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第四章票据种类 第一节汇票 汇票的含义汇票的内容汇票的其他记载事项汇票的种类 一 汇票的定义 一 一 英国票据法中的定义 ABILLOFEXCHANGEISANUNCONDITIONALORDERINWRITING ADDRESSEDBYONEPERSONTOANOTHER SIGNEDBYTHEPERSONGIVINGITREQUIRINGTHEPERSIONTOWHOMITISADDRESSEDTOPAYONDEMANDORATAFIXEDORDETERMINABLEFUTURETIMEASUMCERTAININMONEYTOORTOTHEORDEROFASPECIFIEDPERSONORTOBEARER 二 日内瓦统一法 中的定义 汇票必须具备下列要项的票据 1 汇票 字样 2 无条件支付命令 3 付款人名称和地点 4 付款期限 5 出票地点和日期 6 出票人名称和签字 7 一定货币金额 8 收款人名称 三 我国票据法中的定义 汇票时出票人签发的 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 一 汇票的定义 二 三种定义的共同点 即汇票的实质 1 由出票人签发2 在见票时或某指定日期3 委托付款人无条件支付4 给收款人或持票人 二 汇票上的基本形式要项及其必要记载项目 一 一 汇票 字样 英文 BILLOFEXCHANGE或DRAFT或EXCHANGE 日内瓦统一票据法 和我国票据法均认为它是汇票的必要记载项目 是为了便于把汇票跟本票 支票严格区分开来 以免混淆 二 出票地点 对于国际票据来说 国际惯例是采用 行为地法律 原则 所以国际票据的成立与否 应以其出票地法律来衡量 一般票据法认为 出票人未注明出票地点 PLACEOFISSUE 的汇票仍然有效 此时 可以是出票人名称中所附地址作为出票地 或者 以出票人的营业场所 住所或经常居住地为出票地 二 汇票上的基本形式要项及其必要记载项目 二 三 出票日期 汇票的出票日期 DATEOFISSUE 有三个重要作用 1 决定出票人的行为能力 如 出票人在出票时已处于破产或清理状态 则其当时所出的票据将无效 2 决定付款到期日 对于出票后定期汇票来说 必须知道出票日期 才能确定付款到期日 3 决定汇票的有效期 因为汇票的有效期是从出票日开始算起的 二 汇票上的基本形式要项及其必要记载项目 三 四 付款期限 TENOR 付款期限又称付款时间 TIMEOFPAYMENT 或者付款到期日 MATURITY 日内瓦统一法 和我国票据法都规定了以下四种付款期限 1 即期 ATSIGHT ONDEMAND ONPRESENTATION 这种期限的汇票被成为即期汇票 SIGHT DEMANDDRAFT 无须承兑 持票人提示汇票的当天即为付款到期日 2 见票后定期 ATAFIXEDPERIODAFTERSIGHT 这种期限的汇票属于 远期汇票 TIME USANCE TERMDRAFT 中的一种 必须由持票人先期向付款人提示要求承兑 以明确后者的付款责任 并确定付款到期日 二 汇票上的基本形式要项及其必要记载项目 四 3 出票后定期 ATAFIXEDPERIODAFTERDATE 也是远期汇票的一种 须持票人先期向付款人提示要求承兑 以明确后者的付款责任 4 定日 ATAFIXEDDATE 也是远期汇票的一种 需要持票人先期向付款人提示承兑 此外 美国票据法中还规定有如下一种付款期限 在实务中比较常见 5 延期付款 DEFERREDPAYMENT 某一说明日后定期付款 PAYABLEATAFIXEDPERIODAFTERASTATEDDATE 1 提单 签发 日 交单日 其他特定日后定期付款 2 汇票注明日期后定期付款 二 汇票上的基本形式要项及其必要记载项目 五 6 关于付款日期的计算 关于付款到期日的算法 应根据汇票的文义和国际惯例 一般的国际惯例 期之末日付款 假日顺延 算尾不算头 月为日历月 月之同日为到期日 无同日即月末 特例 按照国际惯例 付款到期日的计算为 算尾不算头 其相应的英文表达是 AT AFTER 