理财规划师9906611205.doc

所得税基础类公式汇总1、 工资、薪金所得税=应纳税所得额适用税率-速算扣除数个人所得税税率表（适用于工资、薪金所得）级次应纳税所得额（元）税率%速算扣除数1不超过500的部分502超过500至2000的部分10253超过2000至5000的部分151254超过5000至20000的部分203755超过20000至40000的部分2513756超过40000至60000的部分3033757超过60000至80000的部分3563758超过80000至100000的部分40103759超过100000的部分45153752、 个体工商户的生产、经营所得应纳税额=应纳税所得额适用税率-速算扣除数 或=（全年收入总额-成本费用及损失）适用税率-速算扣除数3、 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额=应纳税所得额适用税率-速算扣除数或=（纳税年度收入总额-必要费用）适用税率-速算扣除数个人所得税税率表（适用于个体工商业户的生产经营、所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得）级次全年应纳税所得额（元）税率%速算扣除数1不超过5000的部分502超过5000至10000的部分102503超过10000至30000的部分2012504超过30000至50000的部分3042505超过50000的部分3567504、 劳务报酬所得应纳税额=应纳税所得额适用税率-速算扣除数个人所得税税率表（适用于劳务报酬所得）级次全年应纳税所得额（元）税率%速算扣除数1不超过20000的部分2002超过20000至50000的部分3020003超过50000的部分4070005、 稿酬所得应纳税额每次收入不足4000元的应纳税额=应纳税所得额适用税率（1-30%） 或=（每次收入额-800）20%（1-30%）每次收入在4000元以上的应纳税额=应纳税所得额适用税率（1-30%） 或=每次收入额（1-20%）20%（1-30%）6、 特许权使用费所得应纳税额每次收入不足4000元的应纳税额=应纳税所得额适用税率 =（每次收入额-800）20%每次收入在4000元以上的应纳税额=应纳税所得额适用税率 =每次收入额（1-20%）20%7、 利息、股息、红利所得应纳税额=应纳税所得额适用税率=每次收入额20%8、 财产租赁所得应纳税额 每次（月）收入不足4000元的 应纳税所得额=每次（月）收入-准予扣除项目-修缮费用（800元为限）-800元 每次（月）收入在4000元以上的 应纳税所得额=每次（月）收入-准予扣除项目-修缮费用（800元为限） （1-20%） 应纳税额=应纳所得税额适用税率9、财产转让所得应纳税额=应纳税所得额适用税率=（收入总额-财产原值-合理税费）20%10、偶然所得应纳税额=应纳税所得额适用税率=每次收入额20% 房产计算类公式汇总1、可负担首付款=目前净资产在未来购房时的终值+目前到未来购房这段时间内年收入在未来购房时的终值年收入中可负担首付比例的上限 2、可负担房贷=以未来购房时年收入为年金的年金现值 年收入中可负担贷款的比率上限 3、可负担房屋总价=可负担首付款+可负担房贷 4、可负担房屋单价=可负担房屋总价需求平方米数 5、房屋总价=房屋单价需求面积 6、首付额度=房屋总价 7、贷款额度=房屋总价按揭贷款比例8、每月还款额=贷款额度以月为单位的准年现值9、等额本息还款法 每月还款额= 贷款本金月利率（1+月利率）还款期数/（1+月利率）还款期数-110、等额本金还款法 每月还款额=贷款本金/还款期数+（贷款本金-累计已还本金）月利率11、应退保险费=实缴保险费-保险金额实际承保期限相对应费率实际承保期限（以月计）/1212、实退保险费=应退保险费（1-5%）（实际承保期限不足一个月的，按1个月计算）财务理财基础类公式汇总财务理财基础类1、 单利终值Vn=Vo2、 复利终值Vn=Von3、 债券成本Kb=I（1-T）/Bo（1-f） Kb成本；I为每年支付利息；T为所得税税率；Bo为发行价格；f为债券筹资费率4、 银行借款成本K1=I（1-T）/L（1-f）K1为借款成本；I借款年利息；L为借款筹资总额；T为所得税税率；f为银行筹资费率5、 优先股成本KP=D/PO（1-f）KP=为成本；D为每年股利；PO为发行优先股总额；f为优先股筹资费率6、 普通股成本Ks=D1/VO（1-f）+g D1第二年的股利；f为普通股筹资费率7、留存收益成本KS= D/ VO 股利不断增加的企业，其公式为Ke=D1/ VO+g8、加权平均资金成本KW= KjWj KW为加权平均资金成本；Kj为第j类个别资金成本；Wj为第j类个别资金占全部资金的比重9、流动比率=流动资产/流动负债10、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债11、现金比率=现金余额/流动负债12、经营净现金比率（短期债务）=经营活动的净现金流量/流动负债 （全部债务）=经营活动的净现金流量/总负债13、资产负债率=负债总额/资产总额14、已获利息倍数=息税前利润/利息支出15、应收帐款周转次数=年赊销收入净额/应收帐款平均余额 天数=应收帐款平均余额360/年赊销收入净额16、存货周转率=销货成本/平均存货17、存货周转天数=360/存货周转率18、固定资产周转率=销售收入/固定资产净值19、总资产周转率=销售收入/平均资产总额20、股东权益周转率=销售收入/平均股东权益21、主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入21、销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入100%22、销售净利率=（净利/销售收入）100%23、资产收益率=（净利润/平均资产总额）100%24、平均资产总额=（期初资产总额+期末资产总额）/225、成本费用率=利润总额/成本费用总额26、股东权益收益率=（净利润/平均股东权益）100%27、主营业务利润率=（主营业务利润/主营业务收入）100%28、普通股每股净收益=（净利-优先股股息）/发行在外的加权平均普通股数29、市盈率=每股市价/每股收益30、股利支付率=每股股利/每股收益100%31、每股净资产=年末股东权益/总股本32、盈利现金比率=经营现金净流量/净利润33、再投资比率=经营现金净流量/资本性支出34、外部融资比率=（经营性应付项目增（减）净额+筹资现金流入量）/现金流入量总额35、强制性现金支付比率=现金流入总额/（经营现金流出量+偿还债务本息付现）36、到期债务本息偿付比率=经营活动现金净流量/（本期到期债务本金+现金利息支出）37、现金偿债比率=经营现金净流量/长期债务总额38、现金股利支付率=现金股利或分配的利润/经营现金净流量 保险规划类公式汇总1、 遗属必要生活备用金的计算公式遗属必要生活费=遗子必要生活费+在世配偶必要生活费+赡养老人生活费遗子必要生活费=子女目前月生活费12个月（22-子女现在的年龄）在世配偶必要生活费=夫妻月生活费0.512个月在世配偶退休前年限赡养老人生活费=目前赡养老人月生活费12个月老人的平均余生2、 退