用友工资管理义.doc

5 工资核算工资是企业职工薪酬的重要组成部分，也是是产品成本的计算内容，是企业进行各种费用计提的基础。工资核算的任务是以职工个人的工资原始数据为基础，计算应发工资、扣款和实发工资等，编制工资结算单；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；提供对工资相关数据的多种方式的查询和分析；进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理。5.1 初始设置5.1.1 设置部门档案部门资料是会计核算软件各核算模块都可能使用到的基础信息，并不仅用于工资核算模块。建立部门档案就是输入企业各部门的部门编码和部门名称等信息，以便分部门进行工资汇总计算，产生工资发放表和部门工资汇总表。部门档案的设置在基础设置中完成。5.1.2 设置工资类别. 例 5-1设置工资类别。类别名称：临时人员 部门只包括生产部。 操作步骤(1) 执行“工资工资类别新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框。(2) 在文本框中输入工资类别“正式人员”，单击“下一步”按钮。(3) 单击“选择全部部门”按钮，如图5-1所示。图5-1建立工资类别(4) 单击“完成”按钮，弹出系统提示“是否以2010-01-31为当前工资类别的启用日期？”，单击“是”按钮返回。(5) 执行“工资工资类别关闭工资类别”命令，关闭“临时人员”工资类别。 操作演示参见“操作演示55-1.htm”。U 说 明在工资管理中，如果单位存在按周或每月多次发放工资、或者存在多种不同类别的人员，每一类人员的工资发放项目不同，计算公式亦不同，但又需要进行统一工资核算管理的情况，则可以通过建立不同的工资类别，实现多个类别的核算。例如，某企业正式职工和临时职工工资组成项目不同，需要进行不同的工资核算，则可以设置正式职工和临时职工两个工资类别。设置工资类别、人员类别、部门档案、工资项目等内容时，需关闭工资类别。设置工资项目计算公式，设置人员档案、输入工资数据、定义工资转账关系、工资计算、设置所得税基数、工资费用分配等操作，需要在打开某一工资类别下进行。5.1.3 设置工资项目. 例 5-2设置工资项目。项目名称类型长度小数位数增减项事假扣款数字82减项事假天数数字82其他 操作步骤(1) 执行“工资管理设置工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框。(2) 单击“增加”按钮，工资项目列表中增加一空行。(3) 单击“名称参照”下拉列表框，从下拉列表中选择“事假扣款”工资项目或直接输入“事假扣款”。(4) 双击“类型”栏，单击下拉列表框，从下拉列表中选择“数字”选项。(5) “长度”采用系统默认值“8”。双击“小数”栏，单击增减器的上三角按钮，将小数设为“2”。(6) 双击“增减项”栏，单击下拉列表框，从下拉列表中选择“增项”选项。(7) 同理，单击“增加”按钮，增加“事假天数”项目。如图5-2所示。图5-2 设置工资项目(8) 输入完毕，单击“确认”按钮。 操作演示参见“操作演示55-2.htm”。U 说 明工资项目设置即定义工资项目的名称、类型、宽度、小数和增减项等。系统中有一些固定项目是工资账中必不可少的，包括“应发合计”、“扣款合计”、“实发合计”等，这些项目不能删除和重命名；其他项目可根据实际情况定义或参照增加，如基本工资、奖励工资、请假天数等。在此设置的工资项目是针对所有工资类别的全部工资项目。5.1.4 设置工资项目的计算公式. 例 5-3打开“正式人员”工资类别，选择“事假扣款”、“事假天数”工资项目，并设置“事假扣款”工资项目的计算公式。事假扣款=事假天数*50 操作步骤(1) 执行“工资类别打开工资类别”命令，打开“正式人员”工资类别。(2) 执行“工资管理设置工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框。(3) 单击“工资项目设置”选项卡，单击“增加”按钮，在工资项目列表中增加一空行。(4) 单击“名称参照”下拉列表框，从下拉列表中选择“事假扣款”工资项目，同理选择“事假天簌”工资项目，单击“移动“按钮，将选择的工资项目调整到适当位置。(5) 单击“公式设置”选项卡，单击“增加”按钮，在工资项目列表中增加一空行。(6) 单击下拉列表框选择“事假扣款”选项。(7) 在“公式定义”文本框中直接输入公式“事假天数*50”。(8) 单击“公式确认”按钮。如图5-3所示。图5-3 设置计算公式 操作演示参见“操作演示55-3.htm”。U 说 明设置计算公式就是定义某些工资项目的计算公式及工资项目之间的运算关系。例如：缺勤扣款=基本工资/月工作日缺勤天数。