WMC公司成本核算表格设计.doc

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成本核算表格设计1、 生产部/车体总装科部门名称生产部/车体总装科填表日期2001年1月30日资源名称计划数（实际数）总金额动因名称计量单位总动因数量分配权数成本对象名称分配金额工资100000人工小时小时200003000WMC100/M115000.00 4000WMC125/M420000.00 5000WMC150/M625000.00 1000质量预防成本5000.00 3000质量内部故障损失成本15000.00 1500非正常效率损失成本7500.00 2500正常效率损失成本12500.00 废品3000按金额分配人民币30003000质量内部故障损失成本3000.00 次品1000按金额分配人民币10001000质量内部故障损失成本1000.00 半成品占用利息5000按金额分配人民币50005000资金占用成本5000.00 说明：填表人审核人部门负责人生产部/车体总装科成本汇总：合计项目计划金额实际金额金额差异（计划-实际）WMC100/M115000.00 15000.00 0.00 WMC125/M420000.00 20000.00 0.00 WMC150/M625000.00 25000.00 0.00 质量预防成本5000.00 5000.00 0.00 质量内部故障损失成本19000.00 19000.00 0.00 非正常效率损失成本7500.00 7500.00 0.00 正常效率损失成本12500.00 12500.00 0.00 资金占用成本5000.00 5000.00 0.00 合计109000.00 109000.00 0.00 2、 生产部/发动机装配科部门名称生产部/发动机装配科填表日期2001年1月30日资源名称计划数（实际数）总金额动因名称计量单位总动因数量分配权数成本对象名称分配金额工资43000人工小时小时100001000100发动机4300.00 2000125发动机8600.00 3000150发动机12900.00 500质量预防成本2150.00 1000质量内部故障损失成本4300.00 1500非正常效率损失成本6450.00 1000正常效率损失成本4300.00 废品2000按金额分配人民币20002000质量内部故障损失成本2000.00 次品500按金额分配人民币500500质量内部故障损失成本500.00 半成品占用利息3000按金额分配人民币30003000资金占用成本3000.00 说明：填表人审核人部门负责人生产部/发动机装配科成本汇总：合计项目计划金额实际金额金额差异（计划-实际）100发动机4300.00 4300.00 0.00 125发动机8600.00 8600.00 0.00 150发动机12900.00 12900.00 0.00 质量预防成本2150.00 2150.00 0.00 质量内部故障损失成本6800.00 6800.00 0.00 非正常效率损失成本6450.00 6450.00 0.00 正常效率损失成本4300.00 4300.00 0.00 资金占用成本3000.00 3000.00 0.00 合计48500.00 48500.00 0.00 3、 品质管理部部门名称:品质管理部填表日期：2001年1月30日资源名称计划数（实际数）总金额动因名称计量单位总动因数量分配权数成本对象名称分配金额工资57270.24按比例分配比例10040质量预防成本22908.10 60质量鉴定成本34362.14 差旅费1467按金额分配人民币14670质量预防成本0.00 1467质量鉴定成本1467.00 试验检验费595.3按金额分配人民币595.3595.3质量鉴定成本595.30 其他12571.64按金额分配人民币12571.6412571.64质量鉴定成本12571.64 处理质量事故费用20000按金额分配人民币2000020000质量内部故障损失成本20000.00 说明：1、质量管理直接费用/工资(应发)= 部室 + 车体品质科 + 发动机测功室 + 发动机品质科 + 发动机收货组 + 返聘 + 附加2、质量管理直接费用/其他= 折旧+文具+办公费+电话+业务招待+公务车+低值品+劳动保护填表人:审核人部门负责人品质管理部成本汇总：项目计划金额实际金额金额差异（计划-实际）质量预防成本22908.10 22908.10 0.00 质量鉴定成本48996.08 48996.08 0.00 质量内部故障损失成本20000.00 20000.00 0.00 合计91904.18 91904.18 0.00 4、配套部（表1）部门名称配套部填表日期2001年1月30日资源名称计划数（实际数）总金额动因名称计量单位总动因数量分配权数成本对象名称分配金额工资36000按比例分配比例10020发动机零部件采购7200.00 