贸易配额制度的政策分析.doc

论文（ 2009 届本科） 题 目： 贸易配额制度的政策分 学 院： 经济管理学院 专 业： 国际经济与贸易 班 级： 2 班 姓 名： 俞蕴捷 学 号： 0942211 指导教师： 杨建锋2012年 5 月贸易配额制度的政策分析摘要通过相关问题分析，阐述天津裕友企业有限公司诉天津经济技术开发区管理委员会不履行法定职责及行政赔偿纠纷案案例涉及的基本对外贸易法的法律制度及相关的问题。并基于该案例，对相关法律制度的进行了若干思考。关键词：配额Abstract: through analysis of related problems, this paper expounds the tianjin margin enterprise Co., LTD. A lawsuit tianjin economic and technical development zone administration committee does not fulfill the legal duties and administrative compensation dispute case involving foreign trade law of the basic law system and related problems. And based on the case, the relevant legal system of some ideas. Keywords: quotas 1、 案例分析天津裕友企业有限公司诉天津经济技术开发区管理委员会不履行法定职责及行政赔偿纠纷案天津市高级人民法院行政判决书（1997）高行初字第1号 原告:天津裕友企业有限公司，地址:天津经济技术开发区第四大街57号。 法定代表人:洪衡山，公司董事长。 委托代理人:李大苗。 委托代理人:王然冀，北京市中伦律师事务所律师。 被告:天津经济技术开发区管理委员会，地址:天津经济技术开发区第一大街2号。 法定代表人:皮黔生，管委会主任。 委托代理人:尹向冰，天津经济技术开发区管理委员会主任助理，天津泰达律师事务所律师。 委托代理人:胡葆春。 原告天津裕友企业有限公司诉天津经济技术开发区管理委员会不予办理桐木拼板出口许可证行政诉讼一案，本院受理后依法组成合议庭进行了公开审理。原告委托代理人李大苗、王然冀;被告委托代理人尹向冰、胡葆春到庭参加诉讼，本案现已审理终结。 原告诉称:1995年3月7日，天津裕友企业有限公司以书面形式，向天津经济技术开发区管理委员会明确地提出申领1995年度桐木拼板“出口许可证”的请求。至1995年11月28日，天津经济技术开发区管理委员会既未证实其履行了法定职责，也未告知天津裕友企业有限公司所致的原因。被告不作为行为，使原告丧失经营能力。合法权益受到了无可挽回的损失。为此诉请法院判定天津经济技术开发区管理委员会对原告的行为违法;判定天津经济技术开发区管理委员会对其行为所致的全部后果承担责任。 被告未提供书面答辩，在庭审中辩称: 开发区管委会在1995年3月7日或在这个日期前后，未曾收到裕友公司有关申领出口许可证的书面申请。开发区管委会向市外经贸委和国家经贸部l_报并提出解决裕文公司产品出口问题，是应原告副总经理秦学强的口头要求，同时履行开发区管委会对外资企业的管理职能。从1995年2日到10月，开发区管委会为解决裕友公司产屏l出口问题，做了大量工作，并向国家经贸部争取到一次性解决裕友公司库存产品出口方案。国家经贸部同意裕友公司产品通过外贸代理等方式解决是因为国家经贸部认为裕友公司不是国家经贸部批准享有配额商品经营权的企业。 原告认为:被告开发区管委会虽然做了一些工作，但属于协调性质，不能代替对申领出口许可证的答复。国家经贸部解决库存产品，是附条件的，裕友公司无法接受。桐木拼板在企业设立时，就已与有关部门商讨，不属出口许可证管制。 经审理查明: 原告是1990年5月7日经被告批准建立并取得工商营业执照的台商独资企业。公司注册资本300万美元，主要生产经营各类木制家具、室内外装饰拼板，设计初期年产各类拼板1. 9万立方米，产品全部外销。 1991年7月，原告生产的4个集装箱桐木拼板出口时，曾被天津海关以“无证闯关”为由查扣。