银行小企业法人授信业务调查报告.doc

编号： 中国银行小企业法人授信业务调查报告（一般风险模式）企业名称： 市政园林工程有限公司 调查人员： 调查时间： 调查人声明本人与借款申请人为非关系人，在实地调查和报告编写过程中，严格按照本行规章制度执行调查工作，所获取客户资料真实、完整，授信建议客观、合理。因上述信息存在任何虚假，导致贷款资金损失的，本人愿意承担相应责任。本人已系统参加了中国银行举办的职业道德教育培训，全面学习了中国银行小企业授信业务责任认定和追究规定（试行），完全了解各种违规行为的构成要件及处罚办法。对因本人违反职业道德要求或中国银行小企业授信业务责任认定和追究规定（试行）应受处罚的，本人将不以未接受相关培训、未了解相关办法为由进行抗辩。本人已接受了中国银行举办的法律知识培训，全面学习了中华人民共和国刑法及其修正案和司法解释，完全了解贷款业务相关职务犯罪与经济犯罪的构成要件及刑事责任。对因本人触犯刑法规定应承担刑事责任的，本人将不以未接受相关培训、未了解相关法律法规为由进行抗辩。调查员一（签字）： 联系方式： 年 月 日（签字日期）调查员二（签字）： 联系方式： 年 月 日（签字日期）II目 录1.企业基本情况11.1基本信息11.2股东/合伙人及实际控制人情况21.3 经营历史21.4主要关联企业21.5资信状况22.企业经营情况32.1采购阶段32.2生产阶段42.3销售阶段42.4报关情况（若有）42.5行业情况43.主要财务情况53.1主要财务数据53.2经营性现金流情况63.3企业财务情况分析63.4企业法人、企业实际控制人及配偶主要可处置财产明细84.特定业务调查事项105.担保措施105.1抵押担保105.2质押担保105.3保证担保116.评级授信116.1信用评级116.2额度测算127.授信综合评价138.结论13营销信息来源：我行小企业中心在与太仓市卫生局何局接触中认识了市政园林工程有限公司企业主，经了解到该企业有资金需求，经我行多次上门营销，杨总对我行较为认可，同时确有资金缺口，故申请本次授信。客户类型：生产加工制造类 批发零售类 服务类 科技类 其他 老客户授信情况：本次授信方案前次授信方案风险额度核定值500万元授信1授信产品名称小企业流动资金授信金额320万元授信期限24个月执行利率基准上浮20%担保方式抵押 质押 保证金 连带责任保证抵押 质押 保证金 连带责任保证授信2授信产品名称授信金额授信期限执行利率担保方式抵押 质押 保证金 连带责任保证抵押 质押 保证金 连带责任保证截止申报日存量信贷余额：金额到期日1.企业基本情况1.1基本信息企业名称市政园林工程有限公司成立日期1997-9-4注册地太仓市经济开发区营业期限 1997-9-4至2047-9-3法定代表人注册资金2600万元实际经营地址城厢镇银川路121号实际主营范围市政工程、园林绿化工程施工；下水道工程、给排水工程、桥梁工程、水利工程、石驳岸工程、土石方工程、室内外装饰装潢工程；经销苗圃花木。企业主营业务经营年限17经营场地是否自有是 否基本户开户行建行太仓分行公开正面、负面消息经工商行政部门及网络查询未发现有负面消息。其他信息无1.2股东/合伙人及实际控制人情况合伙人/前三大股东情况股东持股比例与实际控制人关系备注91.2%本人8.8%配偶结构类型夫妻型 父子型 兄弟型 一人型 朋友型 其他股权结构评价该企业于1997年成立，注册资本68万元，由企业主及其配偶共同出资创办，经过近10年的经营发展，企业于2006年增资至500万元，股权结构、股东持股比例未变，主营业务也未变动；2011年因企业发展需要，增资至2600万元，股权结构、股东持股比例、主营业务均未变动，增资后，企业获得市政公用工程施工总承包二级资质。实际控制人情况姓名 年龄56学历大专从事本行业年限20联系电话139婚姻状况已婚配偶姓名配偶职业共同经营主要工作履历1975-1985 太仓农业机械厂车间主任1986-1996 太仓建筑公司生产厂长1997年至今经营该企业企业主要管理人员情况职务姓名现职时间与企业实际控制人关系从事本行业年限电话备注总经理1997本人20 财务负责人2012员工10 其他重要高管1997配偶20 1.3 经营历史该企业于1997年成立，注册资本68万元，由企业主及其配偶共同出资创办，经过近10年的经营发展，企业于2006年增资至500万元，2011增资至2600万元，股权结构、股东持股比例（占股91.2%、占股8.8%）、主营业务均未变动，增资后，企业获得市政公用工程施工总承包二级资质。