80车体零部件采购28800.00 其他10000按比例分配人民币10020发动机零部件采购2000.00 80车体零部件采购8000.00 质量管理差旅费4000按金额分配人民币40001000质量预防成本1000.00 3000质量内部故障损失成本3000.00 原材料占用利息20000按金额分配人民币2000020000资金占用成本20000.00 填表人审核人部门负责人配套部（表2）部门名称配套部填表日期2001年1月30日作业名称计划数（实际数）总金额动因名称计量单位总动因数量分配权数成本对象名称分配金额发动机零部件采购9200人工小时小时3000600100发动机1840.00 900125发动机2760.00 1500150发动机4600.00 车体零部件采购36800人工小时小时200003000WMC100/M15520.00 4000WMC125/M47360.00 5000WMC150/M69200.00 填表人审核人部门负责人配套部成本汇总：合计项目计划金额实际金额金额差异（计划-实际）WMC100/M15520.00 5520.00 0.00 WMC125/M47360.00 7360.00 0.00 WMC150/M69200.00 9200.00 0.00 100发动机1840.00 1840.00 0.00 125发动机2760.00 2760.00 0.00 150发动机4600.00 4600.00 0.00 质量预防成本1000.00 1000.00 0.00 质量内部故障损失成本3000.00 3000.00 0.00 资金占用成本20000.00 20000.00 0.00 合计55280.00 55280.00 0.00 5、营业部/销售一科部门名称营业部/销售一科填表日期2001年1月30日资源名称计划数（实际数）总金额动因名称计量单位总动因数量分配权数成本对象名称分配金额工资8000按比例分配比例10020销售地区/江西1600.00 20销售地区/江苏1600.00 20销售地区/山东1600.00 20销售地区/浙江1600.00 20销售地区/安徽1600.00 促销奖12000按比例分配比例10015销售地区/江西1800.00 20销售地区/江苏2400.00 10销售地区/山东1200.00 45销售地区/浙江5400.00 10销售地区/安徽1200.00 广告费180000按比例分配比例10015销售地区/江西27000.00 20销售地区/江苏36000.00 10销售地区/山东18000.00 45销售地区/浙江81000.00 10销售地区/安徽18000.00 销售费用/运杂费16000按金额分配人民币160002000销售地区/江西2000.00 5000销售地区/江苏5000.00 4000销售地区/山东4000.00 2000销售地区/浙江2000.00 1000销售地区/安徽1000.00 2000非正常效率损失成本2000.00 成品占用利息6000按比例分配比例100100资金占用成本6000.00 说明：促销奖的分配权数按实际发生数构成分配，该实际发生数与当地销售数量从正比。填表人审核人部门负责人营业部/销售一科成本汇总：合计项目计划金额实际金额金额差异（计划-实际）销售地区/江西32400.00 32400.00 0.00 销售地区/江苏45000.00 45000.00 0.00 销售地区/山东24800.00 24800.00 0.00 销售地区/浙江90000.00 90000.00 0.00 销售地区/安徽21800.00 21800.00 0.00 非正常效率损失成本2000.00 2000.00 0.00 资金占用成本6000.00 6000.00 0.00 合计216000.00 216000.00 0.00 6、营业部/售后服务科部门名称营业部/售后服务科填表日期2001年1月30日资源名称计划数（实际数）总金额动因名称计量单位总动因数量分配权数成本对象名称分配金额工资39193.08按比例分配比例10050质量内部故障损失成本19596.54 50质量外部故障损失成本19596.54 其它21222按比例分配比例10050质量内部故障损失成本10611.00 50质量外部故障损失成本10611.00 修理费6826按比例分配人民币10050质量内部故障损失成本3413.00 50质量外部故障损失成本3413.00 质量三包31847.33按金额分配人民币31847.3331847.33质量外部故障损失成本31847.33 说明：填表人审核人部门负责人营业部/售后服务科成本汇总合计项目计划金额实际金额金额差异（计划-实际）质量内部故障损失成本33620.54 33620.54 0.00 质量外部故障损失成本65467.87 65467.87 0.00 