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2007辽宁担保论坛发言材料之（三）担保业务品种开发与风险管理的初步探索中英（鞍山）信用担保基金管理办公室中英（鞍山）信用担保基金管理办公室（以下简称中英担保）、积极探索以有效实施社会责任为宗旨的信用担保理念，并结合自身开展信用担保业务的实际情况，在担保业务品种开发与风险管理两个方面行了初步探索，一、中小企业担保业务品种开发情况：1、政府采购中标项目无抵押担保在担保业务品种开发方面，中英担保遇到的突出问题之一就是中小企业提供的有效抵押不足，经过几年的担保业务实践，尤其是政府采购法实施以来，中英担保对省级及经济发达地区的市（地）级和县（区）级、对经济较发达地区的市（地）级中标的政府采购项目，在调查核实政府采购资金支付有保障的前提下，对信用记录良好的中小企业，给予政府采购中标额度30%左右的纯信用担保，即企业法人代表和主要股东签署的不可撤销的个人（本人及配偶）信用连带保证责任。2、应收账款质押担保对中小企业经过招投标程序中标的项目，在签署正式供货合同并且采购方预付款到位（一般为20%左右）的前提下，对信誉良好、有较强支付能力的采购方（如国内500强企业），在调查核实采购方完全有能力支付采购资金并书面同意把采购资金支付到中英担保指定的账户上，对信用记录良好的中小企业，中英担保给予采购中标额度20-30%的信用担保、即企业法人代表和主要股东签署的不可撤销的个人（本人及配偶）信用连带保证责任。3、资产购置“过桥”担保对有良好信用担保记录的老客户，随着担保业务的开展，客户有扩大规模、购置资产的客观需要。由于客户的自有资金不足，购置资产所需的部分资金，由中英担保与银行、资产转让方、客户及办理资产转让抵押登记的有关机构协商达成资产购置“过桥”担保协议：由中英担保为客户提供不超过资产购置额50%的担保，在客户把其余的资产购置资金全额支付给资产转让方后，中英担保给银行出保证合同、银行监督客户把资金直接支付给资产转让方，办理资产转让抵押登记的有关机构在办理资产转让过户登记手续时，按协议约定同时直接给银行办理此项资产的抵押登记手续，银行以此项资产做抵押给客户发放抵押贷款并专项用于归还中英担保给予客户的担保贷款，自此中英担保完成一个资产购置“过桥”担保业务。 4、综合授信担保综合授信担保业务主要用于黄金客户流动资金贷款需要，其目的是适应黄金客灵活多样的资金需要、为其节约了资金使用成本、提高资金使用效率。综合授信担保业务的主要内容包括流动资金周转贷款和银行承兑汇票。中英担保与银行共同协商确定给予黄金客户综合授信担保业务的额度、期限和用途，黄金客户可根据自身实际情况在中英担保与银行共同批准的授信额度和期限内，按规定用途将各种贷款方式进行组合、循环使用，中英担保与银行定期进行考核复审。该业务的特点是为信誉良好的客户提供了灵活、可靠的信用担保支持。5、促进中小企业之间提供“连环”信用反担保有效反担保不足值始终是制约开展中小企业信用担保业务的一个瓶颈，中英担保对资信良好的客户群体，不定期地组织客户之间的交流联谊活动，促进其彼此之间的了解，在完全平等自愿的基础上，引导其开展“连环”信用反担保即甲给乙提供信用反担保、乙给丙提供信用反担保、丙给甲提供信用反担保，其提供“连环”信用反担保的期限和额度均相同。有三种具体方式：一是业务上有联系的上下游中小企业之间提供“连环”信用反担保，二是同一个行业的中小企业之间提供“连环”信用反担保，三是同一个园区内的中小企业之间提供“连环”信用反担保。6、担保机构之间的业务合作 中英担保与鞍山市中小企业信用担保中心签署了联合担保及再担保协议，并与鞍山市中小企业信用担保中心开展了联合担保及再担保业务，并保持了良好的信用记录。中英担保与沈阳市中小企业信用担保中心和大连市企业信用担保有限公司签署了框架协议，并与大连市企业信用担保有限公司开展了钢材购销提货单质押托管业务，与成都小企业信用担保有限公司、绵阳市中小企业信用担保有限责任公司建立了长期的担保业务信息交流互动合作关系。二、风险管理情况1、实施一个宗旨中英担保不以自身盈利为目的，以有效实施社会责任为宗旨。