1.4主要关联企业未发现1.5资信状况企业授信记录序号银行名称授信品种余额/金额授信起止期还本方式1小贷公司信用贷款50万元2013-10-23至2014-4-22按月付息，到期一次还本-序号担保方式担保物、保证人信息1信用-企业主要对外担保记录银行名称被担保人担保金额担保方式担保到期日目前情况- 企业实际控制人及其他相关人员资信情况姓名与申请人关系授信余额（含信用卡透支）对外担保情况说明信用报告等级资信评价法定代表人300万元未发现正常正常股东0未发现正常正常- -逾期说明（若有）预测我行本次授信期间内，客户涉及的对外偿债的重要时点及对我行贷款偿还的影响： 企业主在招行有一笔300万元个人经营性贷款（计入企业负债），于2014年7月4日到期，其表示到期后会续贷，对我行授信影响不大。2.企业经营情况2.1采购阶段主要供应商信息供应商名称合作年限结算方式结算周期供应产品近一年供货额及占比联系方式宁华物资7现金、转账3个月左右钢筋500万元 80%美富建材6现金、转账3个月左右石子800万元 60%观山新型建材6现金、转账3个月左右水泥、石子1000万元 70%日益升建材8现金、转账3个月左右黄沙800万元 80%采购情况说明：会计介绍，材料款结算周期一般3个月左右，企业与上游供应商合作多年，对彼此较为熟悉。上游供应商一般先送货，送货后3个月左右凭对账单结算货款，货款结算后上游供应商补发票，故会计做账时将企业付款计入预付账款中，待获得发票后冲销，与行业情况相符。2.2生产阶段生产经营产品产品名称产品用途单位产品售价主要产品市政工程（道路基建）-其他产品备注生产工艺流程：按规划要求进行施工建设。生产设备、使用及能耗情况：生产设备主要为建设过程中需使用到的卡车、推土机、压路机等，设备运转正常，保养良好。生产安全及环保情况：该行业基本不涉及高危作业、环保方面。注：非生产类企业部分内容可空白2.3销售阶段主要下游客户信息客户名称合作年限销售产品应收账款余额近一年交易额（万元）联系方式2市政工程（道路基建）3307002市政工程（道路基建）2805002市政工程（道路基建）164400销售情况说明： 企业通过投保接工程。经营模式及销售策略：企业主要承接当地及周边企事业单位、政府工程等市政工程项目的建设，在维持老客户基础上发展新客户。结算方式及账期：企业主要通过银行转账和承兑汇票，根据工程量的大小，在工程动工初期预付一定量预付款，待工程结束后完成验收，验收时将工程款支付至80%左右，余款一般1-2年内付清。季节性特征：该行业无明显淡旺季2.4报关情况（若有）无注：如无出口报关信息，请填“无”。2.5行业情况行业界定E4813 市政道路工程建筑行业基本状况市政工程一般是属于国家的基础建设，是指城市建设中的各种公共交通设施、给水、排水、燃气、城市防洪、环境卫生及照明等基础设施建设，是城市生存和发展必不可少的物质基础，是提高人民生活水平和对外开放的基本条件。近年来随着城乡一体化进程工作的加快，各地地方政府大力推进城镇建设，主要包括安置拆迁房建设、城乡基础建设等。市政在太仓经营多年，与当地政府多年来有着密切合作，经营发展势头良好。3.主要财务情况3.1主要财务数据编制时点： 2013年12月 31日 单位：万元行次项目前次我行调查数据本次我行调查数据（A）最近一期企业财务报表数据(B)与企业财务报表数据偏差率(A-B)/B1货币资金417.87-0.772应收票据3应收账款826.661006.9-0.184预付账款319.38738.45-0.575存货1477.721387.990.066主要流动资产合计2627.767关联企业投资8房产185.489机器设备87.2110车辆32.6411在建工程12土地使用权208.4113主要非流动资产合计513.7414主要资产总计3141.515银行借款35050-616私人借款17应付票据18应付账款1016.241122.91-0.0919主要负债合计1366.2420实收资本2600260021年度营业总收入：22 