中国科协机关外事经费支出管理办法(试行).doc

附件2中国科协机关外事经费支出管理办法（试行）第一条 为了加强中国科协机关外事经费的管理，规范经费开支手续，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据财政部、外交部临时出国人员费用开支标准和管理办法、关于接待外宾费用开支标准和管理办法、参加国际组织的审批及经费管理规定等有关制度，制定本办法。第二条 外事经费的使用要认真贯彻“勤俭办外事”的方针，按财政批复的预算使用经费，严格执行财政部颁发的各项费用开支标准，不得擅自突破。第三条 国际联络部负责项目的组织、实施和管理，经费预算的具体执行。办公厅财务处负责机关外事经费使用的审核、监督，财务手续的办理。对不符合财务规定的开支，有权拒绝办理有关借款和报销手续。第四条 外事经费预算科目包括：出国费、接待费、其他外事费、国际组织会费以及非贸易非经营性购汇人民币限额。第五条 出国费开支范围：1国内开支的人民币部分：国际旅费、礼品费、公杂费（包括护照签证费、出国保险费、市内交通费、名片资料印刷费、照相费及与出访相关的其他费用）等；2国外开支的外汇部分：住宿费、伙食费、公杂费、城市间交通费、宴请费、个人零用费、注册费等。第六条 接待费开支范围：1接待团组支出主要包括：住宿费、伙食费、公杂费、市内交通费、城市间交通费、场租费、宴请费、礼品费、翻译费等；2临时性接待（临时会见、一次性宴请）支出主要包括：场租费、宴请费、礼品费等。第七条 其他外事费支出主要包括：国际通讯费、国际邮资、外事工作交通费及财政部批准的外事专项项目经费等。第八条 国际组织会费支出主要包括：参加国际学术组织交纳的会费及办理相关业务的银行手续费。第九条 非贸易非经营性购汇人民币限额支出主要包括：出国团组用汇和交纳国际组织会费用汇等。第十条 外事经费只能用于外交外事活动，不同科目之间不能调剂使用。第十一条 对于一次借款或报销现金3000元以上（含3000元）的，应提前2个工作日通知办公厅财务处。对于超过1000元以上（含1000元）的对公业务支出原则上采取支票或汇款的方式，如因特殊情况需使用现金结算的需另附领导批示。第十二条 办理经费借款和报销手续的经办人，必须为国际联络部在职正式职工。出国费及相关购汇人民币限额借款：1应提供经领导审批的因公临时出国人员出国经费预算表、购汇人民币限额预算表、出国任务批件、借款单等相关材料。2出国团组预算应将同一经费渠道的出国经费编列在同一预算表内。预算表中的说明项，要按开支项目类别分别予以说明，有开支标准的，要按“标准*天数*人数=总额”予以说明。3出国团组预算中的特殊费用，要在相关请示中写明情况，报领导批准。（1）城市间交通费的预算，根据出访任务需要，在一个国家或多国城市间的行程，必须事先在出国任务请示报告中列明，并报请批准。出国人员必须在批准的计划内行程，其城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据据实报销。（2）参加大型国际会议或活动的出国人员，原则上应按住宿费预算标准执行。如对方组织单位统一安排住宿，需通过询价方式从紧安排，并应提供对方组织单位相关证明材料。（3）出国团组在国外确需开支的翻译费、宴请费、国际会议注册费、礼品费等其他有明确费用标准规定以外的费用，必须事先在出国任务请示报告中列明，并得到批准，方可列入经费预算。出国人员在国外原则上不赠送礼品、不搞宴请。确需赠送礼品的，应按节约从简原则，严格按照国务院关于在对外公务活动中赠送和接受礼品的规定（国务院第133号令）和财政部、外交部关于对外赠送礼品金额标准的规定（93）财外字第834号执行。确需宴请的，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费包干标准掌握。国际会议注册费开支，应提供会议通知等资料，并凭收据回国后报销。第十三条 由中国科协提供外汇额度的出国团组，在办公厅办理用汇申请书和银行外币兑换流水单。超出一万美元或相当于一万美元的外汇，应在借款单注明外汇现钞和旅行支票的金额。超出三千美元的换汇，应提前三天到银行办理。办理换汇手续后，应及时将银行回单交办公厅财务处。第十四条 接待费借款：1接待团组项目，应提供经领导审批的，根据接待计划批准的经费开支范围填写接待团组经费预算表。2临时性接待项目，应提供经领导审批的临时性接待项目预算表。3接待费用开支标准应按国家有关规定执行，如属特殊情况需要超出标准，必须事先在项目请示报告中列明，并报请批准。4外事接待计划（临时接待项目不提供）、借款单等相关材料。第十五条 其他外事费借款需提供借款单及相关证明材料。第十六条 国际组织会费及相关购汇人民币限额借款，需提供国际组织缴费通知、经领导审批的经费预算、特殊事项说明、借款单等。第十七条 借款单填写要求：1借款单需经国际部联络业务处负责人审核签字后，办理借款手续。2借款单应按开支内容分支票、现金，币种，受款单位等分别填写。第十八条 出国团组在国外的外汇开支除包干的费用，必须取得原始凭证。在国外兑换外币应将换汇单据带回，报销时交财务部门。第十九条 报销手续在出国团组归国、接待任务完成等的30个工作日内办理完毕。第二十条 报销单据需经国际联络部领导审批，并由国际联络部综合处登记。第二十一条 出国费及相关购汇人民币限额报销：1国内开支应填写人民币报销单，并注明现金、支票。国外开支应分别填写人民币、外汇限额开支报销单，并注明币种，以折算成人民币的金额进行报销。外汇支出还需填写外汇使用情况说明表。2国外开支的各种原始单据必须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。外汇使用情况说明表由出国团组负责人签名。3及时办理退汇手续，并将银行退汇回单及时交办公厅财务处。第二十二条 接待费报销：接待团组项目，应提供经审批的接待团组费用开支报销单、符合要求的原始单据、特殊事项说明材料等。委托外单位接待的团组，应提供接待单位的开支明细和票据等，并填写支出报销单。临时性接待项目，应提供经审批的支出报销单，提供符合要求的原始单据、特殊事项说明材料等。第二十三条 其他外事费报销，应提供经审批的支出报销单、符合要求的原始单据，及特殊事项