无锡地铁工程财务管理办法.doc

中铁一局杭州地铁16、17号盾构区间项目经理部财务报销管理办法 第一章 总 则第一条 为了规范中铁一局城轨公司杭州地铁16、17号盾构区间项目经理部（下称项目部）财务报销管理，加强内部控制，完善目标责任制，依据集团公司项目管理标准及公司财务管理办法结合本项目部实际情况，制定本办法。第二条 本办法只适用于中铁一局城轨公司杭州地铁16、17号盾构区间项目经理部。第三条 项目经理对本项目部财务管理的建立及有效实施负责。第四条 项目部财务管理的目标是：围绕搞好本工程项目这个中心任务，建立健全内部财务管理制度，做好项目部的财务工作，严格执行各项费用开支标准和范围，努力降低成本费用，加强项目财、物的监控。第二章 财务部职责第五条 财务部的职责。财务部接受项目经理和公司财务部双重领导，是全面负责项目部财务工作的综合职能部门。本项目部独立建账，采用集中核算的办法。即所有财务核算在本项目经理部完成，财务部主要职责如下：1 负责编制项目财务收支计划、预算、决算，负责项目成本费用核算工作，依据财经纪律及财务规定，监督财务计划、预算的执行情况。2 负责项目部间接费用支出及项目成本控制目标，制定成本费用支出控制计划。3 负责项目部对业主及分包单位工程款的收付业务，费用报销及员工备用金借款等的审核，及时审核会计凭证，账簿，报表，确保会计资料的真实、准确、完整。4 负责协调办理项目部与银行、税务、工商、统计等政府部门的联系，遵守当地的各项政策及法规。5 负责成本费用支出情况分析的项目经济活动分析，对成本费用支出与控制、收入及利润、预算与实际等进行定期与不定期的分析；配合本项目部及公司财务部作好项目资金的预算和成本开支计划。6 协助项目经理及有关部门分析项目进度计划完成情况。7 完成项目经理及公司财务部交办的其他工作。第三章 费用报销的程序及要求第六条 各项发生的费用应在当月及时报销，除特殊情况外一般不应迟于第二个月，从外部取得的票据，单位、日期、摘要、金额要真实、完整，不得自行填写，发票上应盖有收款单位的印章，发票必须有税务公章的正式发票。单据粘贴按“从小到大，从下到上，从右到左，均匀粘贴”的原则。报销封面用蓝或黑钢笔或签字笔填写完整，不得使用圆珠笔及铅笔。第七条 各种费用款项的支付，必须经由项目财务部审核原始单据的真实合法有效性后，经项目经理签字审批后方可办理支付业务。第八条 报销一般应按照以下程序进行：1 现金付款 报销人持粘贴好的报销单，先交所属部门负责人签字审核，再交财务部审核，经项目经理审签后，由财务部以报销单据正本进行会计账务处理，报销人在打印的会计凭证上签字确认后办理支付业务。2 支票付款 支票付款由申请部门（人）填写支票申请单，并应附有相应的合同、发票或请款单，报经财务及项目经理审签后，财务部填制支票付款，支票收取人在支票头签字确认后才能领取支票，财务部及时进行账务处理。第九条 关于办公用品（具）的报销管理为控制开支，各部门每月初应报办公用品（具）购买计划，由办公室汇总后报项目经理审批后执行。办公用品的采购由办公室统一进行，购回后由综合办公室专人管理，各部门领用时应办理签领手续。办公室根据项目经理批准的购买计划，持符合规定的发票及办公用品清单统一办理报销业务。第十条 低值易耗品及工具书的报销管理各部门购买各种低值易耗品及工具书按计划根据实际需要购买，购买前需要提写书面报告，经项目经理批准后才能购买。办公室负责对各部门购买的低值易耗品及工具书统一登记管理后，各部门凭项目经理审批的购买计划才能办理报销手续。第十一条 电话费的报销项目部管理人员因工作业务联系较多的，项目部均给予了一定金额的电话费补助，话费超出部分自行承担，如没有特殊情况，原则上不允许额外报销电话费。第十二条 差旅交通费的报销（一）出差差旅费1 严格控制出差人数和出差天数。职工出差、探亲、学习出行前须先填写出差申请表，审批后的出差申请表作为差旅费报销的依据。2 项目部人员出差的交通费，应本着节约的原则，一般情况应乘坐火车，如需要乘坐飞机，应事先经项目经理批准，否则只按同程火车硬卧价钱予以报销；出差乘坐火车的，乘车每满12小时，计发20元乘车补助。