主营业务收入2937.932587.720.1323 其他业务收入24年度营业总成本：2670.9125原材料成本2409.1026直接人工成本8427销售费用165.12236.42-0.328财务费用12.6917.38-0.2629年度营业利润267.0290.9630年度营业外收入-115.95-115.2531年度净利润151.07-24.2932主要财务指标：33资产负债率（=主要负债/主要资产）43.49%34净利率（=净利润/营业总收入）5.14%注：1.“前次我行调查数据”，为本次授信调查前，最近一次授信调查报告中的财务数据，最近一次授信调查报告中如没有对该数据进行说明的，可不填写。2.根据数据的时效性、可获取性及可验证性，“最近一期我行调查数据”编制时点不得早于调查日前一个月。在编制报表时，可根据企业近几年发展变化对以上数据进行简要分析说明。单元格有“”标识的，无需填写。3.“最近一期企业财务报表数据”来源，本年度7月31日前进行申报审查的，企业财务报表提供日期可截至上一会计年度，本年度7月31日后进行申报审查的，企业财务报表提供日期为本年度6月30日。4.“与企业财务报表数据偏差率”：“最近一期我行调查数据”大于“最近一期企业财务报表数据”的，为正偏差率；“最近一期我行调查数据”小于“最近一期企业财务报表数据”的，为负偏差率；正负偏差率超过30%的，需要合理说明原因，如无合理原因应重新进行调查；如因企业财务报表数据提供较早造成偏差率不可接受的，应要求企业重新提供财务报表。3.2经营性现金流情况 单位：万元开户银行户 名备注民生银行市政园林工程有限公司建设银行市政园林工程有限公司类型 是否有淡旺季：是 否科目/月份淡季月 平季月2013年 11月 旺季月 平季月2014年1 月 经营性现金流入139.59793.92经营性现金流出136793.74注：企业工程不存在淡旺季，但因企业为工程类，每个工程金额有大小、工期有长短、付款时间也不一定，故企业银行流水起伏较大，主要通过民生银行、建设银行进行结算，根据客户提供的近半年银行流水显示，其半年资金流入1971.32万元，折算至每年为3942.64万元，略高于其纳税收入。1.经营性现金流入与经营性现金流出以企业及能够核实的个人账户资金流入流出为准，票据也可以计入；2.对于淡旺季不明显的，选择其中具有代表性较强的2个月数据进行统计计入；对于淡旺季明显的，分别选择代表性较强的一个淡季和旺季月份数据进行统计计入。3.3企业财务情况分析企业财务情况分析企业资产积累情况：企业成立于1997年，企业主原先在太仓建筑公司工作多年后积累了大量的行业经验以及完成了原始的资本积累。后于1997年与配偶共同出资68万元创办了该企业。经过17年的经营，企业逐步做大做强，在行业内有良好的口碑，发展势头良好。多年来赚取的利润用于企业的发展，注册资本从68万元增至2600万元，同时资产规模达到3700多万元。企业收入情况：货币资金：2013年6月报表显示货币资金为17.87万元；12月报表为9.59万元。 企业有5个结算账户，提供了主要结算的两个账户（建行、民生）12月份余额为4万元，谨慎计入4万元，故偏差率较高。应收账款：2013年6月报表显示应收账款847.15万元、其他应收款159.75万元，总计1006.9万元；12月报表应收账款为1238.05万元、其他应收款183.72万元，总计1421.77万元，我行调查应收账款为1238.05万元、其他应收款-411.39万元，总计826.66万元。 企业应收账款明细如下： 名称金额（万元）名称金额（万元）顺创管道42.36沙溪冯蕴祺164浏河人民政府90.35好力环保建材37.8南郊小普陀路73.63璜泾雅鹿小区配套280太仓华阳房地产330.28太仓永丰村委会86.82其他零星132.81合计1238.05 根据企业报表显示2013年全年产值3000万元左右，现应收账款为1200多万元，应收账款账龄较长，但企业从事工程类，应收账款在合理范围内。