初级会计电算化.ppt

初级会计电算化祝老考试系统简介一 实务考试 时间 60分钟 满分 100分 及格 60分 系统管理2题10分总账6题50分报表2题10分工资3题15分固定资产3题15分二 理论考试时间 60分钟 满分 100分 及格 60分 单选题40分 20题 2分 多选题30分 10题 3分 判断题20分 20题 1分 中文录入10分 约130字 5分钟录完 注意 实务及格方可理论考试 两个及格才算通过 第1课会计电算化概述 一 会计电算化 电子数据处理会计EDP 电子计算机会计 1 概念狭义 计算机在会计工作中的应用广义 实现会计工作电算化有关的所有工作2 分类财务会计电算化 管理会计与财务管理电算化3 作用提高会计数据处理的时效性和准确性提高经营管理水平推动会计技术 方法 理论创新和观念更新4 管理体制财政部管理全国的会计电算化工作 地方各级财政部门管理本地区的会计电算化工作1994年6月三个文件P31996年6月一个文件 二 会计核算软件 应用软件 1 概念 核心 依据 基础 对象 目标2 ERP企业资源计划软件3 会计软件可以是独立的系统 也可以是ERP的子系统 4 分类 按适用范围分通用 通用性强 功能全面 需初始化 用友系列 金蝶KI专用 定点开发会计软件 使用方便 不通用 成本高质量高开发方式 自行 委托 联合 软硬件结构分 单用户与网络 按ERP关系分 独立型与非独立型5 主要功能模块 子系统 系统 按职能来划分功能模块 以账务处理为中心来划分结构财务处理模块 应收 应付 工资 固定资产 存货 销售 成本 报表分析 6 企业资源计划ERP 定义 构成 分销 制造 财务 人力资源 举例 德国SAP公司的R 3系统美国QAD公司的MFG PRD美国Oracle公司的OracleApplication国产用友U8ERP和NCERP 金蝶K 3ERP 新重大 金算盘ERP 效益 P8三 会计电算化的实施1 订规划2 选软件3 人员培训4 安装5 业务规范6 试运行7 正式运行 第2课计算机系统概述 一 计算机发展简史1 第一台计算机 1946年于美国诞生EniAc2 经历四代 电子管 晶体管 集成电路 大规模集成电路二 电子计算机的特点 运算快 精度高 记忆强 判断力强 电脑 自动化三 电子计算机的分类1 广义分 数学电子计算机 模拟电子计算机 数学模拟混合机2 狭义分 巨型机 大中小型机 微型机 袖珍机四 微机的种类与发展1 分类按生产厂家及型号分 兼容机 不兼容机 PS 2系列机按所用处理器芯片分 Intel和非Intel按所用处理器芯片位数分 8位机 6位机 32位机 64位机2 微机的发展及方向 微型化 网络化 多媒体化 智能化五 计算机的性能指标1 计算机的速度主频 兆赫MHZ 运算速度 MIPS 存取速度 内存 硬盘 光盘 软盘 内存比外存快 2 计算机的字长 计算机一次能直接处理的二进制数的位数 3 存储容量 最小单位 一位二进制数Bit 比特 基本单位 8位二进制数B 字节 单位换算 1B 8Bit1KB 1024B1MB 1024KB1GB 1024MB1TB 1024GB4 计算机的应用领域信息处理 科学计算 过程控制 计算机辅助系统 计算机通信 人工智能 七 计算机网络1 计算机网络的功能 数据通信 资源共享 分布处理 综合信息服务2 计算机网络的分类 广域网 局域网 城域网3 局域网的组成 硬件 服务器 工作站 网卡 集线口 网线 双胶线 同轴电缆 光纤 软件 Windonsnt 2000 XP unix netware Linux4 因特网 国际互连 网际网 Internet Internet的基础和核心 TCP