其有效实施社会责任的主要内容是：就业、税收、环保即在有效管理担保风险的同时，以增加就业、增加税收、促进产业结构调整升级并贯彻以健康、安全、环保为主要内容的绿色循环经济理念，通过支持中小企业的发展，推动本地区经济结构调整和经济发展，达到实现科学发展、构建和谐社会的目的。2、评审两种因素评审财务因素与非财务因素，其目的是找出各种可能的风险因素、进行控制和管理。中英担保评审的重点是非财务因素，评审这两种因素的基本观点是：A、项目评审是一个见解问题，而不是一个知识问题;B、财务分析反映的历史还款能力是判断基础、非财务因素分析是预测未来发展的关键;C、在可控的风险管理范围内有效实施社会责任；D、人的因素最重要即中小企业的法人代表与管理团队；E、否定项目也是工作成果。3、完善三套模型中英担保对中小企业整体素质的分析，是通过不断完善三套模型即CAMPARI模型、SWOT模型和五力模型来实现的。 A、应用CAMPARI模型面对面分析判断中小企业的经营者及管理团队的经营管理能力：C：性格、诚信、健康、家庭，A：抗风险能力、资历、学历，M：项目的商业模式、成本利润水平，P：申请担保的目的、还款意愿，A：金额及期限的合理性，R：第一还款来源及其它还款来源，I：反担保的变现率及违约成本；B、应用SWOT模型分析中小企业的生存发展能力（S：内部的优势、W：内部的劣势，O：外部的机会、T：外部的威胁）； C、应用五力模型分析中小企业的行业竞争能力：金木水火土“五行”评估，现有客户（金）、供应商（木）、潜在进入者（水）、现有竞争者（火）、替代品（土）。4、贯彻四项原则贯彻四项原则主要是确认相关资料的真实性和可靠性。A、合同订单原则：鉴别有预付款的订单与没有预付款的订单，重点考察确认没有预付款订单的真实性与有效性。B、现金流量原则：主要考核中小企业的运营能力和第一还款来源。C、第三方举证原则：中小企业提供的财务报表、统计报表等材料只能做为参考资料，所谓第三方举证原则就是销售额通过税务局开具的税票来确认；现金流量通过银行出具的对账单来确认；就业人数和工资额通过社会保险局开具的缴纳养老保险单据来确认；生产的连续性通过电业局开具的电费收据来确认；是否有经济法律纠纷通过法院、仲裁机构及相关的法律中介服务机构调查确认；健康、安全、环保等社会责任指标通过卫生、安全监督及环保等部门的鉴定意见及现场考察来确认。D、客户违约成本要大于担保机构承担风险的原则：抵（质）押物变现额度，信用反担保措施可执行的程度及额度，客户违约给其造成的直接经济损失的额度。这三项额度之和要大于担保额度。5、建立评信体系，开展十级评信 A、十级评信体系：针对中小企业不同的资信状况，中英担保建立了十级评信体系，根据对中小企业财务因素与非财务因素的评审结果打分（财务因素与非财务因素各占50分），分别给予AA级（80-100分）、A级（75-79分）、BB级（70-74分）、B级（65-69分）、CC级（60-64分）、C级（55-59分）、DD级（50-54分）、D级（45-49分）、EE级（40-44分）、E级（0-39分）等十级评信。十级评信体系的具体情况见下表：序号级别得分结论备注1AA级80-100黄金客户、低风险每年评审一次2A级75-79优质客户、低风险每年评审一次3BB级70-74良好客户、较低风险每半年评审一次4B级65-69较好客户、适度风险每半年评审一次5CC级60-64普通客户、中等风险每三个月评审一次6C级55-59观察客户、可接受的较高风险每三个月评审一次7DD级50-54预警客户、较高风险每个月评审一次8D级45-49高风险客户逐步退出9EE级40-44高风险客户尽快退出10E级0-39采取法律措施保全本金B、财务因素（50分）评审得分比例：资产与负债状况（占比15%）：资产规模与结构、负债规模与结构、净资产规模、注册资金额度及构成；营运能力（占比15%）：存货周转率、应收账款周转率；盈利能力（占比15%）：销售毛利率、销售净利率、总资产利润率、净资产利润率；偿债能力（占比20%）：资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率；现金流量（占比35%）：经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量，现金流量为否决指标（低于10分）。