3 职工出差期间其他交通费标准：职工出差在外城市的可以报销一次往返于车站至出差目的地的出租车费。其余市内公交车费可以按实报销，因工作需要乘坐出租车的，报销时必须写明情况。在外出差期间乘坐长途汽车，报销时应在车票上注明起止地点。4 住宿费4.1出差职工住宿费，在规定的限额标准内按出差的实际住宿天数计算凭据报销，出差到原居住地或家属所在地的，不予报销住宿费。住宿费标准为：项目一般人员出差应尽量选择经济实惠或打折的三星级以下宾馆住宿，在南方区域城市出差住宿标准可选择200元左右的宾馆住宿；在北方区域城市出差住宿标准可选择160元左右的宾馆住宿（不含国家法定节假日和各省市级经济贸易交流洽谈会期间），职工实际住宿费超过限额的部分自理，单位不予报销。4.2参加地方有关部门召开的业务会、评审会、业主招标会等凭批准参加会议通知及住宿发票经项目经理批准后可以按实报销。5 出差伙食补助标准：出差期间伙食补助凭住宿票按出差自然（日历）天数包干计发，每人每天20元人民币。参加集团公司系统或外单位召开的各种会议,凡会议期间的伙食补助费已由会议统一列销的,不再报销伙食补助。差旅到原居住地或家属居住地的，不予发放伙食补助。6 出差期间如有宴请并需要报销业务交际费的，必须事先请示项目经理同意后，方可办理报销手续。7 因公在杭州市办理相关业务，交通费凭票报销，一般情况应当天返回驻地，不报销杭州市住宿费及伙食补助；如有特殊情况当天不能返回的，须说明原因，经项目经理特别批准后报销。（二）探亲差旅费1 职工探望配偶的，每年给予探亲假一次，假期为30天。2 未婚职工探望父母，原则上每年给假一次，假期为20天。如果因为工作需要，本项目部当年不能给予假期，或者职工自愿两年探亲一次的，可以两年给假一次，假期为45天。3 已婚职工探望父母的，每四年给假一次，假期为20天。4 探亲假期是指职工与配偶、父、母团聚的时间，另外根据实际需要可酌情给予24天的路程假，上述假期均包括公休假日及法定节日在内。5 本项目部职工在规定的探亲假期和路程假期内，按照本人的标准工资计发工资。6 探亲交通费可按照火车票硬卧票价报销，需要乘坐汽车的，汽车票可按实际报销，乘飞机或软卧探亲的均折算火车票硬卧票价予以报销。如职工探亲中转时间超过24小时的，可以报销一天的住宿费（标准参照职工出差标准执行），超标部分自理。7 本项目职工探亲期间的伙食费、托运费、邮寄费等费用自理。8 本项目职工探亲必须提前一周时间向所属部门领导及项目经理写请假条，并在综合办公室备案，探亲回来后凭探亲请假条在财务部及时办理报销手续。第十三条 人员培训费用的报销因业务需要参加各种学习培训的，事先须经过项目经理批准后方可参加培训，费用的报销参照上述差旅费报销规定。第十四条 业务招待费用的报销业务交际费用严格按照规定执行，具体如下：1 业务交际费开支要符合公司及项目规定的开支范围。2 项目全部业务交际费用开支要控制在预算经费之内。3 因公发生业务招待费之前，对于金额较大的，参加人员较多的宴请必须先请示项目经理同意。4 严禁因私请客吃饭报销行为，杜绝无审批、无计划、无限额的开支，对于不符合规定的财务部有权拒绝报销。5 在杭州当地宴请政府相关部门、社会团体、建设单位原则上人均不超过200元，宴请相关合作单位，业务往来单位人员及监理人员原则上人均不超过150元，宴请其他人员原则上人均不超过100元；如有项目领导参加的宴请，由项目领导自行掌握。6 招待活动结束后，报销人应填写业务招待费审批表并及时办理报销手续。第四章 附 则第十五条 本办法由财务部负责解释。第十六条 本办法自项目领导批准之日起执行。附表：1. 项目部报销流程图 附表：2. 业务招待费审批表附表：3. 出差申请审批表附表1：杭州地铁一号线16、17号盾构区间项目部报销流程图报销人粘贴单据按从小到大、从右到左、从下到上、呈鱼鳞状均匀粘贴的原则财务部部长否合格与否 同意项目经理否同意与否不合格同意财务部报销附表2：业务招待费审批表申请日期 ： 招待日期：招待部门招待单位和人数/陪同人员经办报销人部门负责人项目经