合计99088.41 99088.41 0.00 7、部门成本汇总部门名称计划金额比例实际金额比例差异生产部48,500.00 9.50%48,500.00 9.50%0 生产部/车体总装科0.00 0.00%0.00 0.00%0 生产部/发动机装配科48,500.00 9.50%48,500.00 9.50%0配套部55,280.00 10.82%55,280.00 10.82%0品质管理部91,904.18 17.99%91,904.18 17.99%0营业部315,088.41 61.69%315,088.41 61.69%0 销售一科216,000.00 42.29%216,000.00 42.29%0 售后服务科99,088.41 19.40%99,088.41 19.40%0合计510,772.59 100.00%510,772.59 100.00%08、部门成本与成本对象成本对象生产部配套部品质管理部营业部合计车体总装科发动机装配科销售一科售后服务科WMC100/M115,000.00 5,520.00 20,520.00 WMC125/M420,000.00 7,360.00 27,360.00 WMC150/M625,000.00 9,200.00 34,200.00 100发动机4,300.00 1,840.00 6,140.00 125发动机8,600.00 2,760.00 11,360.00 150发动机12,900.00 4,600.00 17,500.00 质量预防成本5,000.00 2,150.00 22908.10 30,058.10 质量鉴定成本48996.08 48,996.08 质量内部故障损失成本19,000.00 6,800.00 20000.00 33620.5479,420.54 质量外部故障损失成本65467.8765,467.87 非正常效率损失成本7,500.00 6,450.00 200015,950.00 正常效率损失成本12,500.00 4,300.00 16,800.00 销售地区/江西3240032,400.00 销售地区/江苏4500045,000.00 销售地区/山东2480024,800.00 销售地区/浙江9000090,000.00 销售地区/安徽2180021,800.00 资金占用成本5,000.00 3,000.00 20000.00600034,000.00 薅螈蝿羈莈蚄螈膀薃蚀螇节蒆薅螆莅艿袄螅肄蒅螀螄膇芇蚆螄艿蒃薂袃羈芆蒈袂肁蒁螇袁芃芄螃袀莅蕿虿衿肅莂薅袈膇薈蒁袈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅膄薄蒇羄莆莇袆羃肆芀螂羂膈蒅蚈羂芁芈薄羁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂蚄肈芇芅薀肇肇蒀薆肆腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇肄肃薇薃蚀膆莀葿螀芈薅螈蝿羈莈蚄螈膀薃蚀螇节蒆薅螆莅艿袄螅肄蒅螀螄膇芇蚆螄艿蒃薂袃羈芆蒈袂肁蒁螇袁芃芄螃袀莅蕿虿衿肅莂薅袈膇薈蒁袈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅膄薄蒇羄莆莇袆羃肆芀螂羂膈蒅蚈羂芁芈薄羁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂蚄肈芇芅薀肇肇蒀薆肆腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇肄肃薇薃蚀膆莀葿螀芈薅螈蝿羈莈蚄螈膀薃蚀螇节蒆薅螆莅艿袄螅肄蒅螀螄膇芇蚆螄艿蒃薂袃羈芆蒈袂肁蒁螇袁芃芄螃袀莅蕿虿衿肅莂薅袈膇薈蒁袈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅膄薄蒇羄莆莇袆羃肆芀螂羂膈蒅蚈羂芁芈薄羁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂蚄肈芇芅薀肇肇蒀薆肆腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇肄肃薇薃蚀膆莀葿螀芈薅螈蝿羈莈蚄螈膀薃蚀螇节蒆薅螆莅艿袄螅肄蒅螀螄膇芇蚆螄艿蒃薂袃羈芆蒈袂肁蒁螇袁芃芄螃袀莅蕿虿衿肅莂薅袈膇薈蒁袈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅膄薄蒇羄莆莇袆羃肆芀螂羂膈蒅蚈羂芁芈薄羁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂蚄肈芇芅薀肇肇蒀薆肆腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇肄肃薇薃蚀膆莀葿螀芈薅螈蝿羈莈蚄螈膀薃蚀螇节蒆薅螆莅艿袄螅肄蒅螀螄膇芇蚆螄艿蒃