某管理制度.doc

财务管理制度为加强财务管理和经济核算,健全财务监管，完善内部经济责任，提高经济效益，促进廉政建设，保障设计院的经济活动健康有序运行，制定本制度。一、 设计院财务管理制度，是依据相关法律法规和文件规定、结合本院实际而制定。是院内部的所有部门和人员进行财务活动必须遵守的行为准则。 二、实行由法人“一支笔”审批与领导集体研究决定大额（一万元以上）列支和设计收费额度相结合的管理制度。本院日常所发生的一切经济活动，都归口财务部门统一核算、统一管理。必须坚决执行相关法律法规和文件规定，加强监管，贯彻增收节支原则，做到不隐瞒收入、虚列支出、不设帐外帐。 三、财务人员必须严格执行中华人民共和国会计法，按照财务管理的有关规定及要求，认真履行工作职责，切实做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，准确及时填报各种财务帐表，依法合理地筹集和运用资金，励行增产节约，努力提高经济效益。四、加强资金管理 保证其有效运用（1）设计院所形成的资本金，属设计院的国有资产。设计院具有合法的使用权和保值增值的职责。任何人不得占用、套用。（2）加强资金管理，提高周转率，正确处理好国家、集体、职工三者之间的经济关系，防止滥用浪费和私分、贪污盗窃，促进降低成本和增加积累。 五、加强货币现金的内控管理，做到规范有序运作，保证不流失。（1）实施收入现金限期送存及库存现金限额管理。凡设计营业收入款、租金收入、图审收入、合同押金收入等，应按规定及时送存银行。日库存现金一般不超过 元，以保证零星开支的正常需要。不得坐支现金及白条抵库。（2）严格控制现金使用范围。按照现金管理暂行条例的规定，只能在下列范围内支付现金。对职工支付工资、奖金、津贴和福利补助金等；支付各种社会保险和社会救济费、退职金、离退休金、困难补助金；内部为了临时修理、卫生费或不能转帐的项目支付报销；工作人员公务出差必须随身携带的差旅费；支付不足转帐起点的零星款项。（3）加强在银行存入、提取现金的管理。院的收入现金，原则上要当天送存银行，并在存款单上注明来源；从银行提取现金，必须在凭证上注明用途，对用途不明或不符合制度规定的，会计人员可不予办理或退回重办。无论是存入或提取，都应有两人一同参与。（4）加强携带现金采购管理。院组织人员采购时，都应通过银行汇款方式结算。禁止携带现金到外地采购，确需携带现金的，应当经领导批准后施行。（5）要加强现金收支管理。院配备的专职出纳员，负责现金的收付和保管工作，非出纳人员不得经管现金。在填写现金收入凭证时，要做到真实、合法、准确、完整，对不符合要求的原始凭证应予退回重办。（6）建立现金清查制度。为了保证帐实相符，防止现金发生差错、丢失或被贪污盗窃和挪用侵占。出纳员必须按照现金收支业务发生的先后逐笔及时地登记日记帐，同时坚持做到日对帐清点。院随时组织清查，如发现异常，应及时报告处理。六、银行存款管理（1）设计院对银行或通过银行发生的一切收付款项，都必须按照银行的规定取得与填制结算凭证。所有的原始凭证应经财务主管审核、法人代表批准后，方可接收银行存款的收付凭证。（2）要严格遵守银行结算纪律，任何人都不准套取银行信用，不准对外进行担保，不准将转帐支票交给外单位代为签发，不准出租、出借帐户，不准签发空头支票和远期支票。七、票证管理。（1）要使用财政、税务部门发放的制式发票，并加盖专用章。禁止使用非制式发票。（2）财政、税务发放的发票，必须由财务部门统一管理使用，不准外借、套用或涂改。使用后的发票存根，由财务部门按规定要求统一核销。八、费用及支出管理。（1）因公出差借款与报销。因公出差或参加会议人员，需要预借差旅费的，应持院领导批准同意的通知，经财务主管审核，按出差会议的具体情况，给予暂借限额的差旅费。