运用公式可直观表达工资项目的实际运算过程，灵活地进行工资计算处理。定义公式可通过选择工资项目、运算符、关系符、函数等组合完成。系统固定的工资项目，如“应发合计”、“扣款合计”、“实发合计”等的计算公式，系统根据工资项目设置的“增减项”自动给出，用户在此只能增加、修改、删除其他工资项目的计算公式。定义工资项目计算公式要符合逻辑。系统将对公式进行合法性检查，对不符合逻辑的公式，系统将给出错误提示。定义公式时要注意先后顺序，先得到的数据应先设置公式。5.1.5 设置人员档案. 例 5-4在“正式人员”工资类别下，建立人员档案。人员编码：102人员姓名：辛宏部门名称：管理部人员类别：管理人员银行名称：工商上地分理处银行账号：1111111119 操作步骤(1) 执行“工资设置人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。(2) 单击“增加”按钮，打开“人员档案”对话框。(3) 在“基本信息”选项卡中，输入或选择如下人员档案数据。如图5-4所示。图5-4设置人员档案(4) 单击“确认”按钮。 操作演示参见“操作演示55-4.htm”。U 说 明人员档案的设置用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息。此外，员工的增减变动也必须在本功能中处理。人员档案的操作是针对某个工资类别的，即应先打开相应的工资类别。人员档案管理包括增加/修改/删除人员档案、人员调离与停发处理、查找人员等。5.1.6 输入工资原始数据. 例 5-5输入员工“辛宏”的工资数据。基本工资：4500 岗位工资：4500 操作步骤(1) 执行“工资业务处理工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。(2) 根据资料输入基本原始数据。如图5-5所示。图5-5输入工资原始数据(3) 单击“退出”按钮。弹出信息提示框“是否进行工资计算和汇总？”。(4) 击“否”按钮。 操作演示参见“操作演示55-5.htm”。U 说 明在工资系统日常业务处理开始前，将所有人员的每月相对不发生变化的工资项目数据或变化较小工资项目数据录入计算机，作为工资计算的基础数据。5.1.7 定义工资转账关系. 例 5-6定义工资转账关系。计提类型名称：应付工资2计提比例：100%部门名称人员类别项目借方科目贷方科目综合部管理人员应发合计6602012211 操作步骤(1) 执行“工资业务处理工资分摊”命令，打开“工资分摊“对话框。(2) 单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框。(3) 单击“增加”按钮，打开 “分摊计提比例设置”对话框。(4) 输入计提类型名称“应付工资2”，分摊计提比例“100%”。如图5-6所示。图5-6 设置工资分摊类型(5) 单击“下一步”按钮，打开 “分摊构成设置”对话框。(6) 根据资料，输入“部门名称”、“人员类别”、“项目”、“借贷方科目”等数据。如图5-7所示。图5-7设置工资分摊构成(7) 输完后单击“完成”按钮。 操作演示参见“操作演示55-6.htm”。U 说 明会计核算软件通过事先定义工资转账关系，就可以每月自动分配工资费用，生成转账凭证。定义工资转账关系就是定义工资费用分配的模板，即确定不同类别人员的工资计入不同的费用科目中去。5.2 日常业务5.2.1 输入变动工资数据并进行工资计算。. 例 5-7员工辛宏请假3天，输入辛宏的考勤数据并进行工资计算与汇总。 操作步骤(1) 执行“工资业务处理工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。(2) 输入考勤情况：辛红请假3天。如图5-8所示。图5-8 输入变动工资数据 (3) 单击“重新计算”按钮，计算工资数据。(4) 单击“汇总”按钮，汇总工资数据。(5) 单击“退出”按钮，退出“工资变动” 窗口。 操作演示参见“操作演示55-7.htm”。U 说 明变动工资数据是指考勤数据、产量工时、水电费、房租、病事假扣款等每月发生变化的工资数据。工资计算是根据用户输入的职工工资数据和定义的计算公式，使用工资计算功能，会计核算软件能自动完成工资计算，包括应发工资、扣款合计、实发工资等数据。5.2.2 计算个人所得税. 例 5-8设置个人所得税的计税基数为3000并重算个人所得税。 操作步骤(1)执行“工资业务处理扣缴所得税”命令，进入“所得税申报”窗口。(2)单击“确定”按钮，单击“税率”按钮，输入基数“3000”。如图5-9所示。图5-9设置个人所得税基数(3)单击“确认”按钮，弹出“是否重算个人所得税”提示框。(4)单击“是”按钮，单击“退出”按钮。 操作演示参见“操作演示55-8.htm”。