C、非财务因素（50分）评审得分比例：社会责任（占比20%）：现场健康、安全及环保状况，工资、福利及交纳养老保险等情况，纳税及诚信状况，与企业有业务关系的客户等利益相关者的满意度；社会责任为否决指标（低于6分）。法律政策（占比10%）：行业及产品的状况（支持、鼓励、限制、禁止），知识产权状况（自主研发或拿来主义、侵权或剽窃），法律纠纷（风险程度）；CAMPARI(占比15%)-管理团队及还款意愿（意愿因素）：信用记录、业界口碑、行为方式、性格特点、资历阅历、学历及知识专业结构等方面。商业模式（能力因素）：盈利渠道及方式，第一还款来源和其它还款来源可靠性等方面。SWOT(占比20%)-:内部的优势及劣势：股权结构及相对稳定性、组织结构及管理层素质、内部约束及激励机制、财务管理的集中程度，企业规模、发展阶段、经营要素配置状况、产品及服务的差异化程度、营销概况，产品研发概况、成本结构、产品可靠性及性能价格比等方面。外部的机会和威胁：所处行业的冷暖及行业经济周期性，市场成熟度及产品竞争力，宏观经济政策、社会保障政策及财税政策变化，行业技术标准及产品技术进步的要求，健康、安全、环保方面的要求等。五力模型-行业分析（占比15%）：进入的难易（进入门槛的投资额度、准入政策及所需时间），市场份额及主要竞争对手的状况，主要客户的稳定性，对供应商及相关资源的依赖程度，主打产品被替代的程度及速度。反担保措施（占比20%）：反担保的有效性及可执行性、变现额度及变现率、违约成本及社会影响。6、优化风险管理内控机制，防范道德风险实行项目经理负责制：是担保项目的主办者，对担保项目实行全过程跟踪管理并负主要责任；组织架构上实行审、保、偿分离制度，其具体实施办法是：A、项目经理（A角）提出拟担保项目并写出评审报告；B、分管副主任随机抽取2-3名人员（其中一名为B角）对中小企业的提供的原始资料的真实性进行核查（用纳税票据推算销售额，用银行对账单计算现金流量，用交纳的养老保险凭证计算就业人数工资额，用电费及通讯费收据考察生产经营的连续性，用采购单位及预付款考核订单与第一还款来源，用验资报告和年度审计报告考核财务状况），并在拟担保项目审查表上签字确认；C、会同银行按中小企业的生产经营流程进行现场考察并同中小企业的法人代表及主要负责人面谈（考察商业模式及健康、安全、环保状况），并对拟担保的中小企业、法人代表和主要负责人进行社会调查（考察诚信状况）；D、法律顾问从法律上审查拟担保的中小企业和拟担保项目；E、评审委员会开会评审并投票表决（主任有否决权）；F、如同意担保、向银行出具担保承诺函；G、在银行同意贷款后，项目经理与中小企业签订委托担保合同；H、AB+1（1为分管副主任）共同落实反担保措施，项目经理与中小企业签订反担保合同、办理反担保手续并收取担保费；I、向银行出具保证合同；J、银行放款后，返还回一份加盖银行印鉴的保证合同、并由银行出具借款合同和加盖银行印鉴的发放贷款进账单复印件给中英担保；K、项目经理会同银行共同监管贷款使用，到期银行收回贷款并由银行出具加盖银行印鉴的收回贷款进账单复印件、及解除担保责任通知书给中英担保；L、贷款到期、如银行没有收回或没有全部收回贷款，由项目经理会同银行共同追偿，如需代偿、由财会人员办理代偿手续；M、由担保人变为债权人后，由AB+1共同追偿，如需起诉、由法律顾问和分管法律事务的副主任处理；N、总结经验教训，如有损失追究有关人员责任。实行项目评审会审批制度；实行内部审计稽核和外部审计评信相结合的制度；建立项目经理定期交流制度：担保项目二年交流一次。三、在业务品种开发与风险管理方面的初步设想1、中英担保自2000年末成立、2001年开展担保业务以来，担保基金从起步时的350万元逐步增加到目前的5000万元,累计担保项目206个、累计担保额2.43亿元、累计启动银行信贷资金3.2亿元、累计代偿6个项目、累计代偿额320万元、担保基金零损失。累计新增中小企业销售收入9.56亿元、新增税收3912万元、新增就业人数2362人。目前在保项目41个、在保额度8580万元,与鞍山市商业银行、交通银行鞍山分行开展了担保业务合作关系。中英担保不以担保机构自身盈利为目的，在有效控制担保风险的同时，以增加就业、增加税收、促进产业结构调整升级并贯彻以健康、安全、环保为