根据应收账款明细显示：太仓市明通自来水本期贷方发生97万元，企业民生银行账户2013年12月25日资金流入97万元；彩虹工程龚永彬本期贷方发生52.77万元，企业民生银行账户2013年12月5日资金流入52.77万元；顺创管道本期借方发生43.93万元，根据现场提取企业12月账本，企业在12月03日开出发票金额19.03万元、12月23日开出发票金额24.9万元，合计43.93万元。抽取的科目均与企业的账目相符，应收账款较为可信。 企业其他应收款明细如下：名称金额（借）金额（贷）施工员备用金1.19借款5.4借款39.85借款杨贤刚550.06借款长征货场300借款吴生存75借款赵峰53借款其他9.6118投标保证金50南联金属制品137.76新城区61.41其他0.40.55合计793.07609.15净值183.92调查了解，其中、杨贤刚（企业主子女）的借款共计595.31万元为企业主提取的资金，谨慎不予以计入；长征货场-300万元借款为企业主在招行贷款（2012年7月）300万元后采用受托支付后转账至公司名下,故挂账在其他应收款，谨慎计入，故其他应收款计入-411.39万元。预付账款：2013年6月报表显示738.45万元、12月报表显示为319.38万元。预付账款明细如下：名称金额（万元）名称金额（万元）太仓路桥公司46.96凯达路材45.16个人王士明90.7个人颜方友39.5其他97.06合计319.38企业预付账款明细显示其预付账款主要为个人，企业会计表示，因企业招到标后指派项目经理跟进，同时材料款以项目经理名义结算，待拿到发票后抵消，故预付账款有较多个人科目，较为可信。对较大科目询问会计，其表示太仓路桥公司在应付账款中已经冲销, 凯达路材为预付的原料款。存货：2013年6月报表显示存货为1387.99万元；12月存货为1477.72万元。 存货明细如下：名称金额（万元）名称金额（万元）原料黄沙67.48在建北极皓天787.05原料石子25.77在建雅鹿配套355.75原料水泥13.57在建零星228.10合计106.82合计1370.90 与企业会计了解知，存货明细中大部分为在建工程，因还未结算，故会计将其计入存货中，北极皓天、雅鹿小区配套（璜泾监管所）均有相应合同，较为可信。现场调查时，企业货场内有大量黄沙、石子，询问仓管，货场内黄沙、石子价值100万元左右，现场未见水泥，询问仓管，水泥均在工程现场，较为可信。固定资产：2013年6月报表显示固定资产原值为965.6万元；12月报表为965.6万元，未变动，净值为519.9万元；月折旧6.63万元。 固定资产明细如下：名称原值（万元）净值（万元）房产497.53396.05车辆126.1732.64设备-生产320.9673.34设备-办公16.2810.75设备-其他4.663.12合计965.6515.9 企业会计表示，其接手企业账务时固定资产中房产、土地合并计入在房产中，明细显示房产价值为497.53万元（土地9亩购买价270万元左右，办公楼1100多平造价在220万元左右），现经评估土地价值208.41万元、房产价值185.48万元，合计393.89万元。评估价格与其原值相差较多，经询问评估公司工作人员，企业地处太仓科教新城开发区，该地段土地成交价格在每亩35多万元，办公楼可以评估到每平2000多元，与其原值较为相符，但谨慎计入房产185.48万元、土地208.41万元。明细显示有车辆5辆，企业均提供的行驶证，以企业折旧后净值32.64万元计入。明细显示，企业有电脑、空调等办公设备价值16.28万元；其他设备（家具）价值4.66万元；挖土机、挖掘机等生产设备价值320.96万元（企业提供了部分设备的发票影像），设备总计341.9万元，以折旧后价值87.21万元计，非流动资产合计513.74万元。银行借款：企业征信显示无借款信息，报表显示有50万元，个人征信报告显示有300万元。 