14-存款业务、非存款业务

存款业务、非存款业务第一节 存款业务二、单位存款业务单位存款又称对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款等。对公存款（单位存款）业务【例题16-多选】单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括（ ）。A.基本存款账户 B.一般存款账户C.专用存款账户 D.临时存款账户E.协定存款账户网校答案：ABCD网校解析：单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。【例题17-多选】下列关于单位活期存款的说法中，正确的有（ ）。A.基本存款账户是存款人的主办账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户B.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取C.一般存款账户和基本存款账户功能一样D.为了特定用途的资金管理，单位可以开立专用存款账户E.公司在设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时资可以开立临时存款账户，该账户有效期最长不得超过二年网校答案：ABDE网校解析：一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。而基本存款账户可以办理日常转帐结算和现金收付。故C选项说法错误。【例题18-多选】下列资金可以开立专用存款账户的有（ ）。A.基本建设资金B.政策性房地产开发资金C.金融机构存放同业资金D.单位银行卡备用金E.组织机构经费网校答案：ABCDE网校解析：专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。存款人以下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社保基金、收入汇缴资金和业务支出资金、组织机构经费等。【例题19-多选】下列关于单位协定存款计息规则的表述，正确的有（ ）。A.基本存款额度按活期存款利率付息B.基本存款额度按中国人民银行规定上浮利率计付利息C.超过基本存款额度的存款按活期存款利率付息D.超过基本存款额度的按中国人民银行规定上浮利率计付利息E.超过基本存款额度的存款按定期存款利率付息网校答案：AD网校解析：单位协定存款对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率计付利息。【例题20-单选】（ ）是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。A.单位通知存款 B.保证金存款C.单位协定存款 D.单位定期存款网校答案：B网校解析：保证金存款是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。三、人民币同业存款同业存款，也称同业存放，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。同业存放属于商业银行的负债业务；存放同业，即存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。【例题21-单选】商业银行因支付结算和业务合作等的需要，存在同业及其他金融机构的款项叫做（ ）。A.同业拆入 B.同业拆出C.存放同业 D.同业存放网校答案：C 网校解析：同业存放是同业及其他金融机构存入银行的款项，属于商业银行的负债业务；存放同业是存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。四、外币存款业务外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外，有许多共同点：两种存款业务都是存款人将资金存入银行的信用行为，都可按存款期限分为活期存款和定期存款，按客户类型分为个人存款和单位存款等。【例题22-多选】外币存款业务和人民币存款业务的共同点包括（ ）。A.都是商业银行的资产B.都可分为活期存款和定期存款C.都可分为个人存款和单位存款D.都是一种信用行为E.具有相同的管理方式网校答案：BCD网校解析：外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外，有许多共同点：两种存款业务都是存款人将资金存入银行的信用行为，都可按存款期限分为活期存款和定期存款，按客户类型分为个人存款和单位存款等。许多银行提供“本外币一本通”之类的存款产品，实际上已将人民币账户与外币账户的界限淡化。目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。【例题23-多选】目前，我国银行开办的外币存款业务币种有（ ）。A.英镑 B.卢布C.瑞士法郎 D.新加坡元E.欧元网校答案：ACDE网校解析：目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。【注】现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格。现钞买入价（钞买价）：银行买入外币现钞的价格。现汇卖出价（汇卖价）：银行卖出外汇的价格。现钞卖出价（钞卖价）：银行卖出外币现钞的价格。中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。一般钞买价比汇买价要低（现钞管理成本高），有些银行的卖出价却只有一个（即不分钞卖价、汇卖价）。【例题24-多选】外币存款业务下列关于个人外汇买卖业务的表述，错误的有（ ）。A.个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则B.现钞可以随便兑换成现汇C.现钞是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据D.钞买价比汇买价要低E.中间价是中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价网校答案：BC网校解析：现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费。（一）外汇储蓄存款中国人民银行发布的个人外汇管理办法（以下简称办法，从2007年2月1日起施行）规定：个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户（用于转账汇款等资金清算支付）、资本项目账户及外汇储蓄账户（只能用于外汇存取，不能进行转账）。办法对个人外汇管理进行了相应调整和改进，“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理”。现钞和现汇管理的界限虽然取消，但由于现钞和现汇的成本费用不一样，各家银行在日常操作上还会有区分，现钞和现汇仍执行两种不同的汇率，进行独立核算。