IP协议 Internet的应用P28 网址 IP地址 IP地址是用一个32位二进制数表示域名 域名一般用通俗易懂的缩写字表示 其格式如下 WWW 域名 网址 通过域名服务器 DNS 转换为IP地址 连接Internet 拨号连接 局域网接入5 电子邮件 OutlookExpress 简称OE IE和Netscape也都自带一个邮件工具6 浏览器 NetscapeCommunicator和InternetExplorer 简称IE 考题 下列软件工具中不能用于收发电子邮件的是 A NetscapeCommunicatorB InternetExplorC OutlookExpressD SQLserver 八 计算机系统的安全保护1 影响计算机安全因素 系统故障风险 道德风险 计算机病毒2 保障计算机安全的对策有 不断完善计算机安全立法 不断创新计算机术 不断加强计算机系统内部控制与管理 九 计算机病毒1 计算机病毒是一种具有传染性和破坏力的计算机程序2 计算机病毒的传播媒介 磁盘 光盘 网络3 杀病毒软件 KV2005 瑞星杀毒软件 NortonAntiVirus 金山毒霸十 计算机黑客防止措施 通过相关法律约束 采用防火墙 采用加密技术 访问控制 建立防黑客扫描和检测系统考题 计算机病毒的主要传播媒介是 A 键盘B 磁盘C 光盘D 鼠标器 第3课会计电算化基本要求 一 会计电算化法规制度1 1999 10 31 会计法 2 1996 6 17 会计基础工作规范 3 1998 8 21 会计档案管理办法 二 会计核算软件的要求1 原则要求2 数据输入功能形式 键盘输入 软盘输入 网络传输输入要求 P423 数据输出功能形式 屏幕查询 打印输出 向磁盘输出 网络传输输出要求 三 会计电算化岗位及其权限设置的基本要求1 会计电算化岗位的划分基本会计岗位 会计主管 出纳 会计核算各岗 稽核 会计档案管理会计电算化会计岗位 电算主管 软件操作 审核记账 电算维护 电算审查 数据分析 2 会计电算化岗位职责制的基本内容3 中小型企业实行会计电算化后的岗位设置4 建立健全内部的会计软件 双轨运行3个月 6个月 四 计算机代手工记账的基本要求1 配有适用的会计软件 双轨运行3个月 6个月 2 计算机3 专职4 建立健全内部管理制度五 会计电算化档案的基本要求1 保存打印纸质会计档案2 档案 机内会计数据 软盘各份的会计数据 打印输出的会计数据3 系统开发资料和会计软件系统视同会计档案保管4 档案保管由专人负责5 防磁 防火 防潮和防尘6 存储介质保存的档案要定期检查 定期复制7 会计软件的全套文档资料及会计软件程序保管截止日期为该软件停用或重大更改之后5年 第4课Windows基本操作 一 Windows98启动与退出 开机与关机 1 开机 按Power按钮 指示灯亮2 关机 开始 关闭系统 关机 确定二 Windows98桌面1 桌面图标1 双击桌面图标可以快速启动程序 对象2 排列图标3 创建桌面图标2 任务栏与开始菜单1 时间指示器及转换输入法 Ctrl Alt Shift Ctrl 空格 2 开始菜单3 任务栏可以放置桌面不同的位置 3 桌面的背景 设置属性 三 窗口 1 窗口的组成2 窗口的最大化 最小化 还原 关闭3 窗口的随意缩放4 窗口的移动四 菜单 1 菜单类型 控制菜单 菜单栏 快捷菜单2 菜单标记五 文件管理 1 资源管理器2 新建文件夹3 移动文件 文件夹4 复制文件 文件夹5 删除文件 文件夹6 多个文件操作 第5课Word的基本操作 一 Word的启动与退出 1 启动 双击Word图标2 退出 文件 退出 关闭 Alt F4二 Word界面组成 