35-第九章-金融监管的框架和内容

第九章-金融监管的框架和内容第四节 金融监管的框架和内容银行业监管的主要内容与基本方法（一）银行业监管的主要内容1.市场准入审批注册机构审批注册资本：金融机构必须以其资本来承担风险和亏损审批高管任职资格：必要学识、熟悉业务审批业务范围2.市场运营监管（1）资本充足性：银行资本是指可以自主取得以抵补任何未来损失的资本部分。资本充足性的普遍定义是指资本与风险资产的比例。杠杆率：2015年修订后的商业银行杠杆率管理办法规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。该杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本净额与商业银行调整后的表内外资产余额的比率。（2）资产安全性1.风险迁徙类指标：（1）贷款五级分类即正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款，通常认为后三类贷款为不良贷款。（2）风险迁徙类指标是衡量商业银行资产风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。第一，风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。第二，正常贷款迁徙率正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比，正常贷款包括正常类和关注类贷款。该项指标为一级指标，包括正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标。正常类贷款迁徙率为正常类贷款中变为后四类贷款的金额与正常类贷款之比关注类贷款迁徙率为关注类贷款中变为不良贷款的金额与关注类贷款之比第三，不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比（2）. 资产安全性监管的重点：银行机构风险分布、资产集中程度和关系人贷款1.不良资产率（不良信用资产与信用资产总额之比）4%2.不良贷款率（不良贷款与贷款总额之比）5%3.单一集团客户授信集中度（对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比）15%4.单一客户贷款集中度10%5.全部关联度（全部关联授信与资本净额之比）50%3.商业银行贷款损失准备的充足性贷款拨备率：贷款损失准备与各项贷款余额之比，2.5%拨备覆盖率：贷款损失准备与不良贷款余额之比，150%较高者为监管标准。（5）内控有效性：商业银行内部控制的目标:一是保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；二是保证商业银行发展战略和经营目标的实现；三是保证商业银行风险管理的有效性；四是保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：一是全覆盖原则。商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。二是制衡性原则。商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。三是审慎性原则。商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。四是相匹配原则。商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。3. 处理有问题银行机构及市场退出监管（1）处理有问题银行机构措施有问题银行是指因经营管理状况的恶化或突发事件的影响，有发生支付危机、倒闭或破产危险的银行机构。督促有问题银行机构采取有效措施采取必要管制措施协调银行同业对有问题银行机构进行救助中央银行进行救助对有问题银行进行重组接管有问题银行（2）处置倒闭银行措施：银行倒闭是指银行无力偿还所欠债务的情形收购或兼并：存款人无损失依法清算：存款人可能面临本金和利息的损失（二）银行业监管的基本方法1.非现场监督：非现场监督建立在对单个银行并表的基础上，包括审查和分析各种报告和统计报表2.现场检查：包括合规性和风险性检查两大方面。合规性检查永远是现场检查的基础。除了监管当局进行现场检查外，还可以委托外部力量进行现场检查。3.并表监管：包括境内外业务、表内外业务和本外币业务。4.监管评级：“骆驼评级制度”（CAMELS）。（a）资本充足率（b）资产质量（c）经营管理能力（d）水平（e）流动性（f）市场敏感性（g）中国的CAMELS+ ，评级结果分6级。5级和6级的高风险银行，银监会持续关注。证券业监管的主要内容（一）法律法规体系第一层次：法律第二层次：部门规章。第三层次：监管规则。（二）证券发行监管注册制：即公开原则，境外成熟市场采用，美国最典型核准制：即实质管理原则。我国2001年正式施行核准制（三）证券交易监管1.监管目标提供低成本、安全迅速和适度流动性的交易和清算场所消除垄断、操纵、内幕交易及各种欺诈行为增强市场透明度抑制过度投机构建富有效率的证券市场组织结构提供有效的价格发现机制促进公平竞争2.中国证监会及其派出机构、证券交易所共同负责证券交易的监管，重点打击内幕交易和市场操纵等违法行为。（四）上市公司监管上市公司信息披露：招股说明书、定期报告、临时报告上市公司治理并购重组（五）证券公司监管2008.6施行的证券公司监督管理条例1.市场准入监管证券公司股东的出资应当是货币或经营必需非货币财产，其中非货币财产不能超过注册资本的30%防止股东将不良资产带入证券公司下列人员不得成为持股5%以上的股东或实际控制人：故意犯罪被判处刑罚，刑罚执行完毕未逾3年、不能清偿到期债务、净资产低于实收资本的50%，或者或有负债达到净资产的50%国务院证券监督管理机构认定的其他情形等四种情形防止不良单位或个人入股并滥用权利应当有3名以上在证券业担任高管满2年的高管。2.证券公司的分类管理：5大类11级别A(AAA/AA/A)、B(BBB/BB/B)、C(CCC/CC/C)、D、E3.证券公司业务许可监管证券经纪证券投资咨询与证券交易、投资活动有关的财务顾问证券承销与保荐证券自营证券资产管理其他业务：外资股业务、融资融券业务、QDII境外投资业务4.证券公司的风险控制监管证券自营业务：账户实名、持股分散、规模控制证券资产管理：账户报备、风险揭示、信息披露、禁止保本保底、实时监控融资融券业务：账户开立、融资融券比例、担保品收取、逐日盯市制度5.证券公司高管的监管不得聘任、选任未取得任职资格的人员担任董事、监事、高管和境内分支机构负责人未取得任职资格而担任上述职务的，责令停止，并实施证券市场禁入上述人员不再具备任职资格，应当解除职务并报告。证券公司经营混乱、违法违规时，谴责高管或负责人，责令更换或限制权利；离任应在2个月内报送审计报告，否则不得在其他证券公司任职。6.证券公司的市场退出监管证券公司停业、解散或者破产的，应当按照规定安置客户、处理未了结业务。保险业监管的内容1.法律法规体系（1）保险民事法律关系：保险公司与投保人、被保险人及受益人之间，保险公司与保险代理人之间；（2）保险行政法律关系：保险监管机构与保险人之间（3）保险刑事法律关系：保险领域的各类刑事犯罪活动2.偿付能力监管：最低偿付能力（1）规定最低资本：全国性公司5亿元、区域性公司2亿元。注册资本的20%作为法定保证金，用于清算时清偿债务。财产保险、人身意外伤害保险、短期健康保险、再保险业务按照自留保费1%的保险保障资金，直至达到总资产的6%。保证金和保险保障基金是最基本的风险缓冲基金。（2）准备金规定:我国准备金提取比例由保险法统一规定寿险公司按照有效保单的全部净值提取未到期责任准备金非寿险公司按照当年自留保费的50%提取未到期责任准备金（