经费报销办法.doc

经费报销管理办法第1章 总则 第1条 为了规范费用管理，明确管理责任，强化内部控制，确保经费的合理使用，根据财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本管理办法。第2条 本办法涉及的经费包括公司日常管理费用、经营过程中发生的支付费用、其他费用等。第3条 本办法适用于公司各部门的经费管理支付过程。第2章 借款管理办法第4条 按照现金管理办法的要求，超过1,000元的借款一般采用“转账支票”方式，减少不必要的现金结算量。第5条 公司经费用支出申请用款必须严格按照“申请审批复核付款”程序进行。不准超越业务范围开支，不准既成事实后报销。第6条 借款借款部门经办人填写借款单（附件1），清楚填写 “借款部门”、“借款理由”、“借款数额”、并且注明“现金或支票”、是否在预算内等要素后经办人签名，上报部门主管审核。第7条 审核借款部门主管负责审核借款单上的各项要素是否齐全，借款理由表述是否清楚，借款数额是否准确合理后签名确认，上报分管副总审核。公司分管副总负责所属部门申请用款的审核工作，审批后签名确认。预算管理人员审核借款是否在预算内，签字确认后报财务主管审核，财务主管审核通过并签字确认后上报公司总经理审批。第8条 审批公司总经理负责公司申请用款的审批工作，审批后签名确认。经办人持填写规范、签字齐全的“借款单”到财务部请款。第9条 复核总经理审批后财务部复核借款单内容是否规范、签字是否齐全，复核通过后签字确认，由出纳办理付款。第10条 付款财务部出纳负责按照填写规范清晰，签字齐全的借款单支付款项。第11条 财务部复核时应当严格执行“前款不清，后款不借”原则，经办人尚存在未报销借款时，原则上不得再申请新的借款，特殊情况须说明原因，总经理批准后，方可再借。第12条 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。第13条 经办人应当借款事项完成后3个工作日内及时执行报销程序。 第3章 报销管理办法第14条 经济业务完成并取得合法票据后，经办人负责填写报销单（附件2），填写清楚“报销部门”、“款项用途”、“报销金额”、注明“现金或支票”、是否在预算内等要素后经办人签名，连同原始凭证上报部门主管审核。若预先有借款，在报销单上应注明原借款金额。第15条 部门主管负责审核报销单各项要素的填写是否齐全清楚，填写的金额和用途是否一致后签名确认，上报公司主管经理审批。第16条 分管副总负责所属部门各项费用审核工作，审核后签名确认；预算管理人员审核借款是否在预算内，签字确认后报财务主管审核；财务主管审核通过并签字确认后上报公司总经理审批。第17条 公司总经理负责公司全部费用报销的审批工作，审批后签名确认。经办人持审批合格的报销单到财务部报销。第18条 总经理审批后财务部复核报销凭证的真实性、完整性、合规性，复核并签字确认后，以填写规范清晰，签字齐全的报销单和借款单的记账联作为费用报销的入账依据。经办人垫付资金时，由出纳办理付款。第4章 原始凭证的要求第19条 报销各类费用的票据必须是合法的票据，使用未经税务财政部门批准使用并加盖专用章的票据，视为无效，原则上不予报销。第20条 经办人取得票据后，必须检查日期、单位名称、摘要、单价、数量、金额、税额、大小写相符、财务专用章或带税号的发票专用章、以及税务监制章、防伪水印等要素，票据内容填写不完整、计算数目有错误或存在涂改现象的票据不予报销。第5章 附则第21条 本办法解释权归公司财务部。 第22条 本办法自批准之日起执行。附件1：借款单借 款 单年 月 日借款部门借 款 人借款金额人民币（大写）百十万千百十元角分借款用途预 算 执 行 附件 张预算内 预算外 部门主管分管副总预算管理财务主管总经理财务复核附件2：报销单报 销 单年