标题栏 菜单栏 工具栏 标尺栏 状态栏 编辑区三 Word基本操作 1 文件的建立 文件 新建2 文件的保存与另存为3 文件的关闭4 文件的打开四 Word文档编辑 1 文本的输入 插入与删除2 文本的选定3 文本的复制与移动4 文本的查找与替换5 撤消与恢复 五 字符格式设置 选定字符 格式 字体 1 选择字体 字号 字形 颜色 下划线等2 字符间距六 段落格式设置 1 缩进设置 左缩进 右缩进 首行缩进 悬挂缩进2 对齐方式 左对齐 右对齐 居中 两端对齐 分散对齐3 行间距4 段间距七 页面格式设置 1 页面设置 文件 页面设置 2 多栏排版3 图片和文本框的处理 八 创建表格1 插入表格2 绘制表格3 在表格中输入内容4 在表格中选定内容5 移动 复制和删除表格中内容6 对齐方式7 插入行 列或单元格8 调整行高与列宽9 合并和拆分单元格10 绘制斜线表头 第6课Excel表格基本操作 一 Excel启动与退出 1 启动 1 开始 程序 Excel2 桌面找到Excel 双击启动3 打开Excel文档2 退出 1 文件 退出2 关闭按钮3 双击控制菜单二 工作簿的基本操作 1 工作簿含有多张工作表 最多255个 工作表最大65536行 256列2 建立工作簿3 保存工作簿4 打开工作簿5 关闭工作簿三 工作表的基本操作1 选定工作表 选定一个工作表和选定多个工作表2 工作表的插入与删除3 工作表的移动和复制4 工作表的命名五 单元格的基本操作1 单元格的定位2 选定一批单元3 输入数据 字符常数 数值常数 日期和时间常数4 同时在多个单元格中输入相同的数据5 同时对多个工作表输入数据6 输入序列7 一个单元格输入多行内容 六 设置表格格式1 字体2 数据格式货币符号 千分分隔符 小数位数增减的设置3 单元格的合并与取消合并4 边框和底纹5 格式的清除6 行列 单元格的删除与插入7 对齐方式七 Excel页面设置1 页面设置 页边距 纸张大小 方向2 工作表打印标题行3 窗口的冻结与拆分 八 Excel的公式1 公式的结构2 公式中的运算符3 公式对单元格数据的引用相对引用和绝对引用九 函数1 函数是预定义的内置公式 2 常用函数 Sum求和 Average求平均值 Max求最大值 Min求最小值 第7课复习与理论题讲解 第8课会计软件启动与退出及初始设置 一 操作员的分类1 系统管理员 进行整个系统的管理和维护工作 系统本身指定名admin 系统管理员可进行账套的建立 引入 输出 操作员及权限的设置 2 账套主管 是系统管理员在建账时或通过权限设置所指定的 可进行账套的修改和账套的管理 可进行该账套普通操作员权限设置 3 普通操作员 由系统管理员设置 由系统管理员或账套主管规定权限范围 只能进入指定的账套 不能进入系统管理模块 二 启动系统管理1 开始 程序 会计电算化通用教学软件 系统管理2 单击 系统 注册 选择服务器名称 输入系统管理员Admin三 退出系统管理单击 系统 退出 或者单击关闭按钮 四 操作员设置1 以系统管理员admin身份注册 进入系统管理2 单击 权限 操作员 3 增加操作员4 修改操作员5 删除操作员 选择要删除操作员所在行 单击 删除 即可 但所设置操作员一旦被使用 不能被删除 第9课账套的建立修改与启动 权限设置 五 建立新账套1 账套是用于存放会计数据的账簿文件2 操作步骤1 以系统管理员身份进入系统管理界面 账套 建立 账套号001 999之间 不能与已存在的账套重复 2 单位信息的输入3 核算类型 包括本币代码 本币名称 账套主管 从下拉菜单中选4 基础信息设置5 编码方案设置6 数据精度设置六 修改账套1 