会计电算化实训题.docx

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48会计电算化综合实训案例题第一部分账套信息一、建立账套1.建立账套(1)账套信息账套号：003；账套名称：辰龙商贸-XXX；账套路径：E:/“辰龙商贸公司帐套”文件夹；启用会计期：2009年1月。不设置为集团账(2)单位信息单位名称：辰龙商贸股份有限公司；单位简称：辰龙商贸；单位地址：东海市龙王路888号；法人代表：徐平；邮政编码：345678；联系电话及传真：5656161；电子邮件：CLSMDHCL.COM；税号：354323400533221。(3)核算类型本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：demo；按行业性质预置会计科目。(4)基础信息存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。(5)分类编码方案科目编码级次：4-2-2-2-2；客户分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-2-1；供应商分类编码级次：2-2-3；费用项目分类：2-2-2。其他编码方案按系统默认。数据精度定义均按默认值。2.以系统管理员(Admin)登陆“系统管理”，增加下列操作员。编号姓名所属部门角色001赵敏财务部账套主管002钱江财务部总账会计、会计主管003孙磊财务部资产管理、资金结算员004李英财务部出纳005周密采购部采购主管006吴健销售部销售主管007郑伟仓管部仓库主管3.系统启用2009年1月1日，系统管理员启用总账、固定资产、出纳管理、薪资管理、结算中心管理五个系统。4.操作员权限设置编号姓名权限002钱江公用目录设置、除出纳签字、出纳、结账外的总账权限003孙磊公用目录设置、固定资产、结算中心管理、薪资管理的权限004李英公用目录设置、出纳管理、总账之出纳、出纳签字、填制、查询、打印凭证的权限005周密公用目录设置、采购管理006吴健公用目录设置、销售管理007郑伟公用目录设置、库存管理二、模块参数设置以赵敏身份登录“企业门户”，设置各模块参数。制单权限控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；不允许修改、作废他人填制的凭证，可查询他人凭证。第二部分基础档案以账套主管赵敏的身份登陆“企业门户”，设置基础档案。一、部门档案部门编码部门名称01办公室02财务部03采购部04销售部0401销售一部0402销售二部0403销售三部05仓管部二、职员档案职员编码职员姓名部门名称职员属性01001敖广办公室总经理01002张立办公室副总经理01003刘小璐办公室管理人员02001赵敏财务部财务经理02002钱江财务部会计02003孙磊财务部会计02004李英财务部出纳03001江上舟采购部部门经理03002梁瑜采购部业务人员03003周密采购部业务人员04001余凡销售一部部门经理04002朱明宇销售一部业务人员04003陈文斌销售一部业务人员04004王春销售二部业务人员04005徐咏梅销售二部业务人员04006胡晓慧销售三部业务人员04007曾一平销售三部业务人员04008吴健销售三部业务人员05001何春红仓管部部门经理05002郑伟仓管部业务人员提示：所有职员档案必须设置成“业务员”，否则在发生费用核算的时候找不到该增加的职员信息。三、客户分类客户分类编码客户分类名称01本地02外地0201北方0202南方0203西北0204西南四、客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类开户银行账号税号业务员部门01001红光股份有限公司红光公司本地工商银行1234123456789011111朱明宇销售一部01002晨星股份有限公司晨星公司本地工商银行2345234567890122222余凡销售一部02001黄河股份有限公司黄河公司北方工商银行3456345678901233333陈文斌销售一部02002绿谷股份有限公司绿谷公司南方工商银行4567456789012344444王春销售二部02003青梅股份有限公司青梅公司南方工商银行5678567890123455555徐咏梅销售二部02004蓝带股份有限公司蓝带公司西北工商银行6789678901234566666胡晓慧销售三部02005紫微股份有限公司紫微公司西南工商银行7890789012345677777曾一平销售三部五、供应商分类类别编码类别名称01生产商02批发商六、供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类开户银行账号税号业务员部门01001贝贝股份有限公司贝贝公司生产商工商银行9876999888777666555江上舟采购部01002晶晶股份有限公司晶晶公司生产商工商银行8765888777666555444梁瑜采购部02001欢欢股份有限公司欢欢公司批发商工商银行7654777666555444333梁瑜采购部02002迎迎股份有限公司迎迎公司批发商工商银行6543666555444333222周密采购部02003妮妮股份有限公司妮妮公司批发商工商银行5432555444333222111周密采购部七、会计科目1.修改会计科目科目编码科目名称辅助核算受控系统1121应收票据客户往来无1122应收账款客户往来无1221其他应收款个人往来1123预付账款供应商往来无1601固定资产部门核算2201应付票据供应商往来无2202应付账款供应商往来无2203预收账款客户往来无2.