1995年2月20日，天津经济技术开发区海关根据国家经贸部(1994)外经贸管发第698号关于出口许可证管理商品分级发证目录通知，将原告欲出口日本的四个集装箱桐木拼板扣留，2月21日，原告副总经理秦学强向被告经贸处处长艾亚民利_报产屏:出口情况，并口头提出直接向国家经贸部申领出口许可证要求。艾亚民表示，直接申领出口许可证涉及许多问题，申领困难，建议通过外贸代理临时解决产品出口问题。 鉴于原告坚持要向国家经贸部申领出口许可证，被告经贸处处长艾亚民于1995年2月下旬、3月5日、3月15日分别向天津市外经贸委、国家经贸部，反映了原告申领出口许可证要求。国家经贸部有关负责人答复:“桐木拼板属严格的出口许可证管理，国家对日本实行主动配额管制，裕友公司不是国家经贸部批准的有配额商品II:经营权的企业，建议通过外贸代理或调剂解决。”1995年5月8日，被告经贸处处长艾亚民到原告处将前一阶段向有关方面利_报情况以及有关方面的态度、建议向原告副总经理秦学强做了通报，秦学强表示不能接受。1995年7月24日，原告在给被告关于我公司问题彻底解决的申明中提出“终比公司经营，由政府收购公司;赔偿损失;承担原告对外债权债务;担当原告对外合同的最终结果”5项要求。1995年8月4日，被告副主任闰征约见原告副总经理秦学强商讨解决办法，秦学强表示除政府收购外，不接受其他解决办法，并在1995年8月8日给闰征的信函中表示:“任何经营之延续、转轨、调整或其他类似之行为，本公司均无能为力。” 庭审中，原被告双方对被告在出口许可证管理方面的职权范围，即受理申请，初审并转报申请没有异议。原告诉称的1995年3月7日曾向被告提交申领“出口许可证”书面申请一节，经秦学强、艾亚民出庭作证，以及罗建平提供的书证，均不能证实。 审理还查明:被告于1995年10月为解决原告库存产屏:出口，到国家经贸部为其争取到一次性解决库存产品出口方案，原告未能接受。2、 相关问题分析1 配额制度概述1.1配额的概念 进出口配额制度是一国政府规定该国某种商品在一定时期内的进出口数量或金额的最高额度，以进行进出口商品管理和限制的一种行政手段。 常与进出口许可证制度合并采用，是属于非关税壁垒的一种措施。配额的方式多种多样，有人统计全球实施的配额有2500余种。根据不同的标准，配额有绝对配额与相对配额，关税配额与非关税配额，主动配额与被动配额等多种分类。 配额制度保护国内产业是以限制国际贸易为代价的，因此长期遭到贸易自由主义倡导者的坚决反对。 从1947年关贸总协定开始，GATT/WTO各缔约方/成员为了减少和消除配额制度作出了巨大的努力。 在每一轮谈判或者每一个新的国家（地区）缔结或加入时，相关国家（地区）几乎都被要求大幅减少或取消配额。1.2配额的种类1.2.1进口配额 :（1） 绝对配额 即在一定时期内某种商品的进口数量或金额不得超过规定的最高额度，超过时即不准输入。这种配额又分为全球配额和国别配额两种。 前者规定一个总和限额,不按国别地区,而根据进口商申请的先后或过去某一时期进口实绩进行分配，直到总配额发放完为止。后者按国别、地区分配固定的配额，由进口国单方面规定，或由进出口国家（地区）双方商议确定。超过配额数就不准进口。为了区分不同国家和地区的产品，进口商必须提交原产地证明书。有些国家除规定进口配额外,往往还规定额外的特殊配额,如进口某种半成品加工后再出口的特殊配额，参加进口国举办的博览会并在会上签订合同的特殊配额等。（2）关税配额 （tariff quotas） 即对商品进口的绝对数额不加限制，而在一定时期内对规定的关税配额内的进口商品给予低税、减税或免税待遇。对超过配额的商品征收较高的关税、附加税或罚款。关税配额按商品的进口来源，可分为全球性关税配额和国别关税配额，按征税的目的可分为优惠性关税配额和非优惠性关税配额。（1）优惠性关税配额 即对关税配额内进口的商品给予较大幅度的关税减让，甚至免税；超过配额的进口商品征收原来的最惠国税。欧盟在普惠制实施中所采用的关税配额就属此类。（2）非优惠性关税配额 即对关税配额内进口的商品征收原来正常的进口税，一般按最惠国税率征收；对超过关税配额的部分征收较高的进口附加税或罚款。