以账套主管身份登录注册到所主管账套 进入系统管理 账套 修改 2 系统自动进入所选账套信息 便可修改 七 启用账套以账套主管身份登录注册到所主管账套 进入系统管理 账套 启用 八 设置操作员权限1 以系统管理员 账套主管身份进入系统管理 单击 权限 权限 2 增加权限a 单击界面左侧非账套主管操作员行 后单击 增加 b 双击可取消或添加权限 第10课总账系统初始化 一 一 启动会计电算化通用教学软件开始 程序 会计电算化通用教学软件 会计电算化通用教学软件 选择服务器 输入用户名 只能是主管及普通操作员 密码 账套 会计年度 操作日期 确定二 设置部门档案 基础设置 机构设置 部门档案 1 增加部门 单击 增加 2 修改部门 3 删除部门 三 职员档案1 增加职员2 修改职员3 删除职员四 客户分类1 只有建立账套在基础设置选定了 客户是否分类 才能设置2 分类编码必须符合编码方案3 已经使用的客户分类不能删除 非末级客户也不能删除五 客户档案1 基本页签 编号 名称 简称2 联系页签3 信用页签六 供应商分类七 供应商档案八 设置外币及汇率1 总账系统中 单击 系统初始化 外币汇率 2 单击 增加 在空格处输入外币名称 外币符号 如US 设置汇率 确认3 光标移到要删除的外币上 单击 删除 可以删除当前外币 第11课总账系统初始化 二 一 结算方式 总账系统中 单击 系统初始化 结算方式 结算名称最多可写6个汉字或12个字符二 设置会计科目 基础设置 财务 会计科目 1 增加会计科目 单击 增加 2 修改会计科目 双击该科目 便可修改3 删除会计科目 光标移到要删除的科目上 单击 删除 4 注 如科目已经使用 被制过单或已录期初余额 则不能修改该科目的编码 类型 余额方向 也不能删除 对于非末级科目也不能删除 若要修改或删除该科目 必须先删除所有涉及该科目的凭证 并将科目及下级科目清零 即可修改或删除 5 指定现金 银行存款 供出纳使用 指定了才能查询现金 银行存款日记账 1 在会计科目设置界面 编辑 指定科目 2 选定现金总账科目后 在待选框中选现金 单击 确定3 选定银行总账科目后 在待选框中选银行存款 单击 确定三 凭证类别 基础设置 财务 凭证类别 1 分类方式 记账凭证 收付转 现银转 现收现付银收银付转 2 限制类型 无限制 借方必有 贷方必有 凭证必无 凭证必有3 注意事项 1 已使用的凭证类别不能删除 也不能修改类别字2 若限制科目为非末级科目 则制单时其所有下级科目都受到限制3 表格右侧上下箭头可调整凭证类别的前后顺序 决定序时账中凭证排列顺序 第12课输入期初余额与账簿数据清理 一 录入账簿期初余额 总账 设置 期初余额录入 1 期初余额是启用总账系统月份的月初余额2 录入总账科目期初余额1 只能录入最末级科目的余额和累计发生额 上级科目系统自动生成2 若本系统已记过账 则不能再录入 修改期初余额3 录入辅助核算科目期初余额若某科目涉及辅助核算 单元格显示蓝色 必须双击该栏 调出辅助核算账4 调整科目余额方向 按 方向 按钮5 期初余额修改 双击期初余额数据单元格6 试算平衡 单击 试算 若不平衡 将不能记账 但可填制凭证 7 期初余额对账单击 对账 开始 若对账发现错误 可按 显示对账错误按钮 系统将把对账中发现的问题列出来二 账簿数据清理 总账 我的账表 账表清理 科目总账 账表清理 本年度已录入的所有账务数据清空 只保留基础设置 第13课凭证处理 一 填制凭证 会计电算化通用教学软件界面 总账 凭证 填制凭证 1 单击 增加 按钮增加新凭证 凭证类别 输类别字或参照选择 按Enter 系统自动生成凭证编号 科目 输最末级科目 可输中文 