增加会计科目科目编码科目名称科目类型核算账类100201工行存款资产日记账、银行账100202建行存款资产日记账、银行账112301单位往来资产供应商往来112302待摊费用资产660101运杂费损益部门核算660102广告费损益660103工资及福利费损益660199其他费用损益660201办公费损益部门核算660202差旅费损益部门核算660203折旧费损益部门核算660204工资及福利费损益660205业务招待费损益部门核算660206税金损益660207汽车费损益660208计提的坏账准备损益660209工会经费损益660210职工教育经费损益660211养老保险损益660299其他费用损益660301利息收入损益660302利息支出损益3.指定科目在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目。八、凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，100201，100202付付款凭证贷方必有1001，100201，100202转转账凭证凭证必无1001，100201，100202九、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金否2支票否201现金支票否202转账支票否3电汇否4银行汇票否5其他否十、开户银行编码开户银行名称账号所属银行编码暂封标志001中国工商银行鄂尔多斯市支行232425007891中国工商银行否002中国建设银行东胜区支行373839654322中国建设银行否币别：人民币第三部分期初设置一、总账系统初始设置(一)期初余额科目编码科目名称余额方向期初余额1001现金借1573.001002银行存款借1426805.23100201工行存款借1326805.23100202建行存款借100000.001012其他货币资金借56000.00101206存出投资款借56000.001101交易性金融资产借285000.00110101股票借105000.00110103基金借180000.001121应收票据借120000.001122应收账款借77805.001221其他应收款借1500.001231坏账准备贷396.531123预付账款借55600.00112301单位往来借50000.00112302待摊费用借5600.001405库存商品借265770.001511长期股权投资借300000.00151101股权投资借300000.001601固定资产借6021000.001602累计折旧贷1089843.001701无形资产借150000.001801长期待摊费用借78000.002001短期借款贷500000.002202应付账款贷20124.002203预收账款贷60000.00221101应付福利费贷63250.002221应交税费贷73117.70222102未交增值税贷38250.00222106应交所得税贷29700.00222107应交城市维护建设税贷2677.50222112应交个人所得税贷2490.202241其他应付款贷55378.002501长期借款贷400000.004001实收资本贷5000000.004002资本公积贷613600.00400201资本溢价贷600000.00400207其他资本公积贷13600.004101盈余公积贷760544.00410101法定盈余公积贷507028.00410102法定公益金贷253516.004104利润分配贷202800.00410415未分配利润贷202800.00(二)辅助账期初余额1.1111应收票据日期凭证号客户摘要方向金额2005-12-16转-21紫薇公司销货款借1200002.1131应收账款日期凭证号客户摘要方向金额2005-12-26转-52红光公司销货款借600212005-12-28转-56绿谷公司销货款借177843.1133其他应收款日期凭证号部门个人摘要方向金额2005-12-29付-28办公室张立出差借款借15004.1151预付账款日期凭证号供应商摘要方向金额2005-12-29付-29欢欢预付款借500005.1501固定资产部门名称固定资产原值办公室432500财务部453500采购部692500销售一部1432000销售二部1006500销售三部1024000仓管部980000合计60210006.2121应付账款日期凭证号供应商摘要方向金额2005-12-29转-58妮妮公司购货款贷201247.2131预收账款日期凭证号客户摘要方向金额2005-12-30收-16青梅公司预收款贷60000第四部分 总账日常业务处理1、 编制凭证2009年1月份辰龙商贸有限公司发生如下交易、事项，增值税税率适用17%：1、1日，接受双强有限公司的追加投资6,000,000元，款项已存入工行。2、3日，从建设银行取得短期借款2,400,000元。3、 3日，购入同一价位的新设备10台，共计456,000（不含税价）,其中仓储部5台，销售一部2台，销售二部2台，销售三部1台，全部安装完毕，价税款已付。4、 5日，从工行支付上月未交增值税38250元。5、 6日，向红光股份有限公司销售产品收入114,000元（不含税价），价税款全部存入工商银行。6、 6日，妮妮公司的应付账款到期，向银行借入短期借款20,124元直接偿还欠款。7、 7日，接到通知，已用企业建行存款支付水电费33,600元。