例如，1974年12月，澳大利亚曾规定对除男衬衫、睡衣以外的各种服装，凡是超过配额的部分加征175%的进口附加税。 另外，进口配额还可分为单边配额和双边配额。 单边配额是进口国事先不与有关国家进行磋商而单方面确定限额；协议配额是指进口国和出口国或出口国的出口商通过协商而确定分摊的限额。 采取单边配额通常会招致其他国家的不满并引起报复；相比之下，协议配额的方式则较为温和。 进口配额最初是作为防御手段而采用的，后来发展为进攻性的保护措施。在举行贸易谈判时，配额被广泛地用作迫使对方让步的武器，利用提供贷款，扩大或缩小配额，向对方施加压力。在某些西方国家中，进口配额往往成为实行贸易歧视政策的手段。大多数发展中国家也实行进口配额，其目的是限制非必需品的输入，节约外汇支出，保护本国工业、发展民族经济，达到经济上的独立自主。1.2.2出口配额1.2.2.1概念 出口配额（Export Quotas）是指一国政府在一定时期内对某些出口商品的出口数量或金额规定一个最高限额的制度。 限额内商品可以出口，限额外商品不准出口或者予以处罚。1.2.2.2基本形式（1）主动配额指出口国根据国内市场容量和某种情况而对某些商品的出口规定限额。例如2010年俄罗斯森林火灾蔓延期间，俄总理普京下令对部分农林产品限制出口。（2)被动配额 指出口国家或地区在进口国的要求或压力下，在一定时期内自动限制本国的某些商品对该进口国的出口数额，超过规定的数额则禁止对该进口国出口。又称“自动出口配额”或“自动限制出口”。2我国的配额管理2.1历史发展 按照我国加入世界贸易组织的承诺，我国在2005年1月1日之前，已取消了重要工业品和机电产品的进口配额管理，目前汽车和其他机电产品在取消配额后，实施自动许可管理。农产品进口关税配额、羊毛、毛条、化肥进口关税配额属于关税配额管理范围（即在配额内进口使用较低的关税税率，超出配额可以进口，但要适用比配额内进口高得多的关税税率）。2.2配额管理与许可证管理的联系配额管理往往与许可证管理结合在一起使用。我国目前采用的是配额与许可证结合使用的管理方式。 国家实行统一的货物进出口许可制度，对有数量限制和其他限制的进出口货物实行进出口许可证管理，属于国家有数量限制的进口或者出口的货物，实行配额管理。即国家对部分货物在实行许可证管理的基础上实行配额管理，这部分商品在申领了配额证明后，还需凭借配额证明申请办理进出口许可证。一方面，配额证明只是表示对某些进出口商品在数量上进行的限制，而进出口许可证才是货物准许进出口的标志；另一方面，配额证明的发放部门不仅是一个管理机关，而进出口许可证发放只由商务部负责。这种管理方式有利于对配额数量的管理，防止超配额进出口而对国家造成各种不利影响。2.3配额管理的货物目录实行配额管理的一般货物目录由国家发展和改革委员会会同有关部门提出意见，报国务院批准后公布；关系国计民生的大宗资源性出口货物及在我国出口中占有主导地位的大宗传统出口货物，我国在国际市场或某一市场占主导地位的主要货物，出口额大且易引起经营秩序混乱的货物和重要货物以及有特殊要求的货物，国外对我国有配额或要求我国主动限制出口数量的货物，实行配额管理，实行出口配额管理的货物目录，由商务部会同国务院有关部门制定、调整并公布。实行进口配额制管理的商品 进口配额制涉及到的商品有纺织品、服装、某些钢材、船舶、汽车、轻工电器制品、部分化工产品、食品以及工艺、土产品。尤以纺织品、服装最为突出。目前我国实行进口配额制管理的商品为47种： 我国现在实行主动配额管理的商品，相当一部分是在国际市场的优势出口商品或垄断商品，盈利空间较大，且大多涉及出口主导行业。实行被动配额管理的商品主要是纺织品。我国目前对54类68种343个商品编码实行配额出口许可证管理。 国家计委直接平衡的商品： 原油、成品油、碳酸饮料成品及浓缩液、羊毛、涤纶、腈纶、聚脂切片、国家已经确定暂停进口的生产装配线； 从2008年1月1日起，对小麦粉、玉米粉、大米粉等粮食制粉实行出口配额许可证管理，此举旨在稳定国内粮价，确保粮食安全。 进口配额商品“入世”后对5种重要农产品，粮食（小麦、大米、玉米）、棉花、植物油、食糖、羊毛和1种重要农业生产资料即化肥，由原来的配额管理改为关税配额管理。