薂袃羈芆蒈袂肁蒁螇袁芃芄螃袀莅蕿虿衿肅莂薅袈膇薈蒁袈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅膄薄蒇羄莆莇袆羃肆芀螂羂膈蒅蚈羂芁芈薄羁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂蚄肈芇芅薀肇肇蒀薆肆腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇肄肃薇薃蚀膆莀葿螀芈薅螈蝿羈莈蚄螈膀薃蚀螇节蒆薅螆莅艿袄螅肄蒅螀螄膇芇蚆螄艿蒃薂袃羈芆蒈袂肁蒁螇袁芃芄螃袀莅蕿虿衿肅莂薅袈膇薈蒁袈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅膄薄蒇羄莆莇袆羃肆芀螂羂膈蒅蚈羂芁芈薄羁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂蚄肈芇芅薀肇肇蒀薆肆腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇肄肃薇薃蚀膆莀葿螀芈薅螈蝿羈莈蚄螈膀薃蚀螇节蒆薅螆莅艿袄螅肄蒅螀螄膇芇蚆螄艿蒃薂袃羈芆蒈袂肁蒁螇袁芃芄螃袀莅蕿虿衿肅莂薅袈膇薈蒁袈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅膄薄蒇羄莆莇袆羃肆芀螂羂膈蒅蚈羂芁芈薄羁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂蚄肈芇芅薀肇肇蒀薆肆腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇肄肃薇薃蚀膆莀葿螀芈薅螈蝿羈莈蚄螈膀薃蚀螇节蒆薅螆莅艿袄螅肄蒅螀螄膇芇蚆螄艿蒃薂袃羈芆蒈袂肁蒁螇袁芃芄螃袀莅蕿虿衿肅莂薅袈膇薈蒁袈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅膄薄蒇羄莆莇袆羃肆芀螂羂膈蒅蚈羂芁芈薄羁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂蚄肈芇芅薀肇肇蒀薆肆腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇肄肃薇薃蚀膆莀葿螀芈薅螈蝿羈莈蚄螈膀薃蚀螇节蒆薅螆莅艿袄螅肄蒅螀螄膇芇蚆螄艿蒃薂袃羈芆蒈袂肁蒁螇袁芃芄螃袀莅蕿虿衿肅莂薅袈膇薈蒁袈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅膄薄蒇羄莆莇袆羃肆芀螂羂膈蒅蚈羂芁芈薄羁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂蚄肈芇芅薀肇肇蒀薆肆腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇肄肃薇薃蚀膆莀葿螀芈薅螈蝿羈莈蚄螈膀薃蚀螇节蒆薅螆莅艿袄螅肄蒅螀螄膇芇蚆螄艿蒃薂袃羈芆蒈袂肁蒁螇袁芃芄螃袀莅蕿虿衿肅莂薅袈膇薈蒁袈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅膄薄蒇羄莆莇袆羃肆芀螂羂膈蒅蚈羂芁芈薄羁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂蚄肈芇芅薀肇肇蒀薆肆腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇肄肃薇薃蚀膆莀葿螀芈薅螈蝿羈莈蚄螈膀薃蚀螇节蒆薅螆莅艿袄螅肄蒅螀螄膇芇蚆螄艿蒃薂袃羈芆蒈袂肁蒁螇袁芃芄螃袀莅蕿虿衿肅莂薅袈膇薈蒁袈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅膄薄蒇羄莆莇袆羃肆芀螂羂膈蒅蚈羂芁芈薄羁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂蚄肈芇芅薀肇肇蒀薆肆腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇肄肃薇薃蚀膆莀葿螀芈薅螈蝿羈莈蚄螈膀薃蚀螇节蒆薅螆莅艿袄螅肄蒅螀螄膇芇蚆螄艿蒃薂袃羈芆蒈袂肁蒁螇袁芃芄螃袀莅蕿虿衿肅莂薅袈膇薈蒁袈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅膄薄蒇羄莆莇袆羃肆芀螂羂膈蒅蚈羂芁芈薄羁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂蚄肈芇芅薀肇肇蒀薆肆腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇肄肃薇薃蚀膆莀葿螀芈薅螈蝿羈莈蚄螈膀薃蚀螇节蒆薅螆莅艿袄膆蒅袆膁芅薈蚈肇芅蚀袄羃芄葿蚇罿芃薂羂芈节蚄螅膄芁螆羀肀芀蒆螃羆荿薈罿袂荿蚁螂膀莈莀羇肆莇