8、 8日 ,向晶晶公司购入甲种材料4800千克（20元/千克）；向贝贝公司购进乙材料3600千克（15元/千克）；向迎迎公司购入丙材料6000千克（30元/千克）。上述材料已经验收入库，并开出转账支票，从工行支付甲、乙材料价款，丙材料的价税款尚未支付。（全部考虑增值税）9、 8日，企业用工行存款12000元预付给妮妮公司，用于购买材料。10、 9日，仓库发出甲、乙、丙三种材料用于生产产品和其他一般耗费。其中，用于制造产品的耗费为180,000元，用于企业管理部门的耗费为9000元。11、 10日，开出现金支票从工商银行提取现金190,000元，以备发放工资和日常经营所需。12、 13日，先计提本月职工工资180,000元，其中管理部门50000元，销售部门80000元，生产部门50000元，同时以现金支付企业职工的工资。13、 14日，按合同规定预收黄河公司货款120,000元存入银行。14、 16日，用建行存款支付企业管理部门的办公费3600元。15、 16日，用工行存款1800元预付下季度的书报杂志费。16、 20日，按合同规定向黄河公司销售产品实现收入160000元，其中120000万元为预收货款，剩余价税款收到存入建行。17、 20日，用建行存款6000元支付销售黄河公司的运杂费。18、 21日，企业收到预付妮妮公司的材料，并验收入库。该材料的实际买价为33600元（不含税），剩余货税款暂欠，同时用现金支付采购费用240元。19、 23日，经批准，没收出租包装物的押金1680元转作企业收入，收取押金时登记在“其他应付款”科目。20、 25日，结转已全部制造完工并验收入库的产品160000元。21、 25日，结转已销售产品的成本212,800元。22、 28日，企业违反合同规定，按规定用现金1560元支付罚款。23、 31日，计提本月固定资产折旧，其中车间使用固定资产折旧24000元，行政管理部门使用固定资产折旧15000元，销售部门使用固定资产折旧11000元。2、 审核凭证 将1月份上述发生的经济业务凭证进行审核，审核内容包括凭证类别、凭证编号、编制日期、附件张数、制单人签字、出纳签字、审核人签字、摘要、会计科目、借贷方金额等信息是否有遗漏或者与上述业务内容不符。审核无误后用帐套主管成批签字。3、 凭证记账 用帐套主管对本月已经审核的会计凭证进行记账，记账后要求进行对账和试算平衡。4、 期间损益结转 本月日常经济业务凭证都编制完成后，月底进行期间损益结转，要求按收入、支出分别编制转账凭证，并对生成的凭证进行审核、记账。5、 月末结账本月无任何其他未处理的交易或事项，可以进行月末的结账，结账要求认真观察结账的每个过程，分析月末不能结账的原因和提出解决的办法。二、工资管理系统初始设置操作员：孙磊(一)设置人员类别经理人员，管理人员，业务人员(二)设置银行名称银行名称：中国工商银行；账号长度：11位；录入时自动带出的账号长度：8位。(三)人员档案部门名称人员编码人员姓名人员类别银行账号办公室01001敖广经理人员87654301001办公室01002张立经理人员87654301002办公室01003刘小璐管理人员87654301003财务部02001赵敏经理人员87654302001财务部02002钱江管理人员87654302002财务部02003孙磊管理人员87654302003财务部02004李英管理人员87654302004采购部03001江上舟经理人员87654303001采购部03002梁瑜业务人员87654303002采购部03003周密业务人员87654303003销售一部04001余凡经理人员87654304001销售一部04002朱明宇业务人员87654304002销售一部04003陈文斌业务人员87654304003销售二部04004王春管理人员87654304004销售二部04005徐咏梅业务人员87654304005销售三部04006胡晓慧管理人员87654304006销售三部04007曾一平业务人员87654304007销售三部04008吴健业务人员87654304008仓管部05001何春红经理人员87654305001仓管部05002郑伟业务人员87654305002全部为中方人员、计税、工资不停发。(四)设置工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项奖金数字82增项交补数字82增项应发工资数字82增项事假天数数字20其他事假扣款数字82减项病假天数数字20其他病假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字82减项扣款合计数字82减项实发工资数字82增项计税基数数字82其他工资分摊基数数字82其他工资计算公式：1.岗位工资iff(人员类别=经理人员,600,iff(人员类别=管理人员,400,300)2.交补803.事假扣款(基本工资/30)*事假天数4.病假扣款(基本工资/30)*病假天数*0.35.养老保险(基本工资+岗位工资)*0.076.计税基数基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款-养老保险7.工资分摊基数基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款(五)扣缴所得税设置所得项目：工资；对应工资项目：计税基数；计税基数：1600元。(六)银行代发设置单位编号：8650203106(七)工资分摊设置提示：先进入工资变动功能进行工资汇总计算，才能进行工资分摊设置。1.计提费用类型计提费用类型计提分摊比例工资分摊100%应付福利费14%工会经费2%职工教育经费1.5%养老保险19%2.