明细如下：来源金额期限起止日期利率担保方式还款方式小贷公司5062013-10-23至2014-4-2215%信用按月付息，到期一次还本招行（个人）300122013-7-4至2014-7-48%抵押按月付息，到期一次还本应付账款：2013年6月显示应付账款322.67万元、预收账款614.76万元、应付工资5.17万元、其他应付款192万元，应交税金、其他应交款-11.69万元，合计1122.91万元；12月报表显示应付账款232.96万元、预收账款562.76万元、应付工资40.2万元，应交税金、其他应付款192万元、其他应交款-11.69万元，合计1016.24万元。 应付账款明细如下：名称金额（万元）名称金额（万元）车运费7.37船户28.71太仓市路桥46.96华园路面45.16暂估67.29其他37.47合计232.96 -会计解释，应付账款为企业原材料款以及主要企业日常经营中产生的设备维护保养等未付费用，其中暂估费用67.29万元，企业会计表示，因与企业暂未对账，故只能估算价格，较为可信。 预收账款明细如下：名称金额（万元）名称金额（万元）陆渡财政局140.51东海发展66.61娄东物资95.4彩虹工程龚永彬83皓天科技100其他77.24合计562.76会计介绍，预收账款为企业接到工程后客户预付的工程启动资金，这些工程暂时未开工或刚开工未进行结算，故全部放在预收款科目。 其他应付款明细如下：名称金额（万元）江苏恒生建设45南通三建110华鼎现代农业发展37合计192 企业有应付工资40多万元，企业会计解释，企业工资为每月付清，故前期报表应付工资科目为0，本次有应付工资40多万元的原因为年底企业要在14年1月发放年终奖，故将12月的工资拖至1月份同年终奖一起发放。主营业务收入：根据企业报表显示2013年主营业务收入2937.93万元，与其提供的所得税纳税申报表一致，较为可信。同时询问企业工程处负责人，其表示2013年工程量在3000万元左右，同时提供了几份金额较大的合同（北极皓天1500万元、沙溪农田工程100万元、浏河污水管工程100万元、雅鹿小区工程440万元）。原材料成本：根据企业报表显示2013年主营业务成本为2395.88万元，原材料成本为82%；企业主介绍，行业毛利率在20%左右，原材料成本在80%左右；现场调查时抽取雅鹿小区工程询问企业工程部相关人员，其表示该合同价443万元，其中土建、桩基、水电及室外配套的费用合计约为300万元左右，占67%，同时建筑工人人工费、伙食费等占10%左右（工人为就近招工、故核算在成本中），原材料成本为77%；故谨慎以82%计入原材料成本。直接人工成本：企业主表示现有员工30人左右，月工资支出7万元；企业提供的11、12月明细显示，有员工29人，每月工资支出6.95万元；以7万元计入直接人工成本，年工资支出84万元。销售费用：根据报表显示2013年管理费用总计249.08万元，平均每月20.76万元；企业会计表示管理费用包括员工工资7万元、设备折旧6.6万元、水电费0.3万元、伙食费1.5万元左右、招待费2万元左右、设备保养、维护、燃油等费用3万元左右，总计20.4万元；故月管理费用20.76万元扣除工资7万元后以13.76万元计入，年销售费用为165.12万元。财务费用：报表显示2013年财务费用支出为12.69万元，企业在小贷公司由50万元贷款，年利率15%，年利息为7.5万元，企业会计表示有时会有拿到承兑汇票，会贴现，故有一部分贴现费用，较为可信；故计入财务费用12.69万元。年度营业外收入：企业报表显示2013年营业外支出115.95万元，企业会计表示主要为固定资产清理（主要为汽车），根据资产负债表显示，2013年固定资产减少110万元，较为可信。注：要求企业补充提供了最新的财务报表（2014年3月），经过对比分析，其主要科目与2013年12月报表变动不大。