编码 单击 参照 按钮输入 辅助信息 如输入的会计科目有部门核算 个人往来核算 客户往来核算进 则按屏幕提示输入 不能为空 金额 借贷金额必须相等 但不能同时为零 按 键系统将根据借贷方差额自动计算此笔分录的金额 当凭证信息录完 单击 保存 放弃 增加 二 修改凭证1 凭证类别 凭证一旦保存 凭证类别将不能再修改 2 编号 账簿选项设置凭证手工编号 可修改凭证编号 否则不能修改 3 制单日期 不能超前建账日期 不能滞后系统日期 若设置了 制单序时 修改日期时 不能在上一编号凭证制单日期之前 4 单据数 摘要 科目 外币 汇率 金额 可直接修改5 辅助项信息 光标移到辅助项处双击后显示辅助项录入窗 便可改 6 单击 插分 可在当前分录前插入一个分录 单击 删分 可删除当前分录 7 凭证类别 凭证一旦保存 凭证类别不能再修改三 删除凭证1 作废 制单 作废2 删除 制单 凭证整理 出纳签字与审核 一 出纳签字 1 出纳签字 1 总账中 单击 凭证 出纳签字 找到需签字凭证 2 单击 签字 或签字菜单下 成批签字 2 取消签字 单击 取消 按钮或签字菜单下 成批签字 3 注意事项 1 若不需出纳签字 则在账簿选项中取消 出纳凭证须出纳签字 2 凭证一经签字 就不能修改 删除 只有取消签字后 才可修改或删除 3 取消签字只能由出纳人员自己进行 二 审核凭证 1 审核凭证 1 凭证审核前 先更换操作员 文件 重新注册 2 凭证 审核凭证 3 点击 审核 或 成批审核凭证 如有错误凭证点击 标错 2 取消凭证审核 单击 取消 或 审核 菜单下的 成批取消审核 3 注意事项 1 审核人和制单人不能是同一个人 2 凭证一经审核 不能修改 删除 只有被取消签字后才可以 3 作废凭证不能审核 也不能标错 4 已标错凭证不能审核 可单击 标错 按钮取消标错 记账与结账 一 记账 1 单击 记账 进入记账向导 2 注意事项 1 未审核凭证不能记账 2 上有未结账也不能记账 3 第一次记账时 若期初余额试算不平衡 不允许记账 3 取消记账 1 在 期末 菜单中 单击 对账 2 按Ctrl H键 激活记账前状态 3 单击 确定 退出 4 凭证 恢复记账前状态 5 如选恢复至本月月初 需输入会计主管口令 6 对已结账的月份 不能恢复记账前状态 二 科目汇总 对已记账凭证和未记账凭证进行汇总 会计电算化通用教学软件界面 总账 凭证 科目汇总三 查询凭证 用于查询已记账及未记账的凭证 凭证 查询凭证 四 结账1 结账方法 期末 结账 显示结账向导 2 取消结账 1 期末 结账 进入 结账向导 选择取消结账月份2 按Ctrl Shift F6 3 注意事项 1 未记账凭证不能结账 2 其他模块未结账 总账模块不能结账3 上月未结账 本月不能结账 4 结账后 不能再输入该月凭证 5 结账一月只能进行一次 第15课账簿查看和系统管理 一 总账账簿查询 1 总账查询 账簿 总账 输入科目起止范围 为定默认为所有科目 2 余额表查询 账簿 余额表3 明细账查询4 序时账查询5 普通多栏查询 必须先定义查询格式才能进行查询 账簿 多栏账 增加 单击 核算科目 下拉框 选多栏账核算科目 系统自动显示 多栏账名称 定义多栏账分析栏 自动编制栏目 手动编制栏目 确定 查询 6 日记账查询 账簿 日记账查询7 日报表二 出纳账簿查询 会计电算化通用教学软件 现金 现金管理 日记账 1 现金日记账查询 现金科目必须在 会计科目 功能下 指定科目 2 银行日记账查询 银行科目必须在 会计科目 下 指定科目 3 资金日报查询 查询输出现金 银行存款科目某日的发生额及余额 三 账套管理 1 引入账套 系统外某账套数据引入到本系统中 