工资分摊设置部门人员类别项目工资分摊应付福利费工会经费，职工教育经费，养老保险借方科目贷方科目借方科目贷方科目借方科目贷方科目全部部门经理人员工资分摊基数550204215155020421535502095502105502112181办公室、财务部、销售部管理人员工资分摊基数550204215155020421535502095502105502112181采购部、销售部、仓管部业务人员工资分摊基数550103215155010321535502095502105502112181三、固定资产系统初始设置操作员：孙磊(一)部门对应折旧科目部门编码部门名称折旧科目01办公室550203折旧费02财务部550203折旧费03采购部550203折旧费04销售部550203折旧费0401销售一部550203折旧费0402销售二部550203折旧费0403销售三部550203折旧费05仓管部550203折旧费(二)设置资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性方法01房屋305%总提折旧平均年限法(一)02营业设备105%正常计提平均年限法(一)03办公设备5%正常计提平均年限法(一)04运输设备105%正常计提平均年限法(一)(三)录入原始卡片资产名称类别号增加方式原值使用年限使用部门累计折旧开始使用时间办公楼01在建工程转入168000030办公室、财务部、采购部、仓管部各25%2402402001-05-28营业楼01在建工程转入300000030销售一部40%，销售二部30%、销售三部30%4992002000-08-12仓库01在建工程转入56000030仓管部655202002-03-225吨卡车04直接购入8500010销售一部214882003-04-0210吨卡车04直接购入26000010采购部657282003-04-02营业设备甲02直接购入28000010销售一部40%，销售二部30%、销售三部30%1393562000-09-10营业设备乙02直接购入4500010销售一部50%，销售二部50%220412000-10-08营业设备丙02直接购入4000010销售三部189602000-12-05计算机8台03直接购入380005办公室、财务部、销售一部、采购部25%90062004-09-25保险柜03直接购入2100020财务部54602000-07-13打印机4台03直接购入120005办公室、财务部、采购部、销售一部各25%28442004-09-25使用状况：均为在用。四、采购、销售系统初始设置操作员周密办理采购期初记账（无暂估和在途）、销售无委托代销业务。五、应收款系统初始设置操作员：钱江1.基本科目设置应收科目为1131，预收科目为2131，销售收入科目为5101，税金科目为21710105。2.结算方式科目设置现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。3.坏账准备设置提取比率为0.5%，坏账准备期初余额为396.53，坏账准备科目为1141，对方科目为550208。4.账龄区间设置1-30，31-60，61-90，91-180，181-360，361以上。5.期初应收单据2005年12月16日，收到紫薇公司开出的由工商银行承兑的银行承兑汇票一份，票面金额120000元，票据号25006，2005年12月16日签发，2006年1月16日到期。2005年12月26日，销售给红光公司102商品20件，无税单价780元，201商品10台，无税单价3570元，共计货款51300元，税款8721元，价税合计60021元。2005年12月28日，销售给绿谷公司301商品20双，无税单价360元，302商品20双，无税单价400元，共计货款15200元，税款2584元，价税合计17784元。2005年12月30日，收到青梅公司预付款60000元。六、应付款系统初始设置操作员：钱江1.基本科目设置应付科目为2121，预付科目为1151，采购科目为1201，税金科目为21710101。2.结算方式科目设置现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。3.账龄区间设置1-30，31-60，61-90，91-180，181-360，361以上。4.录入期初采购专用发票2005年12月29日，向妮妮公司购进302商品30双，单价310元，303商品50双，单价158元，共计货款17200元，税款2924元，价税合计20124元。2005年12月29日，预付欢欢公司货款50000元。七、存货核算系统初始设置操作员：孙磊1.存货科目设置仓库编码仓库名称存货分类编码存货分类名称存货科目编码存货科目名称011库01甲类商品1243库存商品022库02乙类商品1243库存商品033库03丙类商品1243库存商品2.对方科目设置收发类别编码收发类别名称存货分类编码存货分类名称对方科目编码对方科目名称101采购入库01甲类商品1201物资采购101采购入库02乙类商品1201物资采购101采购入库03丙类商品1201物资采购201销售出库01甲类商品5401主营业务成本201销售出库02乙类商品5401主营业务成本201销售出库03丙类商品5401主营业务成本3.税金科目存货编码存货名称科目编码科目名称01001101商品21710101进项税额01002102商品21710101进项税额01003103商品21710101进项税额02001201商品21710101进项税额02002202商品21710101进项税额02003203商品21710101进项税额03001301商品21710101进项税额03002302商品21710101进项税额03003303商品21710101进项税额4.