但有时也会碰到汇票上记载的到其日算法不符合国际惯例的情形 如 AT FROM 这种算法为 算尾也算头 所以它的付款到期日要比前者早一天 UCP600 没有对使用FROM和AFTER来确定汇票到期日的做法有规定 仅限于装运期限 ICC434R138案例中指出 从今天起一天的延期付款信用证应在今天付款 现在不和逻辑 这种情况哪里还有 延期 存在呢 可见 FROM 包括所述日期来计算付款到期日是有缺陷的 二 汇票上的基本形式要项及其必要记载项目 六 7 关于付款期限计算的举例 1 AT90DAYSAFTERSIGHT 的汇票 若其承兑日为当年10月3日 则其付款到期日为次年的1月1日 因1月1日逢节假日 故到期日须顺延至其后的第一个营业日 如果将本例中的 AFTER 该为 FROM 而其他条件不变 则其付款到期日相应变成当年12月31日 2 AT1MONTHAFTER30THJAN 的汇票 期付款到期日应为当年2月28 29日 如将 1MONTH 该为 2MONTHS 而其他条件保持不变的话 则其付款到期日相应变成当年的3月30日 收款时间快慢比较案例假定中国出口商B欲开立三张出票日为同一天的汇票 付款时间分别为提单日后30天付款 出票日后30天付款与见票后30天付款 受票人同为伦敦的A公司 收款人为中国银行浙江分行 并且B在同一天将这三张汇票交给中行 而中行在同一天将三张票据寄出 委托伦敦EF银行向A提示承兑和提示付款 同时 假定三张汇票在法定期限内被A在同一天承兑 试问 中行是否会在同一天收到三张汇票的款项 分析 按照实务情况 在托收或信用证业务中 出口商一般是在装运货物取得货运单据后 汇集进口商或信用证所需要的全部单据 并开立汇票后向银行进行交单 因此提单日期在前 汇票出票日期在其后面 单据经过特快专递投递 到达EF银行 EF银行在合理的工作期限内向A公司提示单据后 A公司才可以见票 假定提单日为7月13日 出票日为7月15日 A公司见票日为7月21日 因此 付款期限如下所示 提单后30天付款的汇票 A公司付款奇慢日为8月12日 7月为大月 出票日后30天付款的汇票 A公司付款奇慢日为8月14日见票后30天付款的汇票 A公司付款期满日为8月20日 可见 同为30天后付款的汇票 由于受票人计算付款法定期限的基数不同 收款人实际收款的时间有较大的差异 也可见 选用提单日后定期付款的汇票方案对出口商最为有利 二 汇票上的基本形式要项及其必要记载项目 七 五 无条件的支付命令 委托 无条件的支付命令 UNCONDITIONALORDERTOPAY 是支付文句中的必要记载 是一般票据法都要求的必须记载项目 例 PAYTOCCO ORORDERTHESUMOFUSD1000 00 是有效的 而 PAYTOCCO ORORDERTHESUMOFUSD1000 00PROVIEDTHATTHEGOODSTHEYSUPPLYAREUPTOTHESTANDARDOFTHECONTRACT 是无效的 二 汇票上的基本形式要项及其必要记载项目 八 六 收款人名称 收款人名称是汇票上支付文句中的必要记载项目 也是一般票据法都要求的必须记载项目 通常被称为汇票的抬头 汇票有三种不同性质的抬头 分别决定着汇票的不同流通性 1 限制性抬头 RESTRICTIVEORDER 实务中常见的英文写法有三种不同形式 1 PAYTOCCO ONLY 仅付给C公司2 PAYTOCCO NOTTRANSFERABLE NEGOTIABLE 支付C公司 不可转让3 PAYTOCCO 并在汇票正面另有 NOTTRANSFERABLE NEGOTIABLE 字样一般限制性抬头汇票的出票人只对收款人负责 二 汇票上的基本形式要项及其必要记载项目 九 2 指示性抬头 DEMONSTRATIVEORDER 实务中常见的英文写法有两种 1 PAYTOTHEORDEROFCCO 支付C公司的指定人 2 PAYTOCCO ORORDER 支付C公司或其指定人 指示性抬头汇票为自由流通证券 但转让时必须作背书 3 执票来人抬头 PAYABLETOBEARER 这种抬头为英国票据法所独有 日内瓦统一法 和我国票据法均不允许这样的抬头 习惯用法 1 PAYTOBEARER 支付执票来人 2 PAYTOCCO