3.4企业法人、企业实际控制人及配偶主要可处置财产明细截至 2013 年 12 月31 日3.4.1企业法人主要可处置财产明细资产信息我行认定价值（万元） 权属证明担保信息现金及现金等价物账户余额4有价证券房产办公楼2011年建造1187.44平位于城厢镇银川路121号185.48太房权证城厢字第0100125133号否土地使用权工业/出让到期2060年6040.8平城厢镇银川路121号208.41太国用（2012）第022004424号否车辆奥迪 苏EKN272东风 苏ELW971十通 苏 EJ2800十通 苏 EJ2813金杯 苏EK238532.64机动车行驶证否机器设备多用途车05年开凿机 06年推土机 05年挖掘机 01年挖掘机 06年压路机 02年载货车 03年载货车 03年 原值221万元，折旧后计入40万元采购合同及付款凭证否存货原料黄沙原料石子原料水泥在建北极皓天在建雅鹿配套在建零星1477.72否金额合计1948.253.4.2企业实际控制人及配偶个人主要可处置财产明细资产信息我行认定价值（万元） 权属证明担保信息现金及现金等价物有价证券房产商品房251.59平城厢镇名都花苑4幢107、207室188.85太房权证城厢字第00037125号否土地使用权车辆机器设备存货金额合计188.85注：1.现金及现金等价物、有价证券的持有期间不得少于连续三个自然月。2.“我行认定价值”由客户经理经过调查、分析判断后填写。3.单元格有“”标识的，无需填写。4.特定业务调查事项无5.担保措施5.1抵押担保种类权属人权证号是否为第三方抵押土地性质土地用途具体位置房产太房权证城厢字第00037125号是出让住宅城厢镇名都花苑4幢107、207室房产杨贤刚太房权证城厢字第0100126420号是出让住宅城厢镇名都花苑4幢106、206室已使用年限评估单价面积(平方米)评估价值评估日期评估人/机构抵押物现状13房产：8800元车库：4000元200.44+31.15188.85万元2014-2-13江苏中证土地房地产评估咨询有限公司太仓分公司自用13房产：8800元车库：3300元200.44+59.83196.13万元2014-2-13调查人员认为需要说明其他事项：本次授信所提供的抵押物为企业主配偶及其子女（杨贤刚）名下的房产，两套房产位于城厢镇名都花苑，位于太仓市中心，地理位置较为优越，评估单价为8800元，经了解，该地段房产市场价在9000元左右。5.2质押担保质押物名称无质押价值 万元质押物详情： 5.3保证担保自然人保证担保保证人1情况保证人姓名杨贤刚性别男 女户籍所在地太仓婚姻状况未婚职业副总年龄33身份证系方企业或企业主关系企业主子女居住地址太仓市城厢镇南园二村6号是否占用保证人在我行的授信额度是，占用金额： 否保证人2情况保证人姓名性别男女户籍所在地婚姻状况职业年龄身份证号联系方式与企业或企业主关系居住地址是否占用保证人在我行的授信额度是，占用金额： 否注：实际控制人及其配偶可不填入此表，但其应纳入对借款企业的连带责任担保。法人保证担保保证人名称营业执照号经营范围与借款人关系法定代表人（负责人）注册资本经营地址成立日期主要股东贷款卡号码担保原因 是否占用保证人在我行的授信额度是，占用金额： 否6.评级授信6.1信用评级评级情况客户类型新客户 老客户信用评级时间2014-2-21信用评级等级A信用评级有效期2014年 2 月 21 日至 2015年 2 月20日注：通过公司信贷系统打印小企业授信评级结果，作为本调查报告附件。6.2额度测算基于收入的风险额度基准值(C)主营业务收入（A）其他收入(B)C=A对应比例+B2937.9301028.28数据来源说明： C=2937.93*0.35=1028.28基于现金流的风险额度基准值(D)年度经营性现金流入（D）3942.64数据来源说明：企业有5个结算账户，主要通过民生银行、建设银行进行结算，根据客户提供的近半年银行流水显示，其半年资金流入1971.32万元，折算至每年为3942.64万元.基于可处置资产净值的风险额度基准值(H)可处置资产价值（企业法人、企业实际控制人及配偶）（E）银行借款（企业法人、企业实际控制人及配偶）（F）私人借款（企业法人、企业实际控制人及配偶）(G)H=E-F-G2137.135001787.1数据来源说明：E=1948.25+188.85=2137.1 H=2137.1-350=1787.1建议风险额度测算值金额（万元）1028说明：建议风险额度核定值金额（万元）500说明：基于担保价值或担保能力评估价值（Ki）适用抵（质）押率(Li)Ki*Li*M188.8570%1.12196.1370%1.12保证人名称我行授信额度当前可用授信额度本次担保占用额度担保价值合计301.82建议分项授信额度