录入期初余额仓库存货编码存货名称计量单位数量单价金额入库时间1库01001101商品件20700140002005-12-311库01002102商品件35600210002005-12-311库01003103商品件48500290002005-12-312库02001201商品台122750330002005-12-312库02002202商品台252160540002005-12-312库02003203商品台191530290702005-12-313库03001301商品双190280532002005-12-313库03002302商品双70310217002005-12-313库03003303商品双100158158002005-12-312.办理期初记账。八、库存管理系统初始设置操作员：郑伟1.通过取数功能录入期初库存，并进行审核；2.与存货核算系统进行对账。第四部分日常业务(一)2日，根据月初在用固定资产原值计提本月折旧，附单据1张。孙磊进入固定资产管理系统，执行计提折旧功能，生成转0001号凭证：借：管理费用-折旧费(办公室)1289.50管理费用-折旧费(财务部)1373.50管理费用-折旧费(采购部)3343.50管理费用-折旧费(销售一部)5051.55管理费用-折旧费(销售二部)3181.35管理费用-折旧费(销售三部)3319.60管理费用-折旧费(仓管部)2548.00贷：累计折旧20107.00(二)2日，绿谷公司汇来前欠货款17784元，票号2201，附件1张。钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0001号凭证：借：银行存款-工商银行17784.00贷：应收账款(绿谷公司)17784.00(三)2日，青梅公司订购202商品20台，协议价格2780元/台，301商品80双，协议价格350元/双。吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。(四)3日，向欢欢公司订购203商品50台，单价1500元，要求6日到货(注：本实训题中的单价均指不含税单价)。周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。(五)4日，仓库发出青梅公司2日所订商品，并开出专用发票，价款83600元，税款14212元，价税合计97812元。1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核(可合并开一张发货单)。开出并复核销售专用发票。2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单(2库、3库分别审核)。3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0002号凭证：借：应收账款(青梅公司)97812.00贷：主营业务收入83600.00应交税金应交增值税销项税额14212.00(六)4日，向贝贝公司订购101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元。周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。(七)5日，张立出差归来，报销差旅费1820元，原预借1500元，差额以现金付给，附单据2张。钱江进入总账系统，填制付0001号凭证：借：管理费用差旅费1820.00贷：其他应收款(张立)1500.00现金 320.00(八)5日，电汇给妮妮公司20124元，支付前欠货款，票号4561，附单据1张。钱江进入应付款管理系统，录入付款单，审核后制单，生成付0002号凭证：借：应付账款(妮妮公司)20124.00贷：银行存款工商银行20124.00(九)6日，交上月应交增值税38250元，应交所得税29700元，应交城市维护建设税2677.5元，应交个人所得税2490.2元，应交教育费附加1530元，共计74647.7元。结算方式：其他；附单据3张。钱江进入总账系统，填制付0003号凭证：借：应交税金未交增值税38250.00应交税金应交所得税29700.00应交税金应交城市维护建设税2677.50应交税金应交个人所得税2490.20其他应交款1530.00贷：银行存款工商银行74647.70(十)6日，向妮妮公司订购302商品200双，单价300元，303商品150双，单价160元，13日自备车辆提货。周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。(十一)6日，晨星公司订购101商品50件，单价910元，102商品30件，单价780元，103商品40件，单价650元,商品自提；黄河公司订购203商品30台，单价1980元，302商品30双，单价400元，要求12日发货。吴健进入销售管理系统，分别开出销售订单并审核。(十二)6日，收到欢欢公司发来203商品50台，验收入2#库。1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。3.孙磊进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0003号凭证：借：库存商品75000.00贷：物资采购75000.00(十三)6日，收到欢欢公司开来的专用发票，列203商品50台，单价1500元，货款75000元，税款12750元共计87750元。