国际结算流程.doc

国际结算报告 09金本一班曲树红2009511785分别采用电汇和保理的方式进行结算，案例如下：国内进口商A决定从美国进口一批价值5000万美元的电子产品，在寻找了很久后，决定从美国B公司引进一批电子产品，由于两公司第一次合作 ，两方都不是很了解，双方都有戒心，于是经过多次洽谈，决定用国际保理方式与电汇相结合。百分之八十采用保理结算百分之二十用电汇结算，A公司先电汇1000万美元进行定金预付，B公司开始生产电子产品，生产完成后再用保理进行货物交割。案例分析：3月4日A公司去本地C商业银行填写票据汇入D商业银行，金额为1000万元，C商业银行电传给汇入行D并加注双方约定密押，D行核对金额证实电报真实性，同时通知B公司3月5日B公司确认收款，开始生产订单。 4月1日B公司完成。4月3日A公司检验货物完成。订单生产双方进行保理方式进行交割货物。出口商B向出口保理商提出作保理的需求并要求为进口商A核准信用额度，并对其性用评估，保理商评定A公司良好，出口商B开始供货，并将附有转让条款的发票寄送进口商A（）；出口商B将发票副本交出口保理商,出口保理商给付B公司3200万美元，出口保理商通知进口保理商有关发票详情；进口商A于发票到期日向进口保理商付款;进口保理商将款项付出口保理商；出口保理商扣除融资本息及费用将余额付出口商。一电汇业务流程：汇款人收款人汇出行汇入行 电汇申请电汇回执加押电报电汇通知收据解付汇款付讫借记通知书汇款方式的优缺点：1、预付货款是出口商在发出货物前即收到货款，然后出口商在约定的时间内将货物发给进口商。“预付货款”显然对出口商有利，因为出口商收到了货款，等于得到了进口方的无息贷款；出口商实际接受了进口商的购货担保，降低了出口货物的风险又掌握货物出口的主动权。“预付货款”对进口商较为不利。因为货物未到手就付款，等于向对方提供了无偿信贷，造成利息损失。承担了一定的风险，即可能付款后不会按时，按质，按量收到合同规定的货物，使自己处于被动地位。2、货到付款是指出口商先发货，进口商后付款的结算方式。实际上是赊账交易或者称延期付款货到付款有利于进口商而不利于出口商。主要表现在资金占用和风险承担两方面。有时货款的收回是在进口商收到货物后的一段时间，而进口商则无偿或只承担较低的利息即可占用出口商的资金，并且风险的承担者亦为出口商。因为出口商要承担进口方不付款，不按时付足款项的风险。如果进口商认为收到的货物不符合合同的规定，他可以拖延、少付或者不付货款。 二保理业务流程：出口商进口商出口保理商进口保理商91018613523114127图注：1、 出口商与进口商有贸易意向或新一轮贸易需求；2、出口商向出口保理商递交买方信用额度申请表，为海外买方申请信用额度；3、出口保理商向进口保理商申请评估买方资信情况并等待核准进口商的信用额度；4、进口保理商对进口商的商业资信进行调查和评估，并初步确定进口商的信用额度；5、进口保理商向出口保理商通知对进口商的信用额度结果；6、出口保理商向出口商通知信用额度结果；7、出口商与进口商签订贸易合约，同时与出口保理商签署国际保理业务相关协议；8、在被核准信用额度的情况下，出口商装运货物向进口商发货；9、出口商向出口保理商提供发货凭证及有关应收帐款债权转让声明及发票副本；10、出口保理商向出口商提供发票金额80%比例的贸易融资；11、账款到期后，进口商向进口保理商支付货款；12、进口保理商将货款转付给出口保理商，不时向出口保理商寄送对帐单的付款报告表；13、出口保理商扣除相关费用后，将余款支付给出口商。 （一）选用国际保理业务对出口商有以下好处：出口商收款放便、安全、易于扩大营业额。由于出口保理商对客户提供承兑交单或赊销等优惠付款条件，则有利于成交，促使企业增加出口营业额。避免收汇风险。由于国际保理业务能承担100%买方信用国际担保，只要出口商在其批准的信用销售额度内发运合同货物，便可避免到期收不回货款的商业信用风险，避免坏账的损失。节省营业费用。由于国际保理服务项目包括对买方的资信调查、销售帐户管理、债务追收等业务，只要出口商委托其全保付代理服务，便可减少营业开支，降低成本。手续简便。由于采用非信用证结算方式，可以免去繁琐的审证，改证手续及费用，特别不会遇到因“单证不符”遭银行拒付所带来的麻烦。增加利润。国际保理业务可使出口企业增加出口额，降低业务成本，排除买方信用风险和坏账损失。从保理商处获得无追索权的贸易融资，这样出口企业可以扩大再生产，增加出口，获取更多利润。（二）对进口商而言，国际保理有下列优点：有利于资金周转，扩大营业额。进口商能以承兑交单和赊账方式与出口商达成交易，使进口商可在收到货物后甚至将货物出售后一定期限再行付款。有利于其资金周转、扩大营业额。降低进口成本。由于采用非信用证结算方式，进口商可以免交开证押金和有关银行费用，避免资金占用，降低营运成本，从而降低进口成本。保证收到与合同规定相符的货物。由于保理商对出口商承担买方信用风险担保的前提条件是出口商严格履行买卖合同的各项条件，出口商为顺利收回货款，一般都会按照合同规定发货并提交单据，从而保证了进口商所收到的货物与合同规定相符，免受出口商的欺诈。手续简化。因采用非信用证方式结算，进口商免去开证，改证等手续与费用，大大简化了进货手续。进口商只要收到单据即可提货，到期付款。国际保理结算方式的缺点：国际保付业务担保性比较弱，虽然国际保理商要对进口商的资格进行调查与评估，规定授信额度。但一旦货物有瑕疵，贸易发生争议时，进口商到期拒付，或因破产无力偿付，保理商无法对出口商行使追索权；只有在协调和配合进出口双方解决争议之后，才能对进口商摧讨款项。国际保理商收费较高。因国际保理商要承担100%，买方信用风险，因此为弥补这种风险，保理商收取的费用较高，一般为出口发票的1%2%，大大高于信用证和托收结算的银行费用。国际保理申请的成功率较低，国际保理商在收到申请后，对进口商进行信用评估时，需要进口商提供各种财务报告，如果得不到进口商的有力配合，申请成功的希望就较小。国际保理业务结算的风险防范：1. 选择信誉卓著、富有经验的出口保理商。2. 注意单据质量和保存。3