U 说 明鉴于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税时的工作量较大，本系统特提供个人所得税的自动计算功能。用户只需自定义所得税的税率，系统就能自动计算个人所得税。1设置个人所得税税率表系统内置的计算所得税的算法是以2000元为起征点，按照国家规定的九级超额累进税率计算表进行计算。如果国家的税收政策发生变化，可以修改“基数”、“附加费用”和税率计算公式。2计算与申报个人所得税“个人所得税扣缴申报表”是个人纳税情况的记录，企业每月需要向税务机关上报。工资系统预置了该表中的栏目，并且提供了一些可选栏目供企业选择。系统默认以“实发工资”作为扣税基数，但企业可以自行选择其他工资项目作为扣税标准。5.2.3 工资费用分配. 例 5-9工资费用分配，并生成记账凭证。计提类型：应付工资2；核算部门：管理部；明细到工资项目 操作步骤(1) 在“工资分摊”对话框中，选择计提费用类型“应付工资2”。(2) 单击选择“管理部”。(3) 单击选择“明细到工资项目”。如图5-10所示。图5-10工资分摊(4) 单击“确定” 按钮。(5) 在“应付工资一览表”中，单击选择“合并科目相同、辅助项相同的分录”。(6) 单击“制单”按钮，进入“填制凭证”窗口。(7) 选择凭证类型“转账凭证”。单击“保存”按钮。如图5-11所示。图5-11 生成凭正 操作演示参见“操作演示55-9.htm”。U 说 明工资费用是生产成本中人工费最主要的部分。工资费用分配是对工资费用进行工资总额的计提计算、分配及各种经费的计提，并编制转账会计凭证，传递到总账系统中。5.2.4 工资账表查询. 例 5-10查询部门工资汇总表。 操作步骤(1) 执行“工资统计分析账表工资表”命令，打开“工资分摊“对话框。(2) 选择“部门工资汇总表”，单击“查看”按钮。(3) 选择全部部门，单击“确定”按钮，单击“确认”按钮。如图5-12所示。图5-12 查询部门工资汇总表(4) 单击“退出” 按钮。 操作演示参见“操作演示55-10.htm”。U 说 明工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映,工资系统提供了各种工资报表。1工资表工资表包括工资发放签名表、工资发放条、工资卡、部门工资汇总表、人员类别工资汇总表、条件汇总表、条件统计表、条件明细表、工资变动明细表、工资变动汇总表等由系统提供的原始表，主要用于本月工资发放和统计。工资表可以进行修改和重建。2工资分析表工资分析表是以工资数据为基础，对不同部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表供决策人员使用。工资管理工资初始设置一、启用工资：选择单个类别，扣税、银行代发、人员编码5位二、基础档案1、在“系统菜单设置部门设置”菜单中录入部门档案：（已经在总账初始化中录入现在不需再录入）若单独启用工资系统需要在此录入01综合部 02 市场部0101 总经理办公室 0102 财务部2、 在“系统菜单设置银行名称设置”菜单下修改代发银行名称：“工商银行”，银行账号定长、为6位3、 系统菜单设置人员档案”菜单下设置人员档案如下：人员编号人员姓名所属部门银行账号人员编号人员姓名所属部门银行账号01001肖剑总经理办12345001003刘勇财务部12345401002李刚总经理办12345102001赵斌市场部1234554、在“系统菜单设置工资项目设置”菜单中录入工资项目如下：工资项目类型长度小数点增减及其它基本工资数字102增项岗位工资数字102增项津贴数字102增项住房补贴数字82增项交补数字82增项加班工资数字82增项应发合计数字102增项病假天数数字3其它病假扣款数字82减项事假天数数字3其它事假扣款数字82减项扣公积金数字82减项扣款合计数字82减项扣税基础数字82其它实发合计数字102增项公式定义：扣税基础基本工资岗位工资津贴住房补贴+加班工资 病假扣款病假天数*5 事假扣款事假天数*15工资日常处理一、 工资数据录入在“系统菜单业务处理工资变动”中录入工资表如下：姓名基本 工资岗位工资津贴住房补贴交补病假天数病假扣款事假天数事假扣款扣公积金肖 剑150028032015830420230.0036.80李 刚180029032019530420230.0039.20刘 勇46002953201953068.20赵 斌8103018.50合 计8710865960548120840460162.7 注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。二、 计算个人所得税： 在“系统菜单业务处理扣缴所得税”菜单中，将第一个对话框内的对应工资项目修改为“扣税基数”，在“个人所得税扣缴申报表