1.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。2.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0004号凭证：借：物资采购75000.00应交税金应交增值税进项税额12750.00贷：应付账款(欢欢公司)87750.00(十四)6日，收到贝贝公司发来101商品100件，102商品100件，103商品80件，验收入1#库。1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。3.孙磊进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0005号凭证：借：库存商品167000.00贷：物资采购167000.00(十五)9日，仓库发出晨星公司6日订购商品，开出专用发票，计货款94900无，税款16133元共计111033元，收到转账支票送存工商银行，票据号：4562，银行账号：2233。1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并销售专用发票，办理现结后复核。2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行现结制单，生成收0002号凭证：借：银行存款工商银行111033.00贷：主营业务收入94900.00应交税金应交增值税销项税额16133.00(十六)9日，以现金支付汽油费900元，附单据1张。钱江进入总账系统，填制付0004号凭证：借：管理费用汽车费900.00贷：现金900.00(十七)10日，收到贝贝公司开来专用发票，101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元，共计货款167000元，税款23890元，价税合计195390元。1.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。2.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0006号凭证：借：物资采购167000.00应交税金应交增值税进项税额28390.00贷：应付账款(欢欢公司)195390.00(十八)10日，发放本月工资，据统计，上月职工王春事假1天，徐咏梅病假2天，本月工资表如下：人员编号姓名基本工资岗位工资奖金交补应发合计事假扣款病假扣款养老保险代扣税扣款合计实发合计01001敖广2800600500803980238196.3434.33545.701002张立2500600500803680217161.3378.33301.701003刘小璐150040030080228013329.7162.72117.302001赵敏200060035080303018299.8281.82748.202002钱江150040030080228013329.7162.72117.302003孙磊180040030080258015457.6211.62368.402004李英150040030080228013329.7162.72117.303001江上舟200060035080303018299.8281.82748.203002梁瑜150030030080218012622.7148.72031.303003周密180030030080248014748.3195.32284.704001余凡200060035080303018299.8281.82748.204002朱明宇180030030080248014748.3195.32284.704003陈文斌150030027080215012621.2147.22002.804004王春15004003008022805013324.85207.852072.1504005徐咏梅21003002808027604216870280248004006胡晓慧180040030080258015457.6211.62368.404007曾一平150030027080215012621.2147.22002.804008吴健180030027080245014745.3192.32257.705001何春红200060035080303018299.8281.82748.205002郑伟150030027080215012621.2147.22002.8合计3640084006460160052860504231361284.154512.1548347.851.孙磊进入工资管理系统，进行工资变动操作，生成工资表，银行代发清单。2.钱江进入总账系统，根据工资表生成付0005号凭证：借：应付工资52768.00贷：其他应付款3136.00应交税金应交个人所得税1284.15银行存款工商银行48347.85l 出纳李英对上旬收付款凭证进行出纳签字，会计主管赵敏对上旬凭证进行审核、签章、记账。(十九)11日，收到红光公司2187#转账支票，系上月货款60021元。钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0003号凭证：借：银行存款-工商银行60021.00贷：应收账款(红光公司)60021.00(二十)11日，开出现金支票2368#，提现3000元备用，附单据1张。钱江进入总账系统，填制付0006号凭证：借：