /w/jj/658783.html 在银行ATM机取到假币怎么办 /w/jj/658782.html 存入公司基本账户的钱用于进货算做注册资金或者认缴出资额吗 /w/jj/658781.html 国际货物销售合同基本内容 /w/jj/658780.html 在我国跨行转账需要多长时间 /w/jj/658779.html 控制创业板市场风险的措施 /w/jj/658778.html 已出质股权的转让问题 /w/jj/658777.html 有哪些提前还贷的方式,怎样提前还贷更划算 /w/jj/658776.html 这两年法定存款准备金率的趋势 /w/jj/658775.html 实名制火车票网上购买网银怎样支付 /w/jj/658774.html 非银行信用证风险防范 /w/jj/658773.html 普通购房者怎样才能获得优惠利率 /w/jj/658772.html 济南公证收费标准(2018最新)参考（三） /w/jj/658771.html 房地产开发项目贷款申请报告大纲 /w/jj/658770.html 组合贷买房有什么优势 /w/jj/658769.html 什么叫商业银行的接管 /w/jj/658768.html 信用卡罚息利滚利涉嫌违法 /w/jj/658767.html 怎样确定提前还贷的数额 /w/jj/658766.html 票据的伪造和变造 /w/jj/658765.html 支票的法律依据 /w/jj/658764.html 济南公证收费标准(2018最新)参考（一） /w/jj/658763.html 微信支付的管理法律法规规定(2018)2018最新有哪些 /w/jj/658762.html 监督管理机构的义务 /w/jj/658761.html 中国人民银行禁止从事哪些义务 /w/jj/658760.html 税收政策跟进会遏制什么现象呢 /w/jj/658759.html 什么是基准利率什么是法定存款准备金率 /w/jj/658758.html 特许权融资的主要方式有哪些 /w/jj/658757.html 没有借条能讨债吗 /w/jj/658756.html 两房债券投资的风险分析 /w/jj/658755.html 从现实的角度来看,提前还贷到底是利还是弊 /w/jj/658754.html 境外投资外汇业务流程 /w/jj/658753.html 什么是市场支配地位的推定与反证 /w/jj/658752.html 保监会新规：保险销售行为现场应当同步录音录像 /w/jj/658751.html 建设银行信用卡申请条件及申请材料 /w/jj/658750.html 行使第一次追索权和再追索权的时效规定 /w/jj/658749.html 金融市场的概念和意义是什么 /w/jj/658748.html 什么是同业拆借市场 /w/jj/658747.html 哪些情况下不宜提前还贷 /w/jj/658746.html 装运条款示例 /w/jj/658745.html 中国农业银行国际结算信用证业务管理暂行办法 /w/jj/658744.html 父母离婚时房产怎么办 /w/jj/658743.html 深圳公证收费标准(2018最新)（三） /w/jj/658742.html 央行票据利率提高不说明任何问题 /w/jj/658741.html 提前还贷程序与方式的步骤是怎么样 /w/jj/658740.html 汇票追索权 /w/jj/658739.html 专项央行票据置换不良贷款管理办法 /w/jj/658738.html 提前还贷一定合算吗 /w/jj/658737.html 武汉公证收费标准(2018最新)参考（三） /w/jj/658736.html 男子逾期不还款，信用卡滞纳金超过本金 /w/jj/658735.html 提前还款的程序以及还款方式有哪些 /w/jj/658734.html 银行存款准备金率定义 /w/jj/658733.html 贷款担保人的责任有什么 /w/jj/658732.html 外部融资需求有哪些影响因素 /w/jj/658731.html 基金分红及交易提示 /w/jj/658730.html 保险赔偿的扣减 /w/jj/658729.html 四大金融资产有哪些区别 /w/jj/658728.html 合格境外机构投资者证券交易实施细则 /w/jj/658727.html 提前还款不适用哪些情况呢 /w/jj/658726.html 抵押财产价值减少时如何处理 /w/jj/658725.html 大学生助学贷款申请书及范本 /w/jj/658724.html 存款证明办理需要哪些材料,可以异地办理吗 /w/jj/658723.html 银行业金融机构被接管 /w/jj/658722.html 对银行业金融机构践行社会责任的思考 /w/jj/658721.html 国家法律对教师的待遇问题有何规定 /w/jj/658720.html 消费贷买房都有哪些风险呢 /w/jj/658719.html 善意持票人在日内瓦票据法系享有的权 /w/jj/658718.html 海上保险委付制度的含义 /w/jj/658717.html P2P网络监管细则主要内容有哪些 /w/jj/658716.html 财政票据种类 /w/jj/658715.html 什么是多式联运合同 /w/jj/658714.html 什么情形适合提前还贷 /w/jj/658713.html 对商业银行远期信用证业务的监管 /w/jj/658712.html 物的担保与人的担保关系 /w/jj/658711.html 企业国有产权转让的方式有哪些 /w/jj/658710.html 外币单位七天通知存款 /w/jj/658709.html 债权人代位权的行使效力 /w/jj/658708.html 法院被执行人能到银行贷款吗 /w/jj/658707.html 信用卡取现还款 /w/jj/658706.html 票据权利的取得行使和保全 /w/jj/658705.html 提前还贷划算吗,哪些人不适合提前还贷 /w/jj/658704.html 央行票据的调控效率及其可持续性 /w/jj/658703.html 浮动抵押的起源 /w/jj/658702.html 复核现金付款凭证时应注意哪些事项 /w/jj/658701.html 张某与某银行贷款合同书范本2