其他的进口配额在2005年1月1日之前已全部取消。2.4配额管理的基本制度2.4.1.进口配额分配时间 对实行配额管理的限制进口货物，进口配额管理部门应当在每年7月31日前公布下一年度进口配额总量。配额申请人应当在每年8月1日至8月31日向进口配额管理部门提出下一年度进口配额的申请。进口配额管理部门应当在每年10月31日前将下一年度的配额分配给配额申请人。进口配额管理部门可以根据需要对年度配额总量进行调整，并在实施前21天予以公布。 分配方式 配额可以按照对所有申请统一办理的方式分配。按照对所有申请统一办理的方式分配配额的，进口配额管理部门应当自规定的申请期限截止之日起60天内作出是否发放配额的决定。进口配额管理部门分配配额时，应当考虑下列因素： （一）申请人的进口实绩； （二）以往分配的配额是否得到充分使用； （三）申请人的生产能力、经营规模、销售状况； （四）新的进口经营者的申请情况； （五）申请配额的数量情况； （六）需要考虑的其他因素。 进口经营者凭进口配额管理部门发放的配额证明，向海关办理报关验放手续。有关经济管理部门应当及时将年度配额总量、分配方案和配额证明实际发放的情况向国务院外经贸主管部门备案。配额持有者未使用完其持有的年度配额的，应当在当年9月1日前将未使用的配额交还进口配额管理部门；未按期交还并且在当年年底前未使用完的，进口配额管理部门可以在下一年度对其扣减相应的配额。 2.4.2.出口配额商品出口配额可以通过直接分配的方式分配，也可以通过招标等方式分配。2005年实行出口许可证管理的47种货物（316个8位HS编码），分别实行出口配额许可证、出口配额招标和出口许可证管理。如： 除对港澳出口的活牛、活猪、活鸡实行全球许可证下的国别（地区）配额许可证管理外，其他出口许可证管理货物目录所列出口货物均实行全球出口许可证管理。实行出口配额招标的商品无论何种贸易方式，各授权发证机构均凭商务部下发的中标企业名单及其中标数量和招标办公室出具的申领配额招标商品出口许可证证明书签发出口许可证。出口配额根据实施的主动性可以分为主动配额与被动配额。如出口到香港的活鸡、活牛、活猪等属于主动配额。出口到对原产于我国产品设定限制国家的纺织品属于被动配额，但据世界贸易组织纺织品与服装协定，自2005年1月1日起，纺织品被动配额应全部取消，全球纺织品贸易实现一体化，为了促进全球纺织品贸易的稳定发展，同时考虑到一些国家面临着产业调整的困难，经国务院批准，自2005年1月1日起我国对部分服装征收出口关税。出口配额如何分配配额分配的基本原则： 贯彻“效益、公正、公开透明”的原则，为各类企业创造公平竞争的政策环境；引导企业优化出口商品结构，向创汇多、效益好的企业倾斜，扶持国产名牌产品出口；实行动态管理，建立跟踪核查和动态调控机制。 配额的分配方式。一是对适合招标的商品进行招标。现行的出口商品配额招标办法采用了以价格优先的竞争评标规则。2002年，国家实行出口配额招标的商品为种，其中纺织品被动配额商品19种，主动配额商品6种。二是对不适合招标的出口商品配额实行规则化分配。在进行配额分配时，充分考虑申请企业或地区最近三年的出口实绩、配额使用率、经营能力、生产规模、国内资源状况等，既减少了管理者主观随意性，又防止了企业申领配额的盲目性。三是对部分商品实行规则化分配与有偿使用相结合的办法。政府收取一定的配额使用费，以调节出口企业因使用配额而带来的保护利润，用经济手段加速企业之间的利益关系纺织品配额制度（1）取消纺织品配额制度的背景从上世纪50年代开始，许多新独立国家的纺织业获得了很大的发展，大量纺织品涌入国际市场。美国等发达国家的纺织业为保护本国的纺织业，于1974年签署了多种纤维协定，即允许发达国家暂时性地借助配额保护，限制纺织品进口，以便为发达国家竞争力遭到削弱的纺织业的结构性调整提供一个机会。随着国际贸易一体化的发展，1994年世贸组织在乌拉圭贸易回合达成了纺织品与服装协议，规定从2005年1月起，所有纺织品和服装的进口配额制度将予以取消。（2）配额如期取消遭遇阻力随着2005年1月1日脚步声的日益临近，要求延长纺织品配额的呼声也越来越大，一项由美国、土耳其、墨西哥及13个撒哈拉以南非洲国家发起，要求延长配额制度的行动，