系统管理员登录 账套 引入 选择要引入的账套数据文件2 输出账套 指将所选账套全部数据从本系统中输出 系统管理员登录 账套 输出 选择要输出的账套 报表编制 报表制作流程1 所有凭证必须审核 记账2 打开UFO报表 文件 新建3 格式 报表模板 选择新会计制度及资产负债表 利润表4 报表格式设置 若不需调整表格的格式 此步可不做 5 数据 关键字 设置 选择单位名称6 左键单击界面左下角格式按钮切换到数据状态7 数据 账套初始 输入账套号和会计年度8 数据 关键字 录入 单位名称及年月日9 数据 整表重算 第17课报表格式设置 一 报表格式设置必须在格式状态完成二 调整报表尺寸 格式菜单 表尺寸 输入行数和列数 三 改变报表的行高 选定行 格式菜单 行高 输入具体的值 四 改变报表的列宽 选定列 格式菜单 列宽 输入具体的值 五 设置报表的边框方法1 选定报表 格式菜单 区域画线方法2 选定报表 格式菜单 单元属性 边框样式六 报表单元格合并居中选定要合并的多个单元格 格式菜单 单元组合七 设置报表公式单元小数的位数 货币符号 百分号 逗号选定单元格 格式菜单 单元属性八 设置字体 字号 字型 颜色 大小 对齐方式选定单元格 格式菜单 单元属性九 报表格式加锁格式 保护 格式加锁 输入新口令和确认口令十 报表的保存1 报表设置打开权限密码 文件 文件口令2 报表的保存 文件 保存 另存为 第18课总账系统复习与做题 第19课工资核算的基本操作 一 建立工资账套 例51 会计电算化通用教学软件 工资 自动弹出 建立工资账套 按提示设置类别个数 多个 币别 人民币RMB 选中代扣个人所得税 下一步 不进行扣零设置 下一步 人员编码长度3位 启用日期 完成 是二 建立工资类别 例55 当建完工资账套 系统提示 未建立工资类别 确定 输入工资类别名称 在职人员 输入 退休人员 工资 工资类别 关闭工资类别 工资 工资类别 新建工资类别三 人员类别 例52 工资 设置 人员类别设置 类别框中输 经理人员 增加 输普通员工 增加 返回四 工资项目设置 例53 工资 设置 工资项目设置 增加 重命名 删除五 银行名称设置 例54 工资 设置 银行名称设置 增加 删除 第20课工资核算的日常处理 六 打开 在职人员 工资类别 例56 工资 设置 工资类别 打开工资类别 选 在职人员 打开七 在 在职人员 工资类别下 增加人员档案 例57 工资 设置 人员档案 单击 按钮八 在 在职人员 类别下 选例53定义的全部工资项目 例58 工资 工资类别 打开工资类别 在职人员 确认 工资 设置 工资项目设置 打开 工资项目设置 九 在 在职人员 类别下 定义公式 例59 打开 在职人员 工资类别 工资 设置 工资项目设置 公式设置 增加 下拉按扭中选 请假扣款 右框输入 请假天数 100 公式确认 第21课工资核算日常处理 十 基本工资数据输入 例60 工资 业务处理 工资变动 直接输入十一 变动工资数据输入 例61 工资 业务处理 工资变动十二 数据计算与汇总 例62 工资变动 重新计算按钮 汇总 按钮十三 计算计税基数1600 例63 工资 业务处理 扣缴所得税 右击减费用额 税率表定义 基数改为1600十四 工资分摊 例64 设置应付工资分摊 工资 业务处理 工资分摊 工资分摊设置 增加 输入 应付工资 比例100 下一步 打开 工资分推设置 按扭 输入图60 P242 设置应付福利费分摊 比例14 第22课固定资产管理的基本操作 第23课输入期初固定资产卡片 第24课账套管理及期末处理 第25课全套账务处理 第26课账务与报表处理系统理论知识 一 账务系统的基本