ORBEARER 支付C公司或执票来人 执票来人抬头汇票为自由流通证券 且可直接交付转让 二 汇票上的基本形式要项及其必要记载项目 十 七 确定的货币金额 汇票金额必须用文字大写和数字小写同时记载 我国票据法规定 票据金额以中文大写和数码同时记载的 二者必须一致 二者不一致的 票据无效 而且规定票据金额 日期及收款人名称不得更改 更改的票据无效 八 付款地点 按照 行为地法律 原则 汇票的承兑 付款等行为都适用付款地法律 所以 明确 付款地 是具有重要法律意义的 一般票据法都认为 付款地并非汇票的必要记载项目 凡是汇票未注明付款地时 如果付款人名称中附有地址的话 就以该地作为付款地 再不然 就以付款人的营业场所 住所或经常居住地为付款地 二 汇票上的基本形式要项及其必要记载项目 十一 九 付款人名称 汇票上的付款人的记载 也是一般票据法都要求的必须记载项目 付款人就是受票人 应当有必要的确定性 要有付款人完整准确的名称 有时要须加记其详细地址 十 出票人名称 一般应在汇票的右下方列具出票人名称 完整准确的名称 十一 出票人签字 签章 出票人签字不但是一般票据法都要求的必须记载项目 而且是汇票上最重要的记载项目 票据法是根据出票人在票据上的签字 签章来确定他的票据责任的 出票人委托其法定代表或代理人在票据上签字 签章时 必须在票据上表明其代理关系 即在个人签字 签章前加上必要的文字说明 如FORACO 或ONBEHALFOFACO 三 汇票其他记载事项 一 出票条款 出票条款时一个表明汇票的出票原由的文句 如 在信用证支付方式下出具的汇票上往往会加注在某信用证项下的出票文句 DRAWNUNDERBBANKL CNO 二 付一不付二 商业汇票经常是两张一套 但债务只有一笔 因此在第一张上记载有FIRST SECONDBEINGUNPAID 说明付一不付二 而在第二张上记载有SECOND FIRSTBEINGUNPAID 说明付二不付一 汇票模式一 信用证开证行名称 出票条款 信用证号码 开证日期 发票号码 小写货币金额 出票日期 付款期限 收款人 大写货币金额 付款人名址 出票人名址及签章 汇票 DrawnUnder L CNO Date Payablewithinterest perannum Exchangefor At Sightofthisfirstofexchange Paytotheorderof Thesumof To Shanghai China Billofexchange NO 汇票样本 Fillinthefollowingblankformsaccordingtothegivenrequisiteitems 1 date 23July 200Xamount USD35 000 50tenor At120daysaftersightdrawer GeorgeAndersonInc NewYorkdrawee IrvingTrustCo NewYorkpayee BrownandThomasInc ororder 汇票 四 汇票的种类 一 一 根据出票人的不同 可以分为银行汇票和商业汇票 1 银行汇票 是一家银行向另一家银行签发的书票支付命令 出票人和付款人都是银行 银行汇票主要运用于汇款业务 如票汇 属顺汇范围 如果银行汇票的出票人和付款人为同一家银行 该种汇票可视做银行本票 2 商业汇票 由公司 企业或个人签发的汇票 付款人可是企业 公司 个人或银行 商业汇票的信用基础是商业信用 收款人或持票人承担的风险较大 银行汇票示例 商业汇票示例 四 汇票的种类 二 二 根据承兑人的不同 可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票 1 银行承兑汇票 指由公司 企业 或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票 银行对商业汇票的承兑改变了商业汇票的信用基础 由商业信用转变为银行信用 2 商业承兑汇票 以公司 企业或个人为付款人 并由公司 企业 个人承兑的远期汇票 商业承兑并不能改变汇票的信用基础 三 按付款时间不同 可分为即期汇票和远期汇票 四 汇票的种类 三 四 按有无附属单据 