【例题25-判断】外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。（ ）A.正确B.错误网校答案：A网校解析：外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。【例题26-多选】个人外汇账户按账户性质区分为（ ）。A.境内个人外汇账户 B.外汇结算账户C.资本项目账户 D.外汇储蓄账户E.境外个人外汇账户网校答案：BCD网校解析：个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户。按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。（二）单位外汇存款（1）单位经常项目外汇账户。境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。（2）单位资本项目外汇账户。包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。【例题27-单选】下列关于境内机构外汇账户的说法中，错误的是（ ）。A.境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户B.境内机构可以开立多个资本项目外汇账户C.境内机构经常项目外汇账户的限额可以采用欧元核定D.境内机构经常项目外汇账户的限额统一用美元核定网校答案：C网校解析：境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。【例题28-单选】B股交易专户、外汇贷款专户 还贷专户和发行外币股票专户都属于（ ）。A.单位资本项目外汇账户B.单位经常项目外汇账户C.专用存款账户D.一般存款账户网校答案：A 网校解析：单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。【注】存款定价在利率市场化条件下，存款定价是商业银行经营过程中必不可少的经营环节。长期以来，商业银行已习惯固定的存款价格，即使在存款利率可以下浮的情况下，各家银行的定期存款利率往往是中央银行公布的存款利率的上限，只有个别银行对长期存款利率实行了下浮。商业银行自主定价，应综合分析对存款人的吸引力、银行承受能力、资金用途、盈利能力、资金价格走势等因素后制定最有利于自己的价格标准。【例题29-多选】利率市场化条件下，商业银行存款定价应综合分析考虑的因素有（ ）。A.对存款人的吸引力 B.资金用途C.盈利能力 D.银行承受能力E.资金价格走势网校答案：ABCDE网校解析：商业银行自主定价，应综合分析对存款人的吸引力、银行承受能力、资金用途、盈利能力、资金价格走势等因素后制定最有利于自己的价格标准。第二节 非存款业务（主要是借款业务）本节主要考点：1、同业拆借2、债券回购3、向中央银行借款4、金融债券本节主要内容：商业银行的借款包括短期借款和长期借款两种。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、债券回购和向中央银行借款等形式。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。【例题30-单选】下列不属于商业银行短期借款的是（ ）。A.发行金融债券 B.同业拆借C.证券回购 D.向中央银行借款网校答案：A网校解析：短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购和向中央银行借款等形式。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。一、同业拆借我国的同业拆借，是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场（以下简称同业拆借市场）的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，从而能够反映金融市场上的资金供求状况。因此，同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一。【例题31-单选】下列选项中，不属于我国银行同业拆借特点的是（ ）。A.无担保 B.期限长C.金额大 D.风险低网校答案：B网校解析：我国的同业拆借，是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点。上海银行间同业拆放利率（Shibor）从2007年1月4日起正式运行，为我国金融市场提供了1年以内产品的定价基准，具有极其重要的意义。上海银行间同业拆放利率（Shanghai Interbank Offered Rate，Shibor），以位于上海的全国银行间同业拆借中心为技术平台计算、发布并命名，是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。目前，对社会公布的Shibor品种包括隔夜、1周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年。Shibor利率的发布流程为：每个交易日全国银行间同业拆借中心根据各报价行的报价，剔除最高、最低各2家报价，对其余报价进行算术平均计算后，得出每一期限的Shibor，并于上午11：30通过上海银行间同业拆放利率网（）对外发布。【例题32-单选】目前公布的上海银行间同业拆放利率（Shibor）的品种中，期限最长的是（ ）。A.6个月 B.1个月C.3个月 D.12个月网校答案：D网校解析：目前，对社会公布的Shibor品种包括隔夜、1周、2周、l个月、3个月、6个月、9个月及1年。（二）债券回购债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两种。与纯粹以信用为基础、没有任何担保的同业拆借相比，债券回购的风险要低得多，对信用等级相同的金融机构来说，债券回购利率一般低于拆借利率。因此，债券回购的交易量要远大于同业拆借的交易量。【例题33-单选】下列关于债券回购的表述中有误的是（ ）。A.债券回购是商业银行短期借款的重要方式B.债券回购包括质押式回购与买断式回购两种C.债券回购的交易量远大于同业拆借的交易量D.对信用等级相同的金融机构来说，债券回购利率一般高于拆借利率网校答案：D 网校解析：与纯粹以信用为基础、没有任何担保的同业拆借相比，债券回购的风险要低得多，对信用等级相同的金融机构来说，债券回购利率一般低于拆借利率。（三）向中央银行借款商业银行在需要时还可以向中央银行申请借款。但是，商业银行一般只把向中央银行借款作为融资的最后选择，只有在通过其他方式难以借到足够的资金时，才会求助于中央银行，这也是中央银行为什么被称为“最后贷款人”的原因。商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。【例题34-判断】我国商业银行向中央银行借款的途径只有再贴现一种。（ ）A.正确 B.错误网校答案：B网校解析：商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。（四）金融债券金融债券是商业银