出差人员必须在返回后的10天内，按莆田市财政局关于印发莆田市市直行政机关和事业单位差旅费管理规定莆市财行（2007）113号的通知之规定差旅费标准和审核后的有关凭证报销，并同时归还预借款。差旅费的基本标准：（一）乘坐交通工具。乘坐火车的、限坐硬坐、硬卧（晚上乘车6小时以上或连续乘车超过12小时的）；乘坐飞机的、限坐经济舱；乘坐轮船的，限坐普通轮三等舱。（不得坐豪华旅游船）（二）住宿费。省外出差应到财政部或出差地财政部门确认的定点饭店住宿，科以下人员两人住一个标准间；省内出差到设区市应入住省财政厅确认的定点饭店，科以下人员两人住一个标准间；出差到县（市）的实行限额内凭据报销，科以下人员每人每天上限为100元；参加会议或培训的，应入住内部宾馆、招待所，住宿费在规定限额的80%内凭票报销。（三）伙食补助费。按出差自然（日历）天数实行定额包干。出差地点在国内市外的，每人每天50元；在市内出差、并且出差点离单位十公里以上需在外就餐的，每人每天10元。（四）公杂费。按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天30元。在市外出差时由所在单位、接待单位免费提供交通工具有，应减半发放。（五）参加继续教育学习培训人员，其伙食补助和公杂费自负。（六）如遇特殊情况，按（莆市财字2007113）通知规定执行。（2）业务招待费是经营业务的合理需要而支付的费用。要本着艰苦创业，勤俭节约的原则，严格按标准接待宾客，控制陪宴人员，反对铺张浪费。（3）定员定额配足办公用具是工作需要。新增人员需要配备或需更新配备的，应由当事人申请，经办公室及财务人员审核，院领导批准后，交物资采购小组实施。院目前按在编人员定人给予配备的电脑和办公用具，所有的领用人都应当使用好、保管好。否则，将视情追究其经济责任或行政处罚。（4）职工福利费是专用于解决福利性补贴以及职工困难补助和其他福利性应该开支的款项，一般情况不得挪用。 （5）本院的所有经费列支，实行“四签证”管理办法。即必须由经办的当事人在票证上注明用途并签名，分管领导审核，财务人员复核，院法人审批签名后，方可列支或报销。 九、物资采购管理物资采购要按市建设局关于印发局机关及直属单位建设工程项目和物资采购项目招投标管理的暂行规定的通知莆建综（2006）69号和莆田市建设局零星物资采购暂行规定的通知莆建综（2008）42号文件规定执行。（1）成立以翁忠为组长，朱雪梅、林远清、方宝山、王剑飞为成员的院物资采购小组，负责本院的一切物资采购工作。（2）物资采购小组应按照上级文件规定，制定本院年度物资采购计划，严格依规定限额标准范围、采购方式和采购程序，组织进行物资采购工作，切实做到规范采购，廉政采购，提高采购资金的使用效益。（3）实施由院物资采购小组统一采购，办公室（或财务人员）负责保管与管理，需要者签名领用的管理办法。并建立健全零星物资使用台帐，做好入库和领用手续，防止造成浪费，降低办公成本。十、公用财产管理（单列制订）十一、会计档案管理（1）财务人员要按国家档案管理办法的规定要求保管好会计档案，负责对本院的各种会计凭证、会计帐薄、会计报表等财务资料的收集、核对、整理成册，用专用箱柜存放，确定专人保管，防止丢失损坏。（2）调阅会计档案，要严格按财务制度规定办理手续；调阅人员一般不得将会计档案携带外出，需要复制的要经院主管领导同意。（3）对保管期满的会计档案，要按照国家档案管理办法的规定，由财务部门和档案管理部门共同鉴定，报经批准后进行处理。十二、会计人员交接的规定（1）会计人员工作调动或因故离职，必须按照会计法的规定与接管人员办交接手续，没有办理妥交接手续，不得离职。（2）会计人员离职前，必须将个人所经管的的会计资料在规定的期限内全部移交清楚，接替人员应认真做好移交的工作