可分为光票和跟单汇票 1 光票 CLEANBILL 指无需附带任何单据即可收付票款的汇票 银行汇票多为光票 2 跟单汇票 DOCUMENTARYBILL 指附带商业单据的汇票 跟单汇票一般为商业汇票 以后讲到的信用证中用到的就是跟单汇票 五 根据汇票的基本关系人可分为一般汇票和变式汇票 六 其他 如本币汇票 外币汇票 国内汇票 国外汇票 第二节支票 支票的含义支票的特点支票的内容支票的种类 一 支票的含义 支票 CHEQUEORCHECK 是银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令 英国票据法 给支票下的定义非常直接 简单 支票是以银行为付款人的即期汇票 二 支票的特点 支票的出票人必须具备一定的条件 首先必须是付款银行的存款户 其次与存款银行订有使用支票的协议 最后支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票 支票不能象汇票 本票一样由出票人自制 支票是即期汇票 为见票即付 不存在远期支票 支票的付款人只可能是银行支票的出票人一般为主债务人 三 支票的内容 支票 字样无条件支付的委托确定的金额付款人名称出票日期出票人签章以上各项缺一不可 支票样本 加拿大支票样本 四 支票与汇票的异同 1 支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系 而汇票的出票人与付款人之间未必先有资金关系 2 支票的付款人只能是银行 而汇票的付款人可以不是银行 3 支票只能是即期付款 汇票可以是即期或远期付款 4 支票无承兑 参加承兑等行为 汇票存在这些行为 5 支票有止付和划线等行为 汇票没有 6 支票只能开出一张 汇票可以开出一套 7 在贸易实务中 汇票的出票人为出口方 付款人为进口方 银行 支票的出票人为进口方 付款人为进口方银行 五 支票的种类 1 记名支票和不记名支票 记名支票在收款人一栏里写明收款人名称 而不记名支票则在收款人一栏里写明 BEARER 2 现金支票和转帐支票 国内 3 划线支票与不划线支票 划线支票指的是在支票的正面划上两条平行线 划线支票只能转帐不能取现 反之 不划线支票则可以转帐也可以取现 4 保付支票 付款行在确认出票人帐户确实有足够余额付款的情况下 在相应支票的正面加上 保付 字样 保证在看到支票的同时 付款 这种行为类似与汇票中的承兑 5 银行支票 出票人 付款人为银行的支票 称为银行支票 相当与 一家银行在另一家银行开有帐户 当从这个帐户付款出去时候 向该存款行开立的支票 支票的三种背书的方法 空白背书 收款人在支票的背面签上自己的名字 然后将支票交给被转让人 就完成了空白背书转让的过程 记名背书 收款人在支票的背面签上自己的名字外 还可以注明 PAYTOMR ORORDER 这样支票就可以转让给被转让人 或者受被转让人的指示 转让给其他人 限制性背书 收款人在签上自己的名字外 注明被转让人的名称 这样该支票的转让到此结束 只能转让给被转让人 普通划线支票 普通划线支票 第三节本票 本票的含义本票的特点本票的内容本票的种类 一 本票的含义 本票是一个人向另一个人签发的 保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间 对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺 本票和汇票的区别在于 汇票时出票人向受票人 付款人 发出的无条件支付命令 而本票则是出票人 付款人 对持票人作出的无条件付款承诺 本票示例 二 本票的特点 本票是无条件付款承诺 本票的基本关系人只有两个 出票人和收款人 出票人和付款人为同一人 名称不同 本票为 NOTE 而汇票 支票等其他票据统称为BILL本票不必办理承兑 因为本票本身就是对付款一种书面承诺 所以就是对与远期本票也不必办理承兑 票据行为里除了承兑和参加承兑外 其他行为都适用于本票 本票只有一张 这区别于汇票的一式几张 三 本票的内容 和汇票几乎一样 我国票据法规定 本票上必要记载内容有6项 本票 字样 无条件付款承诺 